关于组织内控自查报告XX

《关于组织内控自查报告XX》由会员分享，可在线阅读，更多相关《关于组织内控自查报告XX（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、关于组织内控自查报告 XX一、组织机构控制方面执行情况 在组织机构控制方面，目前我局下设统筹股、基金管理 股、审核股、办公室四个股室，通过制度建设做为组织机构 控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确 ; 建立了财 务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职 责进行了明确 ; 建立了业务办理流程 ，对各项医保业务的 操作规程进行了明确 ; 建立了限时办理制度，做到业务限时 办结，权责关系明确 ; 严格实施授权管理，按照规定分配权 限，信息系统管理明确 ; 落实岗位责任制度，责任到人，职 工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既 熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一

2、个岗位工作 带来的弊端。 通过各项制度的建立、 执行，做到了有章可循， 为内部控制的整体打下坚实的基础。二、业务运行控制情况 在业务运行控制方面，注重突出医疗保险关系建立和保 险待遇享受中的牵制、制约关系，按照医疗保险政策相关规 定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关 制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理， 严格待遇报销支付，实行岗位控制。同时，认真学习整理上 级部门关于业务规范管理方面的文件或操作步骤，加强业务 知识学习和交流，严格操作规范，实行程序控制，各项业务 办理流程均按上级要求的规定执行。三、基金财务控制情况在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，

3、 认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和 监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“收支两条 线”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记 录，会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动， 会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理 归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐 帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会 计科目设置符合财务会记制度要求。四、信息系统控制情况医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机 网络能否安全有效的运行是医保工作的关键。为了确保医保 信息网络安全平稳运行这一目标，我们加强网络制度化建设， 建立了

4、相应的规章制度，对医疗保险网络信息系统操、管理 和操作人员的权限进行了具体规范，确保专人负责具体业务， 落实了包括权限管理、密码保密等信息安全的保障措施。五、内部控制的管理与监督我局严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期 的围绕基金收支、管理、监督的各个环节。深入查找问题， 检查医保基金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全， 管理是否规范，有无违规操作甚至侵害基金等各方面问题， 对于发现的问题及时进行整改，进一步提高维护基金安全的 自觉性，从源头上防范风险。六、存在的问题（ 一 ） 对内控制度建设的重要性认识不够，认为建立了规 章制度，就是建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务 运作

5、过程中环环相扣的动态监督自律机制。（ 二 ） 内控制度建设滞后，内控体系不够完善。自实施内 部规范管理以来，我局着重各项业务制度建设，没有将内部 制度建设很好地过渡到内部控制建设上来，个别制度虽然建 立了，但对系列业务业务流程缺乏牵制、制约关系，个别制 度存在牵制、制约关系，却没有随着业务发展而及时更新， 而且，没有形成一套整体职责权限相互制约、运作有序的内 控体系，缺乏有力的整体监控。七、下步工作打算 我们将继续按照通知的要求和步骤，以这次检查为 契机，针对内部控制的各个方面采取强有力的措施，在认真 做好整改工作的同时，做好以下几个方面的工作，把工作抓 出成效，确保我县医疗保险事业的健康平稳

6、运行。（ 一 ） 优化队伍结构， 推进机关效能建设。 加强干部培养、 考核和监督，加大轮岗交流和竞争上岗力度。加强思想政治 建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素质和工作能力，构建学习型、服务型单位。（ 二 ） 进一步认识内控机制建设的重要性。在医疗保险事 业不断改革的形势下，既要重视业务发展，又要重视依法行 政，既要重视规范管理，又要重视责任追究，认真推行医疗 保险经办机构的内控机制。（ 三 ） 进一步规范网络管理工作制度。执行“谁主管谁负 责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”的管理原则，对上网计 算机严格把关，（ 四 ） 实地稽核与专项稽核相结合，确保医疗保险工作的 平稳

7、运行，防止基金流失。同时建立和完善内控制度，确保 对各项业务、各个环节的全程监控。（ 五 ） 严格医保定点医院、定点药店的医疗行为规范管理， 完善结算办法，不断加大医疗核查力度，采取不定期、不定 时方式对各定点医院、定点药店实施监控，对有违反医保政 策规定的定点单位，严格按协议规定处理。（ 六 ） 不断加强医保经办机构内控体系建设，建立内控督 查部门，对内控制度执行情况进行定期或不定期监督检查。 通过优化业务流程，依靠流程之间的相互牵制和加强内部稽 核等，对各项业务、各个环节进行全过程监督，做到事前有 防范、事中有控制、事后有监督，进而完善制度体系，达到 在制度上确保经办业务的真实性和医保基金

8、支付的安全性根据市社保局关于转发省社保中心开展社会保险经 办机构内部控制工作检查评估的通知的通知 （ 赣市社险 字 23 号） 文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查 评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况 加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险 基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自 动防错、查错和纠错， 实现自我约束、 自我控制的重要手段。 为切实做好这项工作， 我局从社会保险工作制度化、 规范化、 科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有 效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保 基金事前、事中、事后全过程的监

9、督机制。1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制 根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则， 设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部 再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门 要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部 门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任 明确，相互制约的内部制衡机制。突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内部 的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人 员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会 保险费存入开户银行的情况要再次进行复核; 二是靠对账制 度来约束，每天、每月、全年都要进

10、行对账，业务部门每天 开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的 查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别 由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期 日发生额累计数核对一致 ; 三是靠内部稽核来监督，充分发 挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式， 对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促 进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程 的监督。2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强 的工作流程和业务规范按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保 基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门 的。要求加大复

11、核、审核、稽核作用，强化内部控制功能， 最终达到一个人不能办理社保业务的要求。参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整 等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门 稽核后，方能办理 ; 业务经办人每月都要对社会保险待遇本 月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业 务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后 转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付 社保待遇必须经另一财务人员复核 ; 财务专用章和个人名章 由两人分开管理 ; 安排专人从源头抓好社会保险费专用收款 票据的管理 ; 每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人 对对账情况进行复核。待遇

12、审批部门应建立档案联合审查制 度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽 核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实 有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流 程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照 内部社会保险业务规范和流程 ，采取定期检查和不定期 抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社 保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导 汇报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部 门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。4、建立工作流程运行分析制度 社会保险工作政策性强，制度不断发

13、展完善，必须根据 出现的新情况、新问题不断修订完善。我局从自身工作实际 出发，在已有的业务规范、工作流程基础上，应建立工作流 程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、 业务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参加，工作人员 结合工作分工，对当期工作流程运行情况进行分析，逐条梳 理，对发现的不能适应当前工作的流程，及时进行修改，从 而保证了工作流程的严密性和适用性。5、加强队伍建设，提高社保基金管理能力 社会保险干部队伍是社保基金的直接管理者，其整体素 质高低，直接影响着社保基金管理的质量。结合我局工作实 际，将定期组织人员进行培训，进行适当的岗位交流，熟悉 社保基金从入口到出口的业务

14、流程，加深对社保政策的理解。 平时要注重利用反面教材开展警示教育，通过分析经济案件 犯罪心理、犯罪过程，加深对经济犯罪危害性的认识，保持 警钟长鸣，使每一位工作人员都成为 “政治过硬、 业务熟练、 一专多能、廉洁勤政”的工作能手。二、存在问题社保经办机构内部控制尚处于初级发展阶 段，对于社 保经办机构，内部控制可以说是一个新的课题，部分人对内 部控制的重要性认识程度不高。内部控制与长期形成的习惯 和思维定势必然会有冲突 , 形成各种各样的矛盾和问题，内 部控制建设需要解决好这些矛盾和问题。1、控制执行人与控制对象之间的矛盾 控制执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核人员，控 制对象是社保经办机构

15、业务经办人员 （ 包括负有审批职责的 人员 ） 、参保单位等。这方面的矛盾表现在：当社保经办机 构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会保 险业务，处理和办理的方式、方法和结果不符合内部控制的 要求时，由于稽核人员按工作职责进行纠正、要求整改而产生的对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经办机构和 经办人员仍然沿袭参保单位申报多少即核定多少。因此而产 生错核、漏核，产生少报、瞒报，这种核定方式违反了经 办业务规程的规定和上级文件的要求。又如社会保险待遇 支付环节的审核，内部控制要求严格覆行审核职责，不仅要 核查待遇审批表、养老金发放名册，还必须核查相关的支付 依据和计算过程，以控制经办

16、环节的舞弊和失误。但现实中 审核、复核、签批流于形式，经办环节出现的失误得不到及 时发现和纠正的现象依然存在。另外，参保单位瞒报缴费基 数、人数，少缴社会保险费，或是恶意欠费，也属于控制执 行人与控制对象的矛盾。解决这类矛盾需要刚性的法律支持， 但是社保经办机构仅有稽核检查权，没有行政处罚权，纠正 的难度大，这又形成了矛盾的另一方面。;要;要2、专业人员不足的客观现实与实际需求之间的矛盾 内部控制要求科学合理设置岗位、不相容岗位分离 求部分岗位专职、不得兼任和包办风险控制岗位的工作 求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是社会保 险发展的必然要求。也就是说，社保经办机构需要足够的人 员编制，能够合理地设置岗位，配置人员，才能满足内部控 制基本的条件。而目前我县专业人员不足又是客观存在的现 实。因此，内部控制建设还必须解决好这个问题。三、加强社保经办机构内部控制建设的建议1、加大执法力度。根据劳动保