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1、投资管理流程（讨论稿）投资管理流程（讨论稿） 编制人：授权人： 版本：生效日期： 此手册仅供财务管理中心及资金投资管理中心使用和参考，未经太平洋保险公 司授权和许可，不得外传。 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改 目录目录 第一部分第一部分概述概述.1 1定义与范围.1 2职能说明.2 3资金投资动作分类.5 第二部分第二部分业务流程业务流程.7 1投资风险管理.7 1.1流程图.7 管理方法.8 1.2流程描述.9 2资金划拨.16 2.1流程图.16 2.2管理方法.17 3投资结算与财务核算.21 3.1流程图.21
2、3.2管理方法.22 3.3流程描述.23 附件附件.29 附件 1 内部制度索引 .29 附件 2 新增/改进单据索引.30 附件 3 内部管理报告 .34 附件 4 主要业绩考核指标样本汇总.41 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改 -1- 第一部分第一部分 概述概述 1定义与范围定义与范围 定义定义资金投资，主要是指太平洋保险集团公司，利用财产保险 总公司和人寿保险总公司以及集团自身的可利用的资金， 在国家法律、法规允许的范围内，在符合保险行业资金运 用范围规范的前提下，通过设立专门的投资管理机构，严 谨的风险控制，周
3、密的投资组合计划，适时适量的介入资 金市场，并获取相关投资收益的过程。 工作范围工作范围本手册根据现有资金投资业务流程的步骤和次序，从财务 控制的理念和方法上进行了规范，包括相关的控制手段、 应该使用的标准单据、管理报告和相应的关键考核指标。 本流程不包括涉及资金投资过程中的专业判断方法等，但 为了体现流程控制的完整性，诸如此类的制度以索引的形 式，列示于本手册的附件中。 本手册主要说明资金市场的投资业务流程，其他的固定资 产或项目投资不在本手册范围内。 财务管理政策财务管理政策资金投资工作应积极遵循以下基本原则： 资金运用遵守中华人民共和国保险法、中华人民 共和国证券法、保险公司买卖证券投资
4、基金管理办 法等国家有关法律、法规，依法规范、稳健经营，确 保资产的保值、增值 建立集中领导、科学决策、分级授权管理的投资决策机 制，以及有序、高效、规范的运作机制 切实防范和控制资金运用的风险，对交易的决策过程和 操作过程进行及时的风险监控和预警，充分发挥财务管 理、稽核等有关职能对投资情况的监督 资金运用由集团公司投资管理中心负责，产、寿险总公 司及各分支机构一律不得经营资金运用业务 资金投资流程涉及到的会计核算科目为短期投资、短期投 资跌价准备、拆出资金、应收利息、买入返售证券、卖出 返售证券；其会计确认政策、借贷方登记内容以及明细科 目的设置，参见中国太平洋保险(集团)股份有限公司基
5、本会计科目以及保险公司会计法规。 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改 -2- 2职能说明职能说明 职能职能负责人员负责人员职责描述职责描述 共同职责共同职责 风险管理委 员会投资决 策委员会、 投资管理中 心、共享服 务财务中 心、共享服 务财务中 心资金管 理中心 所有相关 人员 确保公司投资资金的安全性和可收回性 确保公司资金投资过程中的利益最大化 特殊职责特殊职责 风险管理委 员会投资决 策委员会 审批公司投资领域的风险策略及制度 定期审核两核中心、再保、投资、精算的风险评定 报告并采取跟进措施，并听取投资管理中心的季
6、度 工作汇报 审定总体投资计划，审定投资目标和重大的投资原 则，包括投资的仓位控制、投资组合比例等投资原 则 ，审核重大投资项目 投资管理中 心 投资管理 员 执行风险管理委员会投资决策委员会的风险投资策 略、制度和投资原则，向风险管理委员会投资决策 委员会进行季度工作汇报 资金运用管理中心投资风险防范的日常管理工作 建立和完善投资运作的内部控制和业务管理制度， 建立科学的投资决策规程，并监督制度的实施 对投资方向和组合资产结构的风险进行评估，建立 并维护预警指标体系 参与投资决策，向投资决策委员会和相关管理层提 供关于投资风险的因素分析 对各投资产品的投资业绩表现进行衡量和评估，以 检验投资
7、策略的有效性 确定并授予投资业务员的交易权限，对于超过投资 业务员投资权限的投资活动进行审批、授权 协助建立并维护投资管理中心投资数据档案，包括 基金、债券、存款、专户等四大块 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改 -3- 职能职能负责人员负责人员职责描述职责描述 制订资金运用数据统计管理办法办法，负责各项投 资业务统计报表的编制，并向投资监管部门报送个 项监管报告 协调与公司其他部门的业务关系，加强联系，积极 合作 投资管理中 心 投资业务 员 基金业务 在授权范围内的基金投资操作，包括基金一级市场 的申购和二级市场的交易
8、研究分析证券行情，根据投资决策制定具体投资方 案，并制定基金交易计划 按照授权实施交易计划 债券业务 在授权范围内的债券投资操作，包括债券一级市场 的承销和二级市场的交易 研究分析证券行情，根据投资决策制定具体投资方 案并制定债券交易计划 按照授权实施交易计划 存款业务 本外币存款业务的具体操作与管理，以及营运资金 进入存款市场的具体计划、管理、操作 研究分析国家的宏观经济政策变化及本外币的利率 走势，负责与各大商业银行及有关单位联系，以及 对各大商业银行的授信额度的审查，适时提出调整 意见 按照授权授信制度，办理每笔业务，并对已发生业 务及业务对象进行跟踪调查，适时作出调整方案 对存款利息的
9、催收 专户理财业务 产、寿险的投资连接产品、分红产品、万能产品资 金的分帐户运作 制定日常的投资交易计划并严格遵照授权程序执行 根据不同投资连接产品所要求的风险回报制定相应 投资策略，对各种产品制定相应的战略性资产配置 投资管理流程手册投资管理流程手册 讨论稿讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改有待普华永道合伙人复核、修改 -4- 职能职能负责人员负责人员职责描述职责描述 结构 投资管理中 心 投资清算 员 日常投资的交易清算工作 与共享服务财务中心之间资金调拨、资金与证券 交割、交收的正常进行，以及帐务核对的协调与沟 通 基金投资、债券投资、存款业务的台帐核算，与财 务中心及其他相关部门联系并及时核对有关业务的 数据 投资管理中 心 投资研究 员 在收集整理国内外经济信息并进行分析、整理，为 投资决策提供依据的基础上，有针对性地定期撰写 投资研究报告，对所投资的品种进行及时的跟踪、 分析、研
