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1、（财务知识）北京市司法局综合财务管理北京市司法局综合财务管理信息系统建设项目方案书北京用友软件股份有限X公司提供2006年01月郑重声明：本方案涉及北京市司法局及用友软件内部资料未经双方书面授权，任何单位及个人不得外传文档控制文档更新记录日期更新人版本备注、2006-01-06用友北京市司法局项目组1.0用友软件X公司2006-01-09用友北京市司法局项目组2.0用友软件X公司2006-01-012用友北京市司法局项目组3.0用友软件X公司文档审核记录日期审核人职务备注文档去向记录拷贝份数接受人职务备注目录第壹章 对北京市司法局财务管理信息系统的理解51.1项目基本情况介绍51.2项目总体需
2、求及用友X公司对需求的理解6第二章 综合财务管理信息系统总体架构及系统建设原则、目标和意义82.1综合财务信息系统总体架构82.2项目建设原则92.3项目建设目标92.4项目建设意义10第三章 综合财务管理信息系统具体解决方案123.1预算管理123.1.1应用目标123.1.2解决方案133.1.3应用价值183.2经费审批及费用监控193.2.1应用目标193.2.2解决方案193.2.3应用价值243.3会计核算系统253.3.1应用目标253.3.2解决方案253.3.3应用价值343.4资产管理系统343.4.1应用目标343.4.2解决方案353.4.3应用价值403.5系统应用平
3、台及技术需求403.6 NC系统网络及硬件需求41第四章 综合财务管理信息系统的实施工作任务书444.1实施项目范围444.1.1客户范围444.1.2 NC模块范围444.1.3组织范围444.1.4实施地点范围4442 项目实施策略444.2.1 项目实施方法论444.2.2项目实施技术原则444.2.3项目管理4543 项目组织4544项目实施工作活动4645实施工作成果4746 客户项目组织4846.1最高管理层的强力支持和驱动4846.2项目组人员和职责4846.3对项目组人员的要求4847实施阶段（里程碑）的验收和批准4848项目实施计划49第壹章对北京市司法局财务管理信息系统的理
4、解1.1项目基本情况介绍北京市司法局是市政府负责司法行政工作的专门机构，和北京市司法局(系统)财政有经费领拨关系的单位有5个，其中：北京市司法局（本级）为全额拨款行政单位，北京市法律援助中心和北京市司法局法学教育函授站为全额补助事业单位，北京市法制教育音像出版社和北京市律师培训中心为部分补助事业单位。北京市司法局（本级）内设置办公室、法宣处、律管处、计财处等22个职能处室。北京市司法局提出综合财务信息系统建设，主要有俩方面原因：第壹是改革的需要；第二是管理的需要。为了改革过去财政资金的粗放管理模式，国家财政部计划从2001年起到2003年，在全国范围内推广“国库集中支付”制度，财政预算的软约束
5、、财政财务监督弱化和财政资金使用效率低的问题可望得到壹定程度的解决。“国库集中支付”制度是我国财政拨款体制的壹次新的意义重大的改革。国库集中收付制度就是将所有的政府财政性资金全部纳入国库单壹帐户，所有的财政支出必须由国库直接支付。国库集中收付制度的核心是单壹帐户制度，取消各部门和单位在银行设立的收支帐户。各种政府性收入直接缴入国库，财政部门对各部门、各单位的经费不再按期预拨；各部门和单位根据自身履行职能的需要，在预算确定的范围内，决定购买商品和支付劳务费用，但付款过程均由国库单壹帐户支付。国库管理部门能够直接对各部门和单位的收支活动实行全程监督。这样做，有利于规范预算执行程序，方便预算单位及时
6、用款；有利于提高预算收支过程的透明度，保障财政资金安全有效运行，从源头上预防腐败，有利于合理调度资金，提高资金使用效率，增强政府调控能力。在财政国库制度改革过程中，各地在不同范围、不同层次开展了国库集中支付制度试点工作，从全国的情况见，有国库集中支付中心、会计集中核算中心俩种模式，俩者有区别，也有联系。集合北京市司法局的实际情况，充分利用用友ERP-NC财务集中管理软件，解决我局的财务集中管理工作。NC系统主要特点如下：B/S运行模式，N层计算结构，实现系统的低成本维护；通过网络进行远程的核算和管理；统壹制定财务核算和管理制度；统壹制定会计科目体系、编码原则、核算币种、会计期间等基础设置和报表
7、格式；1.2项目总体需求及用友X公司对需求的理解按照部门预算改革总体要求，以预算管理为龙头，以规范管理和信息对称为目标，以国库支付改革为契机，通过现代化的手段，将预算管理、经费审批、费用监控、会计核算、资产管理和信息发布等功能集成和整合，提高工作效率，实现信息对称和资源共享，彻底解决“信息孤岛”问题。1、通过信息系统的有效路径，将规范管理的信息从财务管理部门传递出去，实现信息对称，让经费使用者自觉接受预算约束。2、通过信息系统的数据归集和缜密稽核，确保各项基础数据的准确及时，提高工作效率，为领导决策层、财务管理层和各项业务工作服务。3、通过信息系统的授权使用，实现资源共享，解决各项经费指标的实
8、时更新。4、充分考虑未来使用者计算机水平，确保信息系统安全，简便、易于操作和维护。根据北京市司法局的具体工作实践，用友X公司认为应该建立如下图所示的综合财务管理信息系统，才能更好的满足北京市司法局的项目需求。基础信息数据库会计核算实际支出控制预算执行预算编审固定资产管理部门预算第二章综合财务管理信息系统总体架构及系统建设原则、目标和意义2.1综合财务信息系统总体架构结合NC产品的具体模块，综合财务信息系统的总架构如下图所示：数据仓库最底层是整个系统的应用平台，所有的应用都架构在这些平台上；基于应用平台之上的是后台的会计核算系统，其中包括固定资产的核算系统，满足日常业务的会计核算；上层是财务管理
9、系统，主要是预算管理系统和财务分析及决策系统。2.2项目建设原则北京市司法局综合财务信息系统的建设应该遵照如下原则进行：l 需求论证详实，建设逐步推进。l 操作简便快捷，符合传统的操作习惯和业务流程。l 软件结构合理，升级维护方便。l 数据库定义符合金财工程及国家规定的技术标准和规范。l 通过分布式数据采集和应用，实现数据集中管理。l 安全防护措施可靠有效。l 软件系统适应动态扩展要求。l 软件系统可随着管理模式和业务要求进行配置，实现用户界面可配置、功能组合和业务流程可配置。l 运用先进合理的技术平台，减少后期的维护成本。l 综合考虑现有办公软件和网络系统，通过接口达到系统的整合和无缝连接，
10、实现数据的共享和交换。2.3项目建设目标通过综合财务信息系统的建设，要求实现以下目标：通过同壹系统内、不同系统间设定的相互验证关系，自动稽核，保证数据的准确性和有效性。通过系统流程设定和岗位权限结合，确保上下游工作的相互制约和促进，保证业务流程及时有效的运行。建立同壹的基础信息平台，完成信息共享及交互，有效的解决各应用系统之间及各部门之间的信息交互问题，形成财务管理决策的数据仓库，提高预算决策能力，全面满足司法行政经费管理需要。通过系统赋予的预算管理权限以及既定的经费开支范围，使遵守规则成为预算执行的唯壹路径。系统操作设计和界面具有专业性、合理性和简易性，易学、易用、易维护；满足壹次登陆，全系
11、统使用的要求；实现功能化的祥尽权限配置。提供对系统内部、外部的同壹接口方案，包括数据接口方案，内外应用接口方案。2.4项目建设意义1、会计信息准确、实时、真实（1）为领导进行科学合理的管理决策提供真实可靠的数据信息。财务会计核算信息的集中，使各种财务综合数据能够迅速统计出来。（2）减少管理层次，增大管理幅度，加强“垂直”管理，降低管理成本。局领导能够随时关注任何壹个级次的下级单位的财务会计数据，随时掌控系统范围内的财务会计数据。（3）让自己的下属各级人员不报假账，不给壹些人留有钻空子的余地，且及时控制现金流的运作，是局领导整天必须考虑的问题。财务会计的集中管理能够使局领导在财务管理上高枕无忧。
12、2监控合理有效（1）规范会计工作秩序，业务处理流程。整个司法局达到统壹工作流程、规范，共同遵守壹样的财务制度、财务处理流程，从而减轻了财务会计审计的难度。（2）既定的会计管理制度，预算指标得到切实地贯策执行。费用预算、执行情况即时得到，预算趋势分析随时获取。（3）有助于建立起壹套科学、完整、有效的内部监控管理体系。任何评价体系、监控体系均要建立在管理数据的准确、实时、真实的基础上，才能够发挥其评价体系、监控体系的作用。（4）有效落实财务会计日清、日结，会计核算及时处理。3提升管理水平，增强竞争力（1）财务管理信息化，实现加强会计监督、资金监控。弥补漏洞、控制风险，从壹定意义上讲也是提升竞争力的
13、手段。集中财务会计就是首先从这个角度出发，来提升竞争力的。（2）促使全局建立起科学先进的核算和管理模式。提升财务核算工作效率，找到壹个不断优化、改善管理流程、模式的管理方法，从而提升工作效率、提升经济效益，正是局领导所希望的。4会计信息最大程度透明（1）即时审计，随时发现问题，随时解决问题。传统的财务审计需要到每个那里仔细审计财务会计处理，时间壹般为壹年壹次（二次）。审计信息严重滞后，且且审计费用非常的大。财务会计集中管理之后，审计人员能够无需离开自己的办公室，而审计所有的财务状况。（2）在规避不规范财务处理上具有战略威慑作用。由于财务审计的严重滞后，导致壹些人员做壹些不规范的财务处理。审计时
14、再装糊涂，使审计工作举步为艰。财务集中管理之后，每发生壹笔费用、往来等，随时能够见到。第三章综合财务管理信息系统具体解决方案3.1预算管理3.1.1应用目标按照部门预算改革的总体要求，以预算管理为龙头，建立从预算编制、预算审核、预算上报、接收财政批复预算以及预算下达全过程的预算管理系统。具体包括以下几个方面的内容：1、建立系统预算管理体系l 建立且完善预算编制过程及预算审批过程；l 将审批后的预算数据下达到各预算责任单位，以支持预算的执行控制。2、规范预算管理机制l 规范预算目标下达的流程；l 规范预算编制、汇总、审批、批复、调整的流程；l 建立统壹的预算项目控制机制，实现分类、分项目的预算执行控制；l 建立统壹的预算执行预警机制，通过预算预警报告预报预算执行的异常情况。3、预算分析系统l 从会计核算系统中获取各级预算的相关执行数据；l 支持预算的分析过程且辅助形成分析报告；l 支持预算分析报告的汇总、审批、存档和查询；l 支持依据预算分析报告，进行预算调整方案的汇总、审批、查询。3.1.2解决方案3.1.2.1预算制定和下发定制预算管理工作流程，以预算编制作为起点，以经费结算作为终点，通过系统，逐级审批，实现既定的管理目标。NC预算管理满足预算编制、分解、下发、调整、上报、汇总、审批等完整过程的功能需求。预算报表的编制、上报、下发、汇总等过程能够是往复多次，预算数据的调整
