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1、2020内部控制规范工作实施方案篇一湖 南 新 五 丰 股 份 有 限 公 司内部控制规范实施工作方案为加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续健康发展，根据企业内部控制基本规范和湖南证监局的有关要求，结合公司内控体系实际情况，制定本工作方案。一、 公司基本情况介绍(一)公司概况公司名称：湖南新五丰股份有限公司注册地址：湖南省长沙市高新技术开发区麓谷基地麓龙路 8 号法定代表人：xx成立日期：2001 年 6 月 26 日公司简称：新五丰上市日期：2004 年 6 月 9 日股票代码：600975上市地点：上海证券交易所公司以生猪产业经营及出口业务为主业，涵盖
2、生猪养殖出口、种猪销售、活大猪销售、饲料生产、肉品加工、冷链物流配送、品牌鲜肉超市店中店链锁经营及电子商务销售等业务。（二）公司组织架构（三）内部控制工作机构公司成立内部控制工作机构，包括内部控制规范领导小组和内部控制规范工作小组。1、内部控制规范领导小组组长：xx董事长副组长：xx总经理、xx董秘、xx副总监组员：xx副总、xx副总、xx财务总监、xx总监xx总监、xx总监2、内部控制规范工作小组组长：xx副组长：xx组员：总部各部门负责人、各分子公司负责人内部控制牵头部门：公司审计部公司拟聘请有经验的专家或专业咨询机构为公司的内部控制工作提供咨询指导。公司实行全面预算管理，公司内部控制实施
3、工作预算纳入全面预算管理体系。二、内部控制建设工作计划（一）、内控建设启动阶段时间：xxxx.x.xxxxx.x.x负责部门：董事会办公室1、编制内部控制规范实施工作方案，经董事会批准后对外披露，并报湖南证监局、上海证券交易所备案。2、召开内控建设启动会议，组织公司高管层、各部门、各分子公司的管理层、业务骨干等参与内控建设的专题培训，动员全体员工积极参与内控规范建设工作，提高员工对内控规范体系建设重要性和必要性的认识。（二）、开展风险评估，建设公司风险数据库时间：xxxx.x.x负责部门：运营管理部1、通过调查问卷、现场调研与沟通、座谈会、基层走访等多种方式，对公司（包括 15 个分子公司，下
4、同）的主要业务流程进行风险梳理，全面收集风险数据。2、整理风险数据，编制 2012 年风险清单，确定重点风险和重点风险环节。（三）、查找内控缺陷时间：xxxx.x.x负责部门：审计部、运营管理部1、将现有的政策、制度等与风险清单进行对比，查找内控缺陷。2、确定内控缺陷评价标准，对找出的内控缺陷进行等级划分，缺陷等级分为一般内控缺陷、重要内控缺陷和重大内控缺陷三个等级。（四）、制定内控缺陷整改方案并组织实施整改时间：xxxx.x.x负责部门：运营管理部1、根据不同的缺陷等级，制定不同的整改方案，整改可以从机构调整、流程优化、制度修订、人员调整等方面进行。2、根据整改方案，组织实施整改，优先进行重
5、大内控缺陷和重要内控缺陷的整改。（五）、检查整改效果对整改结果进行检查，形成整改评价报告。时间：xxxx.x.x负责部门：审计部（六）、按照要求披露内控实施工作情况根据主管部门要求，分别于xxxx.x.x和 xxxx.x.x前向湖南证监局、上海证券交易所报送公司内控实施阶段性进展情况和总结报告，并在xxxx年度报告中披露公司内部控制规范实施情况。负责部门：董事会办公室三、内部控制自我评价工作计划(一)、确定评价方案时间：xxxx.x.x 日前负责部门：董事会办公室1、确定自我评价内容。评价范围包括内部环境、风险评估机制、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面，对公司主要业务流程进行评价。2、明
6、确工作任务。对内部控制工作的有效性进行评价，总结内控经验，找出内控缺陷，并进行及时披露。3、确定评价工作组。公司内部控制评价工作由内部控制规范工作小组组织实施，并形成评价工作底稿。4、完成评价并形成评价报告。公司审计部根据工作底稿，完成评价报告。5、制定内部控制预算。根据公司全面预算管理部门的要求，完成内部控制预算。（二）、确定内控评价执行小组，组织实施内控自我评价工作时间：xxxx.x.x负责部门：内部控制规范工作小组1、公司内部控制评价工作组负责组建内控评价执行小组，执行小组负责收集内控评价信息，供评价工作组进行内部评价使用。2、执行小组实施现场测试，认定公司内控缺陷，评价缺陷整改效果，并
7、将评价信息反馈给评价工作组。（三）、评价工作组做出评价结论时间：xxxx.x.x负责部门：内部控制规范工作小组（四）、编制内部控制自我评价报告时间：xxxx.x.x负责部门：审计部由公司内控牵头部门审计部根据内控评价结论编制内部控制自我评价报告。（五）、按照要求报董事会审议批准，并按相关规定披露内部控制自我评价报告时间：xxxx.x.x日前负责部门：董事会办公室四、内部控制审计工作计划1、聘请进行内部控制审计的会计师事务所。2、会计师事务所制定审计计划，实施审计并出具审计报告。3、按照要求披露内部控制审计报告。时间：xxxx.x.x日前完成第一项工作，其余项根据公司年报编制时间确定。负责部门：
8、审计部湖南新五丰股份有限公司董事会xxxx.x.x篇二根据国家财政部、审计署、中国证监会、中国银监会、中国保监会等五部委下发的企业内部控制基本规范及其配套指引、中国证监会关于上市公司内部控制实施工作的相关要求，申万宏源集团股份有限公司（以下简称“申万宏源集团”或“集团公司”）制定内部控制规范实施方案（以下简称“实施方案”）如下：一、申万宏源集团基本情况（一）基本情况法定中文名称：申万宏源集团股份有限公司缩写：申万宏源股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：申万宏源股票代码：000166注册资本：148.57亿元申万宏源集团采用“投资控股集团+证券子公司”的双层架构。经营范围：投资管理、实业投资
9、、股权投资、投资咨询；主营业务金融投资、股权投资等。申万宏源集团通过旗下新设的申万宏源证券有限公司（以下简称“申万宏源证券”），以及申万宏源证券下设子公司申万宏源西部证券有限公司（以下简称“申万宏源西部”）、申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源承销保荐”）从事证券类服务业务。同时，集团公司出资设立全资子公司申万宏源投资有限公司、申万宏源产业投资管理有限责任公司从事相关投资业务。申万宏源证券是中国证监会批准成立的综合类证券公司之一，注册资本330亿元，在全国设有18家分公司和309家营业部（含申万宏源西部），并设有香港、东京、新加坡、首尔等海外分支机构。（二）组织架构申万宏源集团
10、根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法等法律、法规、规范性文件及申万宏源集团公司章程的规定，建立了较为规范、完善的法人治理结构：设立了股东大会、董事会和监事会，并制定了各自的议事规则；董事会下设有战略委员会、风险控制委员会、薪酬与提名委员会和审计委员会等四个专门委员会；总经理由董事会聘任或解聘，对董事会负责，总经理办公会下设投资管理委员会、风险管理委员会和资源配置委员会等三个委员会。公司的组织架构如下：（三）此前内部控制规范实施情况概要申万宏源集团重视内部控制工作，不断梳理和优化流程，查找流程中薄弱环节，采取相应的控制措施，进一步提高内控水平。申万宏源集团是原申银万国证券股份有限公司（
11、以下简称“申银万国”）吸收合并原宏源证券股份有限公司（以下简称“宏源证券”）后，变更主营业务范围并更名的存续主体。原申银万国与原宏源证券作为证券公司，均依照企业内部控制基本规范和证券公司内部控制指引等规定，建立了包含合规管理、风险管理以及各项业务运作规程等规章制度在内的内部控制体系。同时，原宏源证券作为深圳证券交易所的主板上市公司，也建立了符合相应监管要求的内部控制体系。二、组织、人员、经费保障（一）组织保障申万宏源集团成立以集团公司董事长为组长，集团公司副董事长、集团公司总经理、申万宏源证券总经理、集团公司监事会主席、申万宏源证券监事会主席为成员的内部控制实施领导小组（以下简称“领导小组”）
12、。领导小组负责全面领导和推进集团公司及申万宏源证券内部控制实施工作，包括但不限于对内控建设与实施进行总体筹划、组织领导，对工作中重大事项进行决策等。为配合内部控制实施工作的顺利推进，落实领导小组决策，成立集团公司内部控制实施工作小组、申万宏源证券内部控制实施工作小组等两个具体的工作小组（以下统称“工作小组”），负责内部控制建设与实施相关具体工作的开展。工作小组组长分别由集团公司总经理、申万宏源证券总经理担任，成员分别包括了集团公司、申万宏源证券分管内控实施的高级管理人员、财务总监以及其他指定员工。为配合工作小组相关工作开展，分别成立由集团公司、申万宏源证券各单位负责人、内控工作联络人及业务骨干
13、为成员的内控实施工作团队。工作团队负责在领导小组和工作小组指导下，组织协调各单位的内控实施工作。同时，建立内控建设责任制，明确各单位负责人是本单位内控建设第一责任人，负责落实本单位内各项业务、各岗位的内部控制要求，并对内部控制的有效性负责。（二）人员、经费保障鉴于内控实施工作量大、牵涉范围广，尤其考虑到集团内部的实际情况，为更好开展相关工作，申万宏源集团拟制定独立的经费预算，用于聘请专业中介机构、审计机构，组织相关内控建设与内控实施培训和会议，组织相关同业调研，参加外部培训，加强监管沟通等与内部控制规范实施相关的工作。三、工作目标、原则、范围（一）工作目标通过本次内控规范实施工作，申万宏源集团
14、旨在有效落实企业内部控制基本规范及其配套指引的要求，并以此为契机，进一步提升公司治理水平，提高公司规范化运作水平，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）工作原则公司开展内部控制实施工作，将遵循以下原则：1、全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所选子公司的各种业务和事项。2、重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。3、制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。4、适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。5、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。（三）工作范围1、实施对象。根据重要性原则，纳入内部控制实施工作范围的对象包括集团公司、申万宏源证券。其中集团公司包括了本部及根据重要性原则确定的分公司、子公司；申万宏源证券包括了申万宏源证券总部各部门、分公司、营业部及根据重要性原则确定的相关子公司。2、具体内容。纳入内部控制实施工作范围的具体内容包含实施对象的全部管理流程（含信息技术系统）、业务流程，主要分为公司层级和业务层级两个方面。就集团公司而言，公
