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1、北京侏罗纪软件股份公司北京侏罗纪软件股份公司 财务管理制度参考资料财务管理制度参考资料 二二 0000 三年六月三年六月 目目 录录 1目的、纲要及适用范围目的、纲要及适用范围.3 2财务、会计部门分工及岗位设置财务、会计部门分工及岗位设置.3 3工作管理工作管理.4 4会计管理会计管理.6 5财务信息管理财务信息管理.19 6财务报告与财务分析财务报告与财务分析.21 7财务预算财务预算.23 8资金管理资金管理.25 9价格管理制度价格管理制度.27 10 差旅费报销制度差旅费报销制度.28 11库存管理库存管理.31 12附则附则 .33 1目的、纲要及适用范围目的、纲要及适用范围 1.
2、1为了规范侏罗纪软件股份有限公司的财务管理，强化公司内部监控与协调机制，规范资 金运作、提高使用效益，促进公司资产的保值、增值，特制定本制度。 1.2本制度包括财务、会计部门的分工与岗位设置、财务工作管理、会计工作管理、财务信 息管理、财务报告与财务分析、财务预算、价格管理、资金管理、差旅费报销规定等内 容。 1.3本制度由公司本公司财务中心负责拟定，其解释权及修改权属侏罗纪公司财务中心。 1.4本制度从 2003 年 月 日起执行。 2财务、会计部门岗位设置财务、会计部门岗位设置及职责及职责 2.1公司财务部、会计部岗位设置：财务部经理，财务主管，资金（价格）管理会计；会计 部经理，会计主管
3、，泾河分公司核算会计（资产管理会计、成本管理会计、收入及税金 会计、往来帐务核算会计） ，渭南分公司核算会计（资产管理会计、成本管理会计、收 入及税金会计、往来帐务核算会计） ，公司总部核算会计（资产管理会计、成本管理会 计、收入及税金会计、往来帐务核算会计） ，股份公司电算化管理与维护会计，股份公 司出纳员。 2.2会计部门岗位职责范围：会计部经理负责会计部与公司各部门之间的协调与配合工作， 负责按月布置、检查本部门工作计划的执行及完成情况，负责公司各月财务状况说明书 的编写与分析，并向财务总监汇报工作或提出相关建议。会计部主管负责各会计主体总 帐的登记、对账及公司报表的汇总，按月提供公司外
4、部财务报告（损益表、资产负债表、 现金流量表等）和内部财务报告（商品产品成本表、期间费用明细表、制造费用明细表、 主营业务收支明细表等） ，并提出与日常工作相关的建议；核算会计负责各自岗位日常 会计核算业务，及时、规范地做好会计凭证编制、帐务处理；公司电算化管理与维护会 计负责各会计主体的凭证录入、审核，负责有关会计信息的输出、会计文档的保存和备 份，对计算机的日常维护和保养；公司出纳员（各分公司都应有独立的出纳，但可由一 人兼任）负责全公司现金的收支、报销业务，公司与银行的往来业务及相关帐务处理， 并按月按户头编制银行存款余额调节表。 2.3财务部岗位职责范围：财务部经理负责公司财务运营计划
5、的制定，负责股份公司年度财 务预算大纲的编制，负责本部门与各有关业务部门之间工作的协调，并向财务总监提出 财务管理的意见或建议；财务部主管负责公司资金筹措计划、资金运用计划、信贷计划 的撰写与草拟，负责投资信息的搜集、归类、分析、筛选报告的草拟与编制，负责会计 信息的搜集、加工、整理与反馈以及公司日常财务管理工作；资金（价格）管理会计负 责筹措资金的办理、掌握还款时间、付息情况及贷款偿还业务的办理，并及时进行有关 帐务处理，负责各项物资价格的询调、登记、整理与报告，负责财务部有关外联事宜。 2.4财务总监负责督导财务、会计部门人员作好相应的财务工作，统一调控公司会计处理和 资金运作状况，并对各
6、分公司的整体财务状况负责。 3工作管理工作管理 3.1目的及意义 为了配合公司业务工作的开展，保障财务部、会计部工作的有计划、有控制，加强公司各 部门间的协作与沟通，提高工作效率，并为业绩考评和工作总结提供科学依据，财务部、 会计部需进行工作管理。 3.2内容 3.2.1 年度工作计划 3.2.1.1 制定时间及程序 每年十二月十五日前，所有人员编写个人年度工作计划并提交直接领导，主 管提交部门经理，部门经理提交财务总监，财务总监交董事长； 二十日前直接领导提出审阅意见，交财务总监； 二十五日前财务总监提出审阅意见后批准执行，并向董事长提交部门年度工 作计划；董事长审批同意后执行。 3.2.1
7、.2 计划内容 包括：日常工作安排、相关外部关系单位的拓展和维护、与相关业务部门的协调和 合作、专业技能的提高计划等等。 3.2.2 一周工作计划及执行汇报 3.2.2.1 计划制定时间及程序 每周五上午，所有人员编写个人一周工作计划并提交直接领导，主管提交部门经理， 部门经理交财务总监，财务总监交董事长；直接领导当日将审阅意见通知下属，进 行必要调整后，批准签字执行。通过计划确保各项工作的合理安排及各员工的适当 工作量。 3.2.2.2 计划内容 包括：工作安排、费用预算等，详见附录工作计划表 。 3.2.2.3 执行汇报 每日工作结束后，所有人员须填写个人工作执行情况，一周工作结束后交直接
8、领导， 主管提交部门经理，部门经理交财务总监，财务总监董事长；直接领导对下属工作 的执行情况做出评价以及改进或提高的建议，交回下属留存。如有必要，上级领导 可随时抽查工作执行记录情况。 直接上级需对下属的工作计划及其执行情况负责。 3.2.3 工作总结和交流 3.2.3.1 目的和意义 为了对阶段性工作情况及时总结和回顾、交流方法和经验，以提高工作效率和质 量，并对下阶段工作的开展提供指导，应定期进行工作总结和交流。 3.2.3.2 类型 工作总结和交流分年度和月度两类，每月十五日对上月工作进行总结和交流， 每年一月对上年工作进行总结和交流。 3.2.3.3 组织方式 由财务总监主持，部门全体
9、人员参加。 3.2.3.4 程序 3.2.3.4.1 每月十二日前，所有人员作个人上月工作简单书面总结，交直接领导， 财务总监交董事长；每年一月十五日前，所有人员作个人上年工作书面 总结，交直接领导。 3.2.3.4.2 总结提交五日内，直接领导对下属的总结做出评价并提出建议和希望， 交财务总监汇总。 3.2.3.4.3 每月二十五日或每年一月二十日，财务总监编写部门月度或年度工作总 结，提交董事长审阅，董事长审阅后提出审阅意见，转回部门留存。 3.2.3.5 每月十五日或每年一月二十三日，召开由财务总监主持、部门全体人员参加 的总结交流会，评价上阶段工作，交流经验和方法，提出下阶段工作重点和
10、 希望，并通报公司的重大事宜或决定。 4会计管理会计管理 4.14.1会计核算会计核算 4.1.1 公司会计核算必须遵守中华人民共和国会计法和中华人民共和国财政部企业 财务通则 、 企业会计准则 、 股份有限公司会计制度等国家有关的法令、法规 及有关制度规定，客观、准确、全面地反映会计活动过程及成果。 4.1.2 各公司、各项业务必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证， 登记会计帐薄，编制财务会计报告。填制的会计凭证必须经过审核无误后才能登记 入帐或输入电脑。 4.1.3 各公司应当定期将会计帐薄记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计帐薄 记录与实物及款项的实有数额相符
11、、会计帐薄记录与会计凭证的有关内容相符、会 计帐薄之间相对应的记录相符、会计帐薄记录与会计报表的有关内容相符。 4.1.4各公司按国家统一的会计制度进行会计核算。 4.24.2固定资产管理固定资产管理 4.2.1 总则 4.2.1.1 为了加强固定资产管理，不断提高固定资产完好率和利用率，保证固定资产 的安全、完整和合理使用，充分发挥固定资产的效能，特指定本办法。 4.2.1.2 标准和范围 使用年限在一年以上，单位价值在 2000 元以上的物品均界定为固定资产。而 不同时具备以上两个条件的工具、器具和其它物品不属固定资产，应界定为 低值易耗品。为了便于管理，少部分设备价值虽然底于标准限额，但
12、属于企 业的主要生产设备，也应列为固定资产；某些设备虽然具备固定资产的两个 条件，但更换频繁、易于损坏的，也可以不作为固定资产。 4.2.1.3 分类 A生产用固定资产。生产用固定资产是指参加生产过程和直接为生产服务的 固定资产，按照其在生产过程中的作用可划分为： （1）房屋：指生产车间和为生产服务的各行政管理部门所使用的房屋。 （2）建筑物：指房屋以外的各种建筑物和设施，包括生产建筑物、油库、水 塔、蓄水池、烟囱、围墙等。 （3）传导设备：指电力、热力、水力、风力管道及线路等。 （4）生产设备：指电解槽、反应釜、解聚塔等设备。 （5）动力设备：指用于生产的电力、热力、风力或其它动力的各种设备，如 锅炉、电
