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1、为了公司员工出差管理有序，严格控制费用开支，根据国家财政部有关规定及公司具体情况，特制定本规定。1. 出差1.1 本公司员工出差分为：(1) 市内出差：出差当日可能返回者。(2) 远途出差：出差必须在外住宿者。1.2 出差前应填写出差申请表，并到有关部门办理出差借款等手续。1.3 出差借款金额：出差人员必须提交出差事由及经费使用申请报告，由所在部门负责人签字后报总裁审批。原则上每人每日不超过本人出差补助标准的总计。返回后三个工作日之内完成报销手续，并结清余款。未按时报销者，财务可于当月工资中先予扣回，等报销时再行核付。1.4 出差的审核决定权限如下：(1) 员工当日出差时由主管总监核准。(2)
2、 长途出差：均由公司总裁核准。2. 补助标准2.1 出差不计加班，但假日出差另计。2.2 出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际，需要延时外，应电话请示，不得因私事或借故延长出差时间，否则其差旅费不予报销。2.3 员工出差旅费，应据实提出收据，不得虚报。如有虚报除将其虚报款项追回外，并视其情节轻重，酌予惩处。2.4 远途出差差旅支付。(市外差旅费标准参见附表1)出差住宿、交通及餐费补助标准（单位：元/天）超标自付，欠标不补。远途出差需搭乘飞机的，需报经公司总裁审批，原则上由公司总裁办统一购买机票。乘坐汽车、轮船的按实际长途出差需搭乘长途汽车的以实际票面价报销，火车以硬座、硬卧价报销，轮船按三
3、等舱报销。附表:差旅费报销标准(单位:元/天)职务地区住宿市内交通费餐费总裁经济特区、直辖市实报实销珠三角其它城市其它城市总监/总助级经济特区、直辖市30010050珠三角其它城市2508050其它城市2005050部门经理经经济特区、直辖市2509040珠三角其它城市2007040其它城市1505040主管/专员级经济特区、直辖市2006030珠三角其它城市1505030其它城市1003030普通员工经济特区、直辖市1505030珠三角其它城市1004030其它城市1003030注: 凭票报销,超标自付,欠标不补。为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结
4、合公司的具体情况，特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京
5、、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。 2.3出差住宿费报销标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员首日100-80首日150-120总经理批准 主管、工程师级首日150-130首日220-170400HKD 部门经理级首日250-200首日300-250500HKD 公司副总经理级250300600HKD 2.4出差补助标准 2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。 2.4.2长途出差补助标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员3040100HKD 主管、工程师级4050100HKD 部
6、门经理级6080150HKD 公司副总经理级100150200HKD 2.5员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得
7、报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定： 3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。 3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 3.3通讯费以邮局凭证报销。 3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 3.5短途出差不享受住宿补助。 3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。 3.9财务部有权对不
8、实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。 4、员工探亲路费的规定 员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见员工春节探亲休假管理规定。 5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。 5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。 5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定： 5.3.1具有规定的用途，期限
9、及限额； 5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。 5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。 5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。 5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。 6、原始凭证的审核 各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。 7、原始凭证应具备的内容： 7.1凭证名称； 7.2填
10、制凭证的日期； 7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 7.4经办人的签名或盖单； 7.5接受凭证的单位名称； 7.6经济业务的内容； 7.7数量、单价和金额； 7.8各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 8、对原始凭证的技术性要求： 8.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 8.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人
11、员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员,进行验收，并在凭证上签章。 8.3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 8.4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 8.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 8.7自制原始凭证应设计科学、
12、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等.分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。 8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。 9、记账凭证的内容及填制要求： 9.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。 9.2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。 9.3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。 9.4会计科目：应按有关规定设置。 9.5凭证金额：必须与原始凭证相符。 9.6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。 9.7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关
13、会计凭证上签名或盖章。 9.8会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。 10、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。 11、本制度由公司财务部制定并负责解释。 12、本制度从矽感科技（深圳）有限公司董事会批准之日起执行XX有限公司关于借款和费用报销及审批程序制度总则1为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，参照先导总公司的开支标准，结合本公司实际情况，制定本制度。2本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。3本制度适用对象为XX公司所有员工；备用金或借款借支程序4各部门人员为保证工作的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金或借款。5备用金或借款借支程序：借支人填制借款单（一式三联），注明用款理由及金额，按第11条规定权限审批后交出纳，出纳依据公
