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1、 . 盐山县城市污水处理厂BOT项目项下特许经营权等资产评估报告书 资产评估机构： 评估机构地址：市运河区西环中路军分区招待所评估机构： 报告提交日期： 目 录评估师声明3资产评估报告书摘要4资产评估报告书5一、委托方、资产占有方和其他评估报告使用者5二、评估目的5三、评估围与对象5四、价值类型及其义6五、评估基准日6六、评估依据6七、评估方法7八、评估程序实施过程和情况8九、评估假设9十、评估结论10十一、特别事项说明10十二、评估报告书的使用限制说明11十三、评估报告提出日期12备查文件13评估报告书声明 注册资产评估师声明一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪
2、守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告述的容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位（或者产权持有单位）申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，但无法对评估对象
3、的法律权属真实性做任何形式的保证。并对已经发现的问题在评估报告的重要事项中进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。六、注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见，并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。七、我们在评估过程中没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊交易方式可能追加付出的价格对评估结论的影响，也未考虑国家
4、宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力对评估结论的影响。我们对评估基准日后有关资产价值发生的变化不负责任。八、我们对在已实施的评估过程中不能获悉的评估对象和相关当事方可能存在的瑕疵事项对评估结论的影响，亦不承担责任。九、本评估报告的使用仅限于报告中载明的评估目的，因使用不当造成的后果与签字注册资产评估师及本评估机构无关。注册资产评估师：注册资产评估师： 华通资产评估 二O一六年十一月十日资产评估报告书摘要冀通评字（2016）第178号 华通资产评估接受省市中级人民法院的委托，根据国家及省资产评估有关规定，本着独立、客观、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法和评估程序，对委估资产进
5、行了评估。本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产实施了实地勘察、市场调查与询证，对委估资产在2016年9月30日所表现的市场价值做出了公允反映。资产评估报告书主要容摘要如下：评估目的：委托单位拟处置委估资产为拍卖提供保留价的需要，我们为此目的所涉及的资产提供公允的市场价格参考依据。评评估值类型为市场价值。评估围为诚和创业投资（原诚和投资）于盐山县城市污水处理厂BOT项目特许经营协议书项下享有的特许经营权（含污水处理权）及其所依附的载体-盐山诚和污水处理所有的位于省盐山县该厂区的房产、3万吨污水处理全套系统等，详见查封清单。评估基准日为2016年9月30日，本项目评估方法主要采用收益法
6、。经实施评估程序后，我们得出本次评估目所涉及资产的评估结果如下表： 金额单位：人民币万元序号项目名称评估值备注1盐山污水处理BOT特许经营权等5559.56合计5559.56 本评估结论自评估基准日起一年有效，即从2016年9月30日至2017年9月29日止。因委托方及相关当事方提供资料的有限，未能提供评估所必须的全部资料，如委托方或相关当事方有足以影响评估结论的资料补充，不影响我们修正评估结论。以上容摘自资产评估报告书，本摘要与评估报告书正文具有同等法律效力，欲了解本次评估项目的全面情况，请阅读资产评估报告书全文。法定代表人：注册资产评估师： 评估机构：华通资产评估注册资产评估师： 报告提交
7、日期：二0一六年十一月十日 盐山县城市污水处理厂BOT项目项下特许经营权等资产评估报告书冀通评字2016第178号华通资产评估接受省市中级人民法院委托，依据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照国际公认的资产评估方法，对贵单位所委估的资产进行评估工作。本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产实施了现场查勘、市场调查与询证，对委估资产在2016年9月30日所表现的市场价值做出了公允反映。现将资产评估情况及评估结果报告如下：一、委托方、资产占有方和其他评估报告使用者委托方： 省市中级人民法院资产占有方: 诚和创业投资（原诚和投资）、盐山诚和污水处理。其他评估报告使用
8、者：除市中级人民法院、诚和创业投资（原诚和投资）、盐山诚和污水处理外，国家法律法规规定的其他使用者。二、评估目的委托单位拟处置委估资产为拍卖提供保留价的需要，我们为此目的所涉及的资产提供公允的市场价格参考依据。三、评估围评估围为诚和创业投资（原诚和投资）于盐山县城市污水处理厂BOT项目特许经营协议书项下享有的特许经营权（含污水处理权）及其所依附的载体-盐山诚和污水处理所有的位于省盐山县该厂区的房产、3万吨污水处理全套系统等，详见查封清单。盐山县城市污水处理厂BOT项目特许经营协议书（后文称特许经营协议书）主要条款：1、项目地址、用地：盐山县盐山镇大王铺村东，39997.61平方米划拨用地；2、
9、项目日处理能力：每日30000立方米，仅限城市生活污水； 3、特许经营期：2010年1月1日起28年，期满无偿移交政府4、污泥日产5吨以，处置费由盐山县政府承担；5、污水处理费：政府每月按污水处理项目当月处理后出水量向乙方支付污水处理服务费，单价：1.017元/立方米，详见协议书第27-28页；实物资产： 根据委托方提供的相关资料清单，企业固定资产投资主要包括粗格栅及进水泵房、细格栅及旋流沉淀池、生化综合池、絮凝反应沉淀池、V型滤池、消毒接触池、粗格栅流水线、细格栅流水线、生化池综合池流水线、絮凝反应沉淀流水线、V型滤池流水线、污泥脱水流水线、配电系统、自控系统等。由于污水处理厂现正常运营，所
10、以假设实物资产均能正常使用。四、价值类型及其定义评评估值类型为市场价值。市场价值，是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强制的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。由于产权持有者是确定资产价值，其评估目的是为委托单位变卖委估资产提供拍卖保留价提供价格参考依据，所以选此价值类型。五、评估基准日本项目资产评估基准日为2016年9月30日。本报告中的一切取价标准均为评估基准日的有效价格。六、评估依据（一）行为依据： 1、市中级人民法院司法鉴定委托书。（二）评估法律、法规依据1、国有资产评估管理办法（国务院令第91号）2、国有资产评估管理办法施行细则（国资办发199236
11、号）（三）评估准则依据1、资产评估准则基本准则2、资产评估职业道德准则基本准则3、资产评估准则评估报告4、资产评估准则业务约定书5、资产评估准则企业价值6资产评估准则机器设备7、资产评估准则不动产8、资产评估准则无形资产（四）评估权属依据1.盐山县财政局、盐山县国土资源局相关文件（五）评估取价依据1、资产评估常用数据参数手册2、市场询价3、其他参考资料七、评估方法评估人员通过对委估资产的市场状况进行了解，结合对委估资产周边状况的调查，并充分考虑委估资产现状，由于委估资产的特殊性，使得在评估时点近期难以找到类似的参照物，因此，不宜采用市场法进行评估；经综合分析后确认，本次委估资产的评估适宜采用收
12、益法。收益法是指预计委估资产未来的正常净收益，选用适当的资本化率将其折现到评估时点，然后累加求和，以此估算委估资产的客观合理价格或价值的方法。该评估项目适用于有限年期收益，其基本计算公式为：n A 1V= 1- t=1 r （1r）n其成立条件是：纯收益在n年以后保持不变；收益年期有限为n； r大于零。根据本次评估的实际情况，预期收益指标取项目自由现金流量，首先预测出未来经营期各年项目自由现金流，再将各年的现金流按WACC模型确定的折现率折现累加，求得被评估对象于评估基准日的市场价值。计算公式如下 自由现金流量（税后净利润折旧及摊销）（资本支出营运资本增加）八、评估程序实施过程和情况本项目评估
13、于2016年9月30日开始，2016年11月10日结束，整个评估工作分以下四个阶段进行：（一）评估准备阶段与委托方洽谈，明确评估业务基本事项，对自身专业胜任能力、独立性和业务风险进行综合分析和评价；接受委托，签订资产评估业务约定书，对评估目的、评估对象与评估围、价值类型、评估基准日、评估报告使用限制、评估报告提交时间及方式、评估服务费总额、支付时间和方式等重要事项进行商讨，予以明确；根据资产评估工作的要求，编制评估工作计划，包括确定评估的具体步骤、时间进度、人员安排，拟定资产评估技术方案等，报公司相关负责人审核、批准；辅导委托方填报资产评估申报表，准备评估所需资料。（二）现场调查及收集评估资料阶段根据此次评估业务的具体情况，按照评估程序准则和其他相关规定的要求，评估人员通过询问、核对、抽查等方式进行实地调查，从各种可能的途径获取评估资料，核实评估围，了解评估对象现状，关注评估对象法律权属。（三）评定估算阶段对收集的评估资料进行必要分析、归纳
