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1、行政管理文件汇编名 称固定资产管理办法文件编号: xz00-0021、目的: 为有效的控制和管理公司的资产,提高资产的利用率、完好率,使其发挥更大的效益,现制定本办法。2、管理原则: 符合公司核心价值观; 以企业发展战略为导向; 建立支持保障体系,有效控制成本。3、范围: *集团所属各部门及异地公司、异地项目公司均适用本办法。4、职责:4.1行政部: *集团行政部责任:公司资产总台帐的建立、台帐的调整;对资产申购、维修、转移、遗失、报废的备案、处理,闲置资产的接收处理;定期对各部门、各项目公司进行资产核查,帐目核对。 4.2公司各部门:负责根据公司发展战略和本部门战略需要提交固定资产购置申请单
2、;负责分台帐的建立、物品的申购、日常维护、维修申请、转移通知、遗失单、报废申请、定期盘点核查、帐目的增删、配合公司行政部进行年度盘点、物品核查,异地公司或者异地项目公司参照本办法执行。4.3总经理 负责固定资产购置申请的签批。5、管理制度流程:5.1资产的范围:指单价在2000元以上或使用一年以上的物品,如:电脑及其相关配件、复印机等现代化办公设备;办公家具;电器;通讯设备;车辆;装饰用品等。5.2资产的建帐管理:行政部对公司所有的资产建立总台帐(附表一);各部门和各项目公司对本部门和本项目的资产建立分台帐,要求台帐格式统一,帐物相符。要求公司、各部门和各项目公生效日期页 次1/2编制部门行政
3、部名 称固定资产管理办法文件编号: xz00-002司必须在资产发生变化时及时调整台帐,并定期进行书面确认。(*集团各部门与行政部及财务部进行确认;项目公司行政部与其各部及财务部进行确认,并报*集团行政部备查。)5.3资产的购置:公司各部门和各项目公司因工作需要须购置资产,提前填写资产购置申请单(附表二)经相关经理签字确认,报行政部备案登记后,由行政部统一购置。(说明:如遇特殊情况,各项目公司在履行相关手续后,可在当地自行购置但必须报行政部备案。)5.4资产的标识:对于购置入帐的固定资产由行政部进行统一编号(编号由公司代号、部门代号、物品代号和序号组成。见资产编号规则)并贴上统一的固定资产标识
4、,以便于查看、管理,未经允许任何不得擅自修改或撕毁。5.5资产的日常维护和维修:各部门、各项目公司应由专人负责资产的维护和保养,定期进行检查,发现问题及时修复,如不能自行解决的,应及时通知行政部并填写资产维修申请单(附表三),由行政部统一联系维修并做好维修记录。5.6资产的报废:资产如有因技术原因或损坏等原因而不能修复、或因修理经费过高,无修复价值的设备、使用长久已超出折旧年限的设备,确实需要报废等情况下,由部门填写资产报废申请单(附表四)部门经理批准,由行政部核实后,统一处理并通知相关部门(包括财务部)、项目公司做销帐处理。5.7资产的转移:已登记入帐的资产需转移时,涉及资产转移的两个部门及
5、行政部共同填写资产转移通知单(附表五),经行政部备案登记、调帐,财务转帐后方可调换。各部门和各项目公司,未办理相关转移手续,不得擅自移动。5.8闲置资产的管理:对于各部门、各项目公司闲置的资产应及时通知行政部,由行政部统一登记并安排存放,同时出具闲置资产接收单(附表六)以便资产再利用和调配。5.9资产的盘点和清查:各部门和各项目公司的资产管理人应按月、季度、半年及年终进行资产清点、帐目核查,做到帐物相符,各种手续齐全,及时发现问题及时解决,并通知行政部及时进行资产总帐的调整。行政部将于半年及年终对各部门、各项目公司进行不定期抽查和帐目核对,对不合格的单位限期整改。5.10资产的借用:各部门如需借用各类各类固定资产,需到行政部填写资产借用记录表(附表七)。行政部需确保借出物品的完整、完好;借用单位(或个人)须如实填写资产借用记录表生效日期页 次2/2编制部门行政部名 称固定资产管理办法文件编号: xz00-002相关内容;借用资产的单位(或个人)在使用时应注意资产的正确使用方法,如因使用不当损坏和遗失应按有关规定进行照价赔偿;各类资产使用完毕后应及时交还行政部,经行政部清点确认无误后办理归还手续,并由行政部及时入库。6涉及表单附表样附表一资产统计台帐附表二资产购置申请单附表三资产维修申请单附表四资产报废申请单附表五资产转移(处置)通知单附表六闲置资产接收单附表七资产借用记录表