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1、黄山旅游发展股份有限公司 6000542009年2010年度财务分析报告题 目 黄山旅游09-10年度财务分析报告学 院 专 业 学生姓名 学 号 时 间 2009年2010年度财务分析报告黄山旅游发展股份有限公司 600054Huangshan Tourism Development Co., Ltd.一、 公司简介 公司自创立以来，依托拥有“世界文化与自然遗产”三项世界级桂冠的黄山风景区旅游资源，比较注重集团化规模经营优势，坚持宏观科学决策，以经济效益为中心，以机制创新为动力，以市场营销、项目建设为龙头，外拓市场，内抓管理，各项经营指标逐年攀升，业绩呈现优良发展态势，综合竞争力逐步增强，为
2、股东带来了利益，为社会创造了财富。 该公司所属企业共有20余家，其中索道3家，酒店12家，4家旅行社。2005年，投资成立了黄山旅游电子商务，在网络营销、网络订票、网络订房等数字化建设方面实现了突破。 成功的资本运作加上卓有成效的经营管理,使股份公司步入了一个良性快速发展的轨道。截止2010年底，公司资产总额由上市之初的4.3亿元发展到23.7553亿元，所属企业由上市之初的10家发展到20余家。公司先后荣获“全国五一劳动奖状”、安徽省委组织部、国资委党委授予的“全省国有企业创建四好领导班子先进集体”称号，还入选了“中国服务业企业500强”和“安徽省100强企业”。所属的黄山市中国旅行社和黄山
3、中海假日旅行社有限公司荣跻全国百强行列。 面对新的形势，站在新的起点上，股份公司将认真落实科学发展观，大力弘扬“敬人、敬业、创优、创新”的企业精神，推进企业文化建设，加快项目建设进度，加大市场拓展力度，提高经营管理水平，提升旅 游服务品质，争创一流业绩，着力做大做强，为打造“现代国际旅游城市”,建设“国际精品旅游景区”做出新的更大的贡献。财务报告分析一、 资产负债表分析1、 资产负债表水平分析资产负债水平分析表编辑单位：黄山旅游发展股份有限公司 单位：万元项目 2010年 2009年 变动情况对总资产影响 （%） 变动额变动（%）流动资产： 货币资金3530419140 1616484.458
4、.60 交易性金融资产 应收票据 应收账款42564756-500-10.51-0.26预付款项56717784893628.922.60 应收利息719 -1263.16-0.006 其他应收款9929951-8959-90.03-4.76 存货5381341867 1194628.536.35 其他流动资产138215-77-35.810.04一年内到期的非流动资产 流动资产合计100181767262345530.5712.47非流动资产： 可供出售的金融资产 持有至到期投资 投资性房地产 长期股权投资6008 6644-636-9.57-0.34 固定资产 94709 92559215
5、02.321.14 在建工程 19810521914591279.577.76 无形资产 790618396067329.903.23 长期待摊费用 5016 2513 250399.601.33递延所得税资产36342295133958.340.71其他非流动资产2882484016.130.02非流动资产合计1373721113172605523.4113.86资产总计2375521880434951026.3326.33流动负债： 短期借款 20600 16783 281716.781.50 应付票据 应付账款 7713 4303 341079.251.81预收账款13793491888
6、75180.464.72 应付职工薪酬 2819 2439 38015.580.20 应交税费 5948 8352 -2404-28.78-1.28 应付利息 20 33 -13-39.39-0.007应付股利2982227634.230.04其他应付款2617119027714437.553.80一年内到期的非流动负债300-300-100-0.16 其他流动负债 140 73 6791.780.04 流动负债合计 77502 56450 2105237.2911.20非流动负债： 长期借款 6162 262 59002251.913.41 长期应付款 4124 457 4 -450-9.8
7、4-0.24递延所得税负债504540-366.670.02 非流动负债合计 10790 5376 5414100.712.88负债合计 88292 61826 2646642.8114.07所有者权益： 实收资本 47135 47135 00 资本公积 13803 16498 -2695-16.341.43 盈余公积 18404 16350 205412.561.09 未分配利润 68368 44628 2374053.2012.62归属母公司所有者权益合计1477101246112309918.5412.28少数股东权益15501606-56-3.490.03 所有者权益合计 149260
8、 126217 2304318.2612.25负债所有者权益合计 237502 188043 4950926.3326.33 对黄山旅游发展股份有限公司总资产负债表变动情况做出如下分析评价：该公司总资产本期增加了 49510 万元，增长幅度为 26.33 %，说明黄山旅游发展股份有限公司本年资产规模有较大的增长。进一步分析可以发现：（1）流动资产本期增加 23455 万元，增长的幅度为 30.57 %，使总资产规模增长了12.47 %。非流动资产本期增加了26055 万元，增加的幅度为23.41 %，使总资产规模增加了 13.86 %，两者合计使总资产增加了 49510 万元，增长的幅度为 2
9、6.33 %。（2）本期总资产的增长体现在多个方面。如果仅从着流动资产变化来看，该公司资产的流动性有所增强。尽管流动资产的各项目都有所不同程度的增减变动，但其增长主要体现在三个方面：一是货币资金的大幅度增长。货币资金本期增长 16164 万元，增长的幅度为84.45%，对总资产的影响为 8.60 %。货币资金的增长对提高企业的偿债能力、满足资金流动性需要都是有利的。当然对于货币资金的这种变化，还是应该结合该公司现金需要量，从资金利用效果方面进行分析，这样才能做出恰当的评价。二是存货的增加。应存货本期增加 11946 万元，增长幅度为 28.53 %。对总资产的影响为 6.35 %。结合固定资产
10、变动情况，可以认为这种变动有助于形成现实的生产能力。三是其它应收款的减少。其它应收款本期减少8959万元，减少的幅度为90.03%，对点资产的影响为4.76%。其它应收款项的减少有利于提高流动资产的可用性、健康性。（3）非流动资产的变动主要体现在以下两个方面：一是在建工程的增长。在建工程本期14591万元，增长幅度为279.57%，使总资产的规模增长了37.76%，是非流动资产中对总资产变动影响最大的项目。在建工程体现了一个企业的发展能力，其体现着由于经营规模范围的扩大，进而扩大固定资产的建设。二是无形资产的增加，无形资产增加了6067万元，增长幅度为329.90%，其使固定资产的规模增长了3
11、.23%，该项目的增长对总资产的影响并不算太大，但无形资产如技术、商誉、品质类的价值则是无穷的。2、 资产负债表垂直分析资产负债垂直分析表编辑单位：黄山旅游发展股份有限公司 单位：万元项目 2010年 2009年2010年（%）2009年（%）变动情况（%）流动资产： 货币资金353041914014.8610.18 4.68 交易性金融资产 应收票据 应收账款425647561.792.53-0.74预付款项56717782.390.411.98 应收利息719 0.0030.01 -0.007 其他应收款99299510.425.29-4.87 存货538134186722.6522.26 0.39 其他流动资产1382150.060.11-0.05一年内到期的非流动资产 流动资产合计1001817672642.1740.801.37非流动资产： 可供出售的金融资产 持有至到期投资 投资性房地产 长期股权投资6008 66442.533.53-1 固定资产 94709 9255939.8749.22-9.35 在建工程 1981052198.342.785.56 无形资产 790618393.3
