《财务规则制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务规则制度（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第一章 财务岗位工作流程一、采购物资验收流程 所有公司采购物资，均需到财务部办理收货手续，填写收货单，任何采购物资凭收货单才可报销支付款项。（一）、收货、验收流程图收货部收货验货并与采购申请单核对收货部与使用部门对供应商送货进行共同验收上交每日收货单、报表（会计审核）收货部对验收合格的物资打印一式三联的收货单采购部有问题（退货）供应商送货各部门验收后由主管或授权人在收货单上签字（部门保留一联、收货部保留一联、送货商保留一联）（二）、货物的验收原则及时间：1、验收的质量标准： 根据本公司制定的酒店货物质量标准进行验收。2、验收的数量标准：根据采购人员收取的当日采购申请单上写明的数量进行验收。3、
2、验收人员：财务部门、使用部门、采购部门共同验收。4、验收时间（可根据具体情况执行）：每日上午9：30-10：00下午4：30-5：00（三）、货品验收程序：购进的各种食品鲜货部分，直接由出品部验收，财务部及采购人员共同监收；1、厨部、楼面部所需货品的验收，应在指定的货品验收区域（指定的验收区域应邻近贮藏室或仓库，应保持灯光明亮、清洁卫生、安全保险），配备专门的实物数量验收工具、必要的质量检验测试装置和特殊货物（如冷冻、保鲜货物）的贮藏工具及场地；2、货品验收人和监收人必须对照申购单上所列品名、单价、数量和质量办理货品验收和监收工作；3、验收工作包括货品数量验收和货品质量验收两方面内容：1）、货
3、品数量验收A、如果是密封的容器，应逐个检查是否有启封的痕迹，并逐个过称，以防短缺；B、如果是袋装货品，应通过点数或称重，检查袋上印刷的重量是否与实际一致；C、散装货品，应逐个品种称重，确定实际货品数量。2）、货品质量验收A、货品验收人员应具备货品质量方面的知识和质量检验水平；B、验收中对货品质量把握不准的，应证询相关技术人员的意见；对海鲜及其他贵价食品（燕窝、雪蛤膏、鱼翅、冬虫草、辽参、鲍鱼等）的质量验收工作，应由厨部主管参与进行；C、必须严把货品保质期关，对同一批货品不同保质期的不予验收，对与合同或订货单上规定的保质期不符的不予验收。4、货品验收过程中，对已点验过的货品必须与未点检的货物分开
4、存放。5、全部货品的测试、检验、过磅、清点工作，应在送货人在场时完成；货物验收人和监收人应始终在现场，不得由其他非相关人员代行验收和监收工作；验收之后，应尽快将货品送进贮藏室、水池或仓库。6、为避免公司遭受无谓损失，收货员必须坚持拒收制度：不是已批核采购申请单上所订货品、不符合质量要求的货品、不符合议定价钱的货品、没有按时送货，送来时公司已不需要的货品，以上四类货品应予拒收。7、验收的货品如果与一览表列货品、数量、质量等一致时，在一览表中相应项目旁作上“已到货”标记；如果不符，则要根据具体情况进行相应的处理。8、根据验收单录入并打印公司收货单一式三联，收货部门一联，供应单位一联，财务部一联,各
5、相关责任人核对验收单与收货单内容一致后签字确认。第二章 公司资金支付及费用报销、借款、物品申购流程一、资金支付及费用报销流程 1、资金支付及费用报销流程图相关人员填写费用报销单部门经理审核签字财务会计审核不符合要求退回财务经理审核签字董事审批总经理签字审批 出纳通知领款2、资金支付及费用报销审批权限（1） 公司所有资金支付，须经办部门提出申请、部门经理审核签字、财务会计审批签字、财务经理审批、总经理审批、董事会代表审批、监事审批，方可进行支付。（2） 公司日常资金支付金额低于10,000.00元（大写：壹万元整），经总经理签字方可进行支付，资金支付金额超过10,000.00元（大写：壹万元整）
6、（含壹万元），经董事、监事签字方可进行支付。 （3） 所有的付款项目必须取得合法的原始凭证，并将原始凭证粘贴在报销单后方可办理审批手续。（4）如遇到急付款项，而总经理又未在公司期间，可由总经理指定授权人代为审批，待总经理返回公司后补签。3、物资采购报销注意事项（1）零星采购报销：A、零星采购由部门填写采购申请单，经采购部询价，填写最低询价价格，报财务会计审核，财务经理审核、总经理审批后方可进行采购。B、采购部填写费用报销单，后附采购申请单、收货单及发票，经采购经理、财务会计、财务经理、总经理签批后（超额须董事会审批），方可前往出纳处领取款项。（2）供货商月结款支付A、由采购部整理相关明细附件，
7、填写资金支付申请单，交财务会计、财务经理、总经理签批后，财务将合理按照资金使用情况，让采购部通知供应商前来领取支票或现金。C、如果供货商单位名称、帐号或开户行发生变动，必须及时提供加盖公章或财务印鉴章的变更证明原件。（3）凡不按上述规定，财务部应一律拒绝支付。4、财务部审核主要内容： （1）审核付款业务是否符合审批权限；（2）审核报销费用是否按规定标准执行；（3）审核发票是否符合国家规定，是否有经办人签字；（4）审核自制原始凭证是否真实，有效；（5）审核金额（单价乘数量）和总金额（加计各行金额）是否相符；（6）对不符合财务制度及审批权限的支出，财务部有责任拒付或报请总经理批示。（7）财务部将严
8、格按照资金管理制度的规定支付资金。5、资金支付申请单及费用报销单填制要求（1）资金支付申请单及费用报销单应严格按酒店要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回给相关人员。 （2）单据报销规定填写和粘贴方法：A、填写内容必须依照单上的要求填写。 B、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。C、充抵票据与正式发票分别张贴。二、资金借款流程 为了公司经营管理，同时更加方便人员开展工作的需要，特制定本规定与流程。1、现金借支规定（1）凡公司员工因工作需要，需申请临时借支的，必须填写借款单，注明借款事由，经部门经理、财务部经理、总经理审批后方可办理借支手
9、续。（2）现金借支，严格遵循“前帐不清、后帐不借”的原则。（3）备用金借支，现规定财务收银员每班次备用金金额为1,000.00元（大写：壹仟元整），其他部门借用备用金，财务部将会每季度出具各部门备用金借支明细，及时与各部门负责人进行核定，如有工作或额度调整，应及时通知财务部。2、借款程序1）现金借款单，写明借款部门及用途，正确填写大小写金额；2）审批程序如下： 申请人填写借款单部门经理审批财务经理审批总经理审批董事会审批 超过壹万元出纳通知借款人签收领款3、非办公时间内的借款程序1）非办公时间内如遇突发事件须紧急借款，可向收银处借用应急，但金额不能超过人民币1000.00元（大写：壹仟元整），
10、如超过须取得总经理或财务经理的签署或口头批准。2）特殊情况审批程序如下：申请人填写借款单部门经理借款人到收银处签收领款收银处收到借款单后，复核借款人所填之现金借款单是否正确，是否按特殊情况下的审批程序审批，借款金额是否按照规定执行，款项借出后，将现金借款单当成现金收入放入钱袋交投款箱中，以便后台人员进行跟进。3）第二天办公室上班后必须按照正常审批程序办理借款事宜，并到出纳处办理冲帐手续。三、物品申购流程 为了让各部门了解物品申请采购流程，明确物品采购规定，加快物品采购速度，特制定本程序。（一） 物品的申购流程图：部门经手人填写采购申请单 部门经理签字审批 市场缺货采购部货比三家并签字使用部门领
11、用所申购物品会计审核财务经理审批总经理审批供应商送货采购部采购有问题(退货)收货部、使用部门共同验收财务部对其价格进行审查（二） 物品范围1、 客用物品2、 办公用品3、 印刷用品4、 清洁用品5、 工程物品6、 其他类物品（三） 物品申请的管理1、各营业部门及办公室在经营中所需正常消耗用品，应事先做好计划预算，报上级相关领导，非酒店正常经营所需物品和超范围规定的办公用品物品，采购部将不给予采购。2、因仓库内未备所需物品，应由部门填写采购申请单或书写专项采购请示。3、采购申请是指日常维修设备材料，以及部门专用物品，采购申请单应填写清楚，物品名称、规格、单价、数量、总金额以及用途，由部门经理签字后，报财务经理和总经理审批后方可进行采购。4、专项物品申请是指数量、金额较大以及公司内需要专项申请的物品，必须由各营业部门及办公室书写请示报告，报财务经理和总经理审批，审批同意后方可进行采购。5、所有物品采购完成后，应及时到收货部办理入库登记手续。6、营业部门及办公室在经营中如遇紧急需要特殊物品时，应事先由公司财务经理或部门经理向总经理汇报，在得到领导明确同意后，方可进行采购，事后要及时补填采购申请单。
