《(2020年）(业务管理）中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理》由会员分享，可在线阅读，更多相关《(2020年）(业务管理）中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理（48页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、附件中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范业务处理中心目 录第一部分 凭证影像审核规范71.基本审核要素72.通用审核规范83.具体业务审核规范93.1支票转账93.2普通转账103.3借记业务113.4代理转汇113.5通用账务调整123.5.1冲正123.5.2补记123.5.3冲正补记133.5.4红字记账133.5.5表外冲正133.5.6表外补记143.5.7蓝字反方143.6再贷款153.6.1再贷款发放153.6.2常备借贷便利发放153.6.3再贷款展期163.6.4再贷款归还本金163.6.5再贷款还本主动扣收173.6.6再贷款归还欠息173.6.7再贷款欠息主动扣收17
2、3.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证173.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证（再贷款核销欠息）183.6.8再贷款停息挂账183.6.9再贷款账务调整193.6.10再贷款核销193.6.10.1再贷款核销本金193.6.10.2再贷款转待核销203.7再贴现203.7.1再贴现发放203.7.2再贴现还款213.7.3再贴现主动扣收223.7.4再贴现转逾期贷款223.8现金及发行基金223.8.1现金及发行基金支取223.8.2现金及发行基金交存233.9同城票据交换233.9.1同城提出借方票据233.9.2同城提出贷方票据243.9.3同城提入借方票据253.9.4同城提入
3、贷方票据253.9.5同城提入被退回贷方票据263.9.6同城退回提入借（贷）方票据263.9.7同城票据轧差净额清算273.10重要空白凭证管理273.11表外业务283.12支付往账283.13准备金管理293.13.1一般存款余额采集293.13.2一般存款余额采集更正303.13.3特种准备金管理313.13.4特种准备金更正313.13.5差别准备金管理323.13.6差别准备金更正323.13.7批准动用准备金管理333.13.8批准动用准备金更正333.14财政性存款交存343.15特种存款343.15.1特种存款办理343.15.2特种存款支取353.15.3特种存款账务调整3
4、53.16开销户处理364.凭证影像审核退回规定375.其他相关说明和要求37第二部分 支付业务操作规范381.支付往账操作规范381.1业务描述381.2业务操作391.2.1往账补录391.2.2确认录入391.2.3补录认证391.3特殊处理402.支付来账操作规范412.1业务描述412.2业务操作412.2.1来账处理412.2.2来账主管审核422.3业务处理432.3.1一般支付来账处理432.3.2支付来账归还再贴现处理432.3.3支付来账归还再贷款处理442.3.4国库同城交换净额清算来账处理452.3.5特殊处理463.查询、查复操作规范473.1业务描述473.2业务操
5、作473.2.1发出查询处理473.2.2接收查复处理473.2.3接收查询处理483.2.4发出查复处理4849为进一步提高中央银行会计核算数据集中系统（以下简称ACS）业务处理的质量和效率，规范凭证影像审核操作和支付业务操作，防范业务风险，根据中华人民共和国票据法、中国人民银行会计基本制度、支付结算办法、中央银行会计核算数据集中系统业务处理办法及大额支付系统业务处理办法等法规和制度，制定本规范。ACS业务处理中心负责依据本规范处理业务，确保业务处理及时、准确、合规。人民银行营业网点（以下简称“营业网点”）负责辖内业务的受理，全面审核凭证及附件，确保业务的合法、合规、真实、有效。第一部分 凭
6、证影像审核规范第一部分包括基本审核要素、通用审核规范、具体业务审核规范、凭证影像审核退回规定、其他相关说明和要求，共五个章节。1.基本审核要素（1）凭证日期、支票出票日期、信（电）汇委托日期；（2）户名、账号；（3）大、小写金额；（4）开户银行名称；（5）汇出、汇入地点；（6）汇出、汇入行名称；（7）利率、准备金率、合同利率、合同编号；（8）起始日期、终止日期、贷款日期、到期日期、报表日期、停息挂账日期、展期日期；（9）调整标志、调整日期、调整金额、调整说明、账务调整种类、原业务流水号、原业务日期（含原账务日期/错误日期）、错误值、调整值；（10）交存种类、交存比例、收付标志；（11）商业汇票
7、号码、形式、种类、交易方式、赎回开放日；（12）票据种类、票据张数、票据号码；（13）起始号码、终止号码、份数； （14）业务种类（含明细业务种类）、凭证种类；（15）备注、摘要、附加信息及用途；（16）附件张数；（17）基本信息、账户信息、账户注销理由；（18）支付密码； （19）印章（含开户单位公章/业务公章/银行预留印鉴/审批部门公章/个人名章/附件章等）； （20）主管审批及签字。2.通用审核规范（1）所用凭证必须为ACS专用凭证或符合要求的票据；（2）业务种类、凭证种类应正确勾选；（3）凭证要素应填写完整，字迹清晰，不得超出填写范围；（4）凭证日期、金额、收付款人名称和账号不得更改；
8、其他要素如有更改，更正时应在错误文字或数字正中划一条单红线，保证原字迹清晰可辨，并在其上方书写正确文字或数字（不得超出填写范围），更改处应由更正人签章；（5）小写金额前应有人民币符号“”；（6）利率或要素栏中预先印刷有百分号的，不应重复填写；（7）如有附件，应在凭证上填写附件张数；（8）使用同一附件办理多笔业务时，应待有附件的业务处理成功后，记下业务流水号，并在后续办理的业务凭证空白处（不影响切片录入和装订）标注“附件见流水号XXXX”，附件张数应为空；若未标注共用附件的，应由会计主管审签；（9）凭证金额与附件金额（或汇总金额）应核对一致；（10）应在凭证上指定位置加盖相应的印章,印章应清晰、
9、完整，不得覆盖金额、用途等填写（打印）的凭证要素； （11）按照有关规定要求审签的业务，会计主管应在凭证指定位置签字，未指定位置的应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）签字，不得以个人名章代替手签；（12）附件上应加盖相关部门公章（或单位公章）；（13）总行涉密业务按照有关要求办理；必要时，业务处理中心应与承办营业网点进行沟通。3.具体业务审核规范3.1支票转账业务概述：支票转账业务是指开户单位使用支票（包括转账支票、清分机支票、普通支票）和进账单办理的人民银行内部转账业务，包括本营业网点转账、跨营业网点转账。使用凭证：转账支票/清分机支票/普通支票+进账单（ACS专用）影像审核内容：主件转账
10、支票/清分机支票/普通支票（1）凭证影像应含支票正、反面，凭证名称为“XX支票（正面）”、“XX支票（反面）”；（2）支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；（3）出票金额、出票日期、收款人名称不得更改；其他要素如有更改，更正时应在错误文字或数字正中划一条单红线，保证原字迹清晰可辨，并在其上方书写正确文字或数字，更正处应由更正人签章；（4）出票日期应为大写并在有效期之内（有效期为自出票之日起10日,最后一天遇节假日顺延）；（5）应填写用途；（6）使用普通支票发起的支票转账业务，应在支票左上角划两条平行线，划线支票只能用于转账，不得用于支取现金；（7）如有背书，背书应由背书人签章并记载背书日期，背书应
11、连续有效。进账单（1）凭证影像应为进账单第二联，凭证名称为“进账单”；（2）出票人名称（或规范化简称）、账号、开户银行和收款人名称（或规范化简称）、票据种类、票据号码、票据张数、金额应与主件支票内容相符。3.2普通转账业务概述：普通转账业务是指营业网点使用转账凭证或开户单位使用信汇凭证办理ACS账户之间的资金转账或划拨业务。使用凭证：转账凭证（ACS专用）/ 信汇凭证（ACS专用）影像审核内容转账凭证主件（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”；（2）涉及暂收暂付账户等有关重大会计事项的转账业务，无论有无附件均应由会计主管审签；（3）一般普通转账业务使用转账凭证无附件的，应由会计主管
12、审签；（4）使用同一附件办理多笔业务时，应按照通用审核规范第（8）款办理。附件（1）如有附件，凭证名称应为“附件”；（2）国库利息支出业务，附件应为加盖国库部门（或代理国库行）公章（或业务公章）以及个人名章的“XX国库利息清单”，营业部门根据国库部门移交的计息积数计算利息并由经办人员签章确认。信汇凭证主件（1）凭证影像应为信汇凭证，凭证名称为“信汇凭证”；（2）应按规定加盖汇款人银行预留印鉴；（3）汇出、汇入地点要素栏中预先印刷的“省”、“市”、“县”，不用者应划掉；（4）应填写附加信息及用途。附件（1）本营业网点的普通转账业务，应以信汇凭证第三联作为第二联的附件，凭证名称为“附件”；（2）跨
13、营业网点的普通转账业务，应以信汇凭证第三、四联作为第二联的附件，凭证名称为“附件”。3.3借记业务业务概述:借记业务是指跨营业网点的，由收款营业网点发起的需他营业网点付款的系统内转账业务。包括上划损益、上划发行基金等。使用凭证：转账凭证（ACS专用）影像审核内容主件（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”；（2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签。附件如有附件，凭证名称应为“附件”，若是上划损益、发行基金业务，附件应为会计财务部门、发行部门提供的相关依据。3.4代理转汇业务概述：代理转汇业务是一种应急业务，是在金融机构因突发事件无法进行资金汇划处理时，通过人民银行将资
14、金划转至其他金融机构客户的汇划业务。本业务属于限制性业务，需经总行批准后发起。使用凭证：代理转汇凭证（ACS专用）影像审核内容主件（1）凭证影像应为代理转汇凭证，凭证名称为“代理转汇凭证”；（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴；（3）应填写附加信息及用途。附件如有附件，凭证名称应为“附件”。3.5通用账务调整业务概述：通用账务调整是除再贷款、特种存款、计息资产、计息负债、重要空白凭证等之外的业务发生差错时，需要进行相应账务调整的一类特殊业务。（注：为加强风险防控，同一笔业务在ACS中只能办理一次账务调整）使用凭证：账务调整凭证（ACS专用）影像审核内容主件（1）凭证影像应为账务调整凭证，凭证名称为“账务调整凭证”； （2）业务种类应勾选且唯一；（3）会计主管应在主管审批栏签字。附件如有附件，凭证名称应为“附件”。3.5.1冲正业务概述：对本年已经记账成功属金额错误的表内账务进行冲销。影像审核内容（1）凭证上原业务流水号、原账务日期、借贷方账户户名及账号、借贷方金额项不能为空；（2）借方账户名称、账号应填在第一栏，贷方账户名称、账号应填在第二栏；（3）第一栏、第二栏小写金额及人民币符号“
