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1、GR IR的清算与重组 作者 曹杰日期 20110401版本 1 0 2 1 GR IR清算与重组的概念 2 GR IR清算与重组在企业中的应用 目录 3 GR IR的介绍 GR IR是一个过渡性的科目 它是GoodReceived和InvoiceReceived的平衡科目 包括货到发票未到和发票到而货未收到两种情况 4 GR IR清算与重组的概念 清算 为了避免若干期间后数据的大量堆积导致数据处理缓慢 每个月应该对GR IR进行清帐 即已经可以对冲的 应该通过清帐程序予以清帐 使其成为已清项 重组 在每个月底 出于会计上谨慎性原则 已经收货但未收到供应商发票的余额要重组调整到应付暂估负债性科
2、目 已经收到供应商发票但未收到货的余额要重组调整到在途物资资产性科目 5 1 GR IR清算与重组的概念 2 GR IR清算与重组在企业中的应用 目录 6 GR IR清算在企业中的应用 前提 该科目要进行未清项管理路径 会计核算 财务会计 总分类账 期间处理 自动清帐 无清算货币说明 7 GR IR清算 8 GR IR清算 9 GR IR重组 原理 SAP在采购订单收货和开票时分别产生凭证 中间采用GR IR过渡 月末 GR IR的余额根据收货和开票的情况进行判断 转入 应付暂估 或 在途物资 次月自动冲回 GR IR的重组一般会有会有两种方式 一种设置GR IR调整科目 比较常用 一种不设置GR IR调整科目直接用GR IR结转 10 GR IR重组 操作路径 会计核算 财务会计 总分类账 期间处理 清算 重新分类 GR IR清算 f 19 11 GR IR重组 12 GR IR重组 13 GR IR重组 14 GR IR重组 15 Q A
