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1、库存商品盘点管理规定归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册财务系统分册文件编号：鹏润财财产物资001撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心版 本：第一版生效日期：2004年4月1日机密等级： 机密 一般合计页数：6页 正文页数：4页附件个数：1个制度正文目录：目 录页次1、目的12、范围13、名词解释14、职责15、作业内容16、注意事项37、附件4总裁审批管理研究室审核撰写人1目的：为了确保公司库存商品的安全、完整，保证帐实相符，特制订本规定。2范围： 2.1 适用范围：本规定适用于国美电器各分部财务部门、配送中心、门店库房。 2.2 发布范围：鹏润投资（国美电器）各中心、各部门
2、；各分部3名词解释：3.1 盘点小分队：指为保证分部库存帐实相符，加强对库存商品管理，堵塞管理漏洞而专门成立的商品盘点小组。3.2 不定期抽查盘点：指主要由分部财务部组织盘点小分队，不定期的对门店、直营店、配送中心的各库区、卖场的库存商品进行抽盘或全面盘点。4职责：A. 4.1 分部财务经理助理或财务主管是库存商品盘点管理的责任人。5作业内容：5.1 库存商品的日盘、周盘5.1.1 每次盘点前门店、配送财务室只能向库管人员提供带商品型号、规格，但不带数量、单价的空白盘点表；5.1.2 日盘、周盘由库管组织库工进行；由库管人员按实盘数量如实填写盘点表，并在盘点表上签名；5.1.3 盘点表由财务人
3、员有重点的抽查核对，每日至少抽查1个大类商品的3个品牌，每个品牌至少5个型号以上的商品，财务应有计划的进行抽查工作，并对抽查的结果进行记录；各门店、配送中心应在财务周例会上通报库存盘点抽查情况。5.1.4 每次财务抽查发现库管人员不如实填写盘点表，不如实反映问题的，每发现一次，罚款50元，并根据问题的性质，提请公司予以处罚，直至开除并赔偿损失。5.2 库存商品的月度盘点5.2.1 门店、直营店和配送中心的库存商品月度盘点工作程序A. 各门店、直营店、配送中心于月末结帐日，由财务人员负责提供不带数量、金额的商品盘点表，交给库工进行盘点，库工按商品实有数进行盘点。B. 另外财务人员还要打出一份带数
4、量的盘点表，但此表不能交与库房人员，而是留财务人员在核对盘点结果时使用。C. 库工盘点结束后，将盘点表交给门店的主管会计，由主管会计安排财务人员，将实际盘点数量与会计帐面数量进行一一的核对，对核对中不符品牌的商品，财务人员与库工共同到现场重新进行盘点。D. 财务人员复盘后，仍为盈或亏的商品、串号的商品，如实填入商品盘点报告表中，有原因的如实填写原因，一时查不到原因的，填“待查”字样。E. 对门店盘点中出现的问题，门店要注明解决方法，报分部及总部批准后予以实施。F. 门店向分部呈报的商品盘点表必须有库管、主管会计、门店经理的签字。特殊或重大问题要呈上专项报告予以说明，报告必须有门店经理、主管会计
5、、库管、库工、实物负责人及其他相关人员的签字。G. 门店、直营店、配送中心盘点工作结束后，必须抓紧时间进行核对、签字确认、填写报告等项工作，要求门店于每月的3号下午18：00前将库存商品盘点汇总表（连同库工使用的盘点表及财务人员使用的核对表）交至分部财务部。5.2.2 分部财务部对库存商品盘点工作程序A. 财务部收到各门店及配送中心交来的商品盘点表后，要对每张表进行认真的审阅，对不符合标准的，要求重做。B. 对门店、直营店、配送中心盘点表中存在的问题应进一步核实，对核实后，一时仍不清楚的问题，应注明“待查”字样，表上交后，应要求门店继续核实，事实清楚后，要向总部财务中心及时汇报。C. 对门店、
6、直营店、配送中心注明的解决方法感觉不妥的，分部财务部应加以修改后再上报。D. 分部财务部审阅后，制作库存商品盘点报告。该表必须有制表人、分部财务经理、分部总经理的签字。每月5日下午18：00前将签字后的库存商品盘点报告发送至gome-。5.2.3 总部财务中心的工作程序A. 财务管理部负责收集、汇总、初审、上报各分部的库存商品盘点报告。B. 各分部的库存商品盘点报告经中心领导审批后，传真至各分部财务部。C. 各分部财务部依据审批意见督促门店、直营店、配送中心进行帐务调整和相关问题的解决。D. 根据盘点中出现的问题，财务中心在必要时予以通报库存商品盘点情况，以加强库存商品的盘点管理。5.3 对库
7、存商品的不定期抽查盘点A. 分部财务部根据各门店和配送中心的实际情况，有步骤、有计划的要求和安排抽查工作，通知盘点小分队，由其组织库工和相关财务人员对库存商品进行抽查。B. 每月至少抽查盘点一次，抽查范围包括门店、直营店、配送中心所有的库存商品，每次抽查商品规定如下：C. 4个门店（含）以下的分部，每月至少对一个门店进行全面彻底的盘点；4个以上门店的分部，每月至少对2个门店进行全面彻底的盘点。D. 对未列入全面盘点的门店，应按抽查盘点的要求，至少抽查4大类商品，每类商品至少抽查6个以上品牌，每个品牌至少抽查15个以上型号的商品；也可以选择1-2类商品进行全面彻底的盘点。E. 对配送中心，应按抽
8、查盘点的要求，至少抽查7大类商品，每类至少抽查10个以上品牌，每个品牌至少抽查15个以上型号的商品；也可以选择至少2类以上的商品进行全面的盘点。F. 抽查盘点结束后，盘点小分队应出具抽查盘点报告，同时对盘点中注意事项的内容和库存管理中存在的其他问题及隐患进行文字阐述。G. 盘点小分队的报告经分部财务部审阅后，分部财务部根据盘点报告反映问题的重程度分别采取上报总部领导审批、自行组织调整或帐务处理。6注意事项：6.1 月度库存商品盘点中应注意的问题：A. 门店、直营店、配送中心及分部上报的月度库存商品盘点表不仅要反映盘盈盘亏情况，而且要反映送修时间过长、已转作其他用途以及外借商品等特殊情况。B. 对在盘点过程中发现门店、直营店、配送中心发生重大、恶劣事件必须及时向总部财务中心汇报。6.2 盘点小分队在抽查盘点过程中应注意如下问题：A. 库房商品的分类摆放情况，如已售未提商品是否与正常商品分别存放；贵重物品（如手机）是否锁在加锁的柜子里；未办理入库手续的商品是否单独存放，并单据齐全。B. 对有问题的商品和价值高、体积小容易丢失的商品要重点检查，同时检查商品的外包装与实物是否一致。C. 残次商品是否及时办理了退货或退回配送的手续。D. 对库房中存在的问题是否按规定及时向相关领导汇报；库房人员对公司库存商品管理制度和库房库工守则的遵循情况。7附件：7.1 分部库存商品盘点报告表
