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1、企业内部控制应用指引第1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,13,14,15,16,17号选择：A 安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致的风险有（D）。A.企业巨额赔偿 B.企业形象受损 C.破产 D.企业发生安全事故 按规定办理需要有关负责人签字或盖章的经济业务时，签章手续要怎样办理（D）。A.可以不履行签字盖章手续 B.视情况看是否需要签字盖章 C.企业管理层决定 D.严格履行签字盖章手续 按照销售通知项目组织发货的部门是（C）。A.财务部门 B.内审部门 C.发货和仓储部门 D.销售部门B 不在企业销售退回承诺范围之内的退货业务，企业应怎样处理（C）。 A.拒绝退货 B.合
2、理范围内退货 C.由独立于销售部门的销货争议处理机构调查原因 D.同意退货 不适用企业内部控制应用指引第16号-合同管理的是（A）。A.企业与职工签订的劳动合同 B.销售合同 C.采购合同 D.转让合同C 采购验收不规范，付款审核不严，可能导致的风险是（C）。A.企业生产停滞或资源浪费 B.采购物资质次价高 C.信用受损 D.出现舞弊或遭受欺诈 存货积压或短缺，可能导致的风险不包括（C）。A.流动资金占用过量B.生产中断C.缺乏竞争力D.存货价值贬损 参与固定资产投资决策，分析、评价各种投资方案的部门是（D）。A.固定资产主管部门B.固定资产使用部门C.固定资产操作者D.财务部门 存货的保管于
3、下列哪项职务是不相容的（C）。A.存货的验收 B.存货的采购 C.存货的会计记录 D.存货的请购 存货归口分级管理的主要部门是（A）。A.财务管理部门 B.仓储管理部门 C.生产管理部门 D.销售部门D 对发展战略实施情况进行监控的机构是（B）。A.经理层 B.战略委员会 C.股东会 D.监事会 当企业售后发现存在严重质量缺陷、隐患的产品时，应当采取的措施不包括（B）。A.及时召回 B.封锁消息 C.最大限度地降低或消除产品的社会危害 D.最大限度地降低或消除缺陷 对于重大的无形资产处置，企业应当怎样确定处置价格（D）。A.同购买者商议B.随便处置C.无形资产管理部门确定D.委托具有资质的中介
4、机构进行资产评估 对销售通知进行审核的部门是（C）。A.财务部门 B.内审部门 C.发货和仓储部门 D.销售部门大额客户订单的签字权限在（B）。A.信用管理部门主管 B.销售部门主管 C.财务部门主管 D.总经理 对研发项目立项出具评估意见的机构是（C）。 A.董事会 B.监事会 C.独立于申请及立项审批之外的专业机构 D.研发部门 对财务报告中需要说明的事项作出真实、完整、清晰说明，属于财务报告重要组成部分的是（B）。A.附表 B.附注 C.附录 D.脚注对财务报告的真实性、完整性负责的是（A）。A.企业负责人 B.会计主管 C.分管会计工作的负责人 D.总会计师对预算管理工作机构在综合平衡
5、基础上提交的预算方案进行研究论证的是（A）。A.预算管理委员会 B.企业负责人 C.财务负责人 D.会计主管F负责行使企业经营决策权的组织机构是（C）。A.经理层 B.股东会 C.董事会 D.监事会 负责主持企业的生产经营管理工作的组织机构是（A）。A.经理层 B.监事会 C.董事会 D.股东会 负责发展战略管理工作的机构是（B）。A.经理层 B.战略委员会 C.股东会 D.监事会 负责制定公司人力资源的战略规划的是（D）。A.总经理 B.董事会 C.财务部经理 D.人力资源部经理 负责资金活动日常管理的部门是（A）。A.财会部门 B.总经理 C.投资部门 D.董事长 负责办理资金结算并监督款
6、项回收的部门是（A）。A.财务部门 B.内审部门 C.发货和仓储部门 D.销售部门 负责应收款项的催收工作的部门是（D）。A.财务部门 B.内审部门 C.发货和仓储部门 D.销售部门 发包方销售给承包方的存货，承包方的处理方式是（C）。A.留为自用 B.可以自行处理 C.不得另作他用 D.以上都不对负责审核业务承办部门起草的合同文本的部门是（D）。A.业务部门 B.财会部门 C.审计部门 D.法律部门G 股利分配方案的批准机构是（A）。A.股东大会 B.监事会 C.总经理 D.董事会 供应商选择不当，采购方式不合理，可能导致的风险是（B）。A.企业生产停滞或资源浪费 B.采购物资质次价高 C.
7、信用受损 D.出现舞弊或遭受欺诈 固定资产非正常报废不需要做的是（C）。A.提出报废申请B.估计出售价值C.追查非正常报废责任人D.注明报废理由 工程项目得以顺利进行的重要环节是（A）。A.工程价款的支付 B.工程保留金的扣除 C.设计概算 D.施工图概算 工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致的风险是（A）。A.项目投资失控 B.工程质量低劣 C.工程交付使用后存在重大隐患 D.中标价格失实 工程项目保修期结束后才拨付的款项是（B）。A.工程结算款 B.工程保留金 C.工程总造价尾款 D.工程预算内付款工程项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致的风险不包括（C）。A.
8、中标人实质上难以承担工程项目 B.中标价格失实 C.项目投资失控 D.相关人员涉案概预算在执行的过程中要对执行情况进行审查，下列不是审查项目的是（A）。A.概预算完成情况 B.超概算情况 C.经济合同实施情况 D.工程项目税费计缴情况H 合并中忽视企业间的文化差异和理念冲突可能导致（D）。A.企业缺乏凝聚力和竞争力 B.导致企业发展目标难以实现 C.可能导致舞弊事件的发生 D.导致并购重组失败 合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可（D）。A.另立合同 B.调整合同 C.变更合同 D.协议补充 合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权的代理人签署后
9、，方可（C）。A.整理归档 B.监督执行 C.加盖合同专用章 D.加盖企业公章J 决定公司提供给员工的福利和服务的岗位是（C）。A.招聘与录用 B.培训与发展 C.薪酬管理 D.劳资管理K 可能导致企业并购重组失败的原因是（C）。A.缺乏积极向上的企业文化 B.缺乏诚实守信的经营理念 C.忽视企业间的文化差异和理念冲突 D.缺乏开拓创新、团队协作和风险意识 可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉的风险是（B ）。A.忽视企业间的文化差异和理念冲突 B.缺乏诚实守信的经营理念 C.缺乏开拓创新、团队协作和风险意识 D.缺乏积极向上的企业文化 可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业
10、缺乏凝聚力和竞争力的风险是( C )A.忽视企业间的文化差异和理念冲突 B.缺乏诚实守信的经营理念 C.缺乏积极向上的企业文化 D.缺乏开拓创新、团队协作和风险意识 客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致的风险是（C）。A.销售不畅 B.库存积压 C.销售款项不能收回或遭受欺诈 D.企业利益受损L 履行全面预算管理职责的是（C）。A.企业负责人 B.相关部门负责人 C.预算管理委员会 D.财务负责人N 哪个阶段是项目初步设计文件的重要组成部分，也是应当控制的项目初步设计阶段（C）。A.施工图预算 B.工程投资概算 C.设计概算 D.工程图纸设计Q企业组织架构中负责监督企
11、业董事、经理和其他高管人员的机构是（C）。A.股东会 B.董事会 C.监事会 D.经理层 企业设置内部职能机构的原则不包括（C）。A.透明 B.高效 C.合理 D.科学 企业内部机构层面的风险不包括（B）A. 内部机构运行效率低下 B.内部机构形同虚设 C.权责分配不合理 D.内部机构设计 企业组织架构设计的内容不包括（A）。A.董事人选 B.任职条件 C.议事规则 D.职责权限 企业治理层面的组织架构不包括（D）。A.股东会 B.董事会 C.监事会 D.内部审计部门 企业的职权和岗位分工中，不相容职务不包括（B）。A.可行性研究与决策审批 B.决策审批与报告 C.执行与监督检查 D.决策审批
12、与执行 企业重大事项的决策要求是（D）。A.单独决策 B.董事长决定 C.总经理决定 D.集体决策 企业治理层面的风险不包括（D）。A. 治理机构形同虚设 B.缺乏科学决策机制 C.缺乏良性运行机制 D.权责分配不合理 企业缺乏明确的发展战略或发展战略实施不当可能导致的风险是（C）。A.企业过度扩张 B. 资源浪费 C.盲目发展 D.经营失败 企业发展战略过于偏激容易导致的风险是（A）。A.企业过度扩张 B.资源浪费 C.丧失发展机遇 D.盲目发展企业的发展战略方案的批准机构是（D）。A.经理层 B.战略委员会 C.监事会 D.股东会 企业年度工作计划制定的根据是（A）。A. 发展战略 B.全
13、面预算 C.企业使命 D.企业愿景企业制定并实施的长远发展目标与战略规划是（A）。A.发展战略 B.愿景 C.企业使命 D.发展计划企业发展战略因主观原因频繁变动可能导致的风险是（B）。A.企业过度扩张 B.资源浪费 C.丧失发展机遇 D.盲目发展 企业关键岗位人员离职前除了做工作交接还要（D）。A.外部审计 B.结算工资 C.内部审计 D.离任审计 企业人力资源发展目标的根据是（C）。A.人力资源现状 B.未来需求预测 C.发展战略 D.人力资源规划企业制定与业绩考核挂钩的薪酬制度应体现的原则是（A）。A.效率优先兼顾公平 B.公平 C.公正 D.公开 企业组织生产经营活动而录（任）用的各种
14、人员被称为（C）。A.生产资源 B.人力资本 C.人力资源 D.人力成本 企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务是企业的（D）。A.社会权利 B.社会义务 C.社会工作 D.社会责任企业履行社会责任应重视协调自身发展与（C）。A.长远利益 B.环境效益 C.社会发展 D.社会效益企业提高员工的环境保护和资源节约意识的有效形式是（A）。A.宣传教育 B.营造企业文化 C.管理层重视 D.培训企业安全生产应贯彻的原则是（B）。A.安全生产 B.预防为主 C.监督为主 D.效率第一企业履行社会责任应重视协调经济效益与（D）。A.长远利益 B.环境效益 C.自身发展 D.社会效益企业发生重大生产安全事故时应当（A）。A.启动应急预案 B.谎报 C.瞒报 D.迟报企业发生生产安全事故的处理措施不当的是（B）。A.排除故障 B.迟报 C.追究责任 D.减轻损失企业造成环境污染或资源枯竭，可能导致的风险有（B）。A.企业发生安全事故 B.企业巨额赔偿 C.影响企业发展和社会稳定 D.企业形象受损 企业经营管理行为要与下列哪项一致（B）。A.企业制度 B.企业文化 C
