《某某财务规章制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某某财务规章制度（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、财务规章制度一、 现金管理制度 1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。3. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。4. 现金支取项目费用时，为避免发生意外情况，所以在支取时每次只支取当天所需要金额。5. 现金借款，前次借款未报销，财务有权拒绝支付新的借款。二、 支票管理制度 支票必须符合以下要求方能收取不能撕毁，破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。 支票有
2、效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。在收款人已知的情况下或以快递方式传递支票时，必须在支票上写明收款单位。100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。三、 项目（有项目号的）费用申请及报销1. 凡项目费用需在项目经理(上海分公司执行督导)、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务
3、后方可申请项目费用。2. 购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。3. 项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。4. 给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务
4、负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。5. 支付临时、兼职人员劳务费，由制单人员填写相应的“劳务费发放表”，经项目经理、部门经理签字，于每月1日和15日报财务，财务报主管副总、总经理审批后，在10日内支付。6. 差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字, 由财务负责报主管副总、总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。附件： 差旅费报销规定1. 公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票申请单，经部门
5、负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。2. 差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。3. 住宿标准及差旅补助标准： 单位：元 人 员住宿标准食杂补助部门经理30080一般员工20080临时人员20060出差当日12：00前离京，补助按一天计算；12：00后离京，补助按半天计算。出差返京之日8：00前到京，无差旅补助；8：00-12：00到京，补助按半天计算；12：00后到京，补助按一天计算。4. 往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早（过晚）或携带物品较多可申请公司派车接送。5. 宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐）。6. 返程车票或机票在22：00之前的，应在1
6、2：00之前退房。返程车票或机票在22：00之后的应在18：00前退房。7. 出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。8. 两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。9. 出差乘坐火车、汽车（软卧、短途5小时以内的除外）可领取乘车补助，按每小时8元计算（乘车时间以汽车时刻表、铁路列车时刻表为准）。10. 住宿费发票需在发票背后注明对方宾馆名称、联系电话。四、 加班交通费及误餐费员工加班，可乘公交公司的空调大巴士、小公共、专线车、地铁、城铁、公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：30以后的员工，可以在25元限额内凭出租车和
7、大巴、小公共、专线车、地铁、城铁、公共汽车的车票报销，在加班至没有交通工具的情况下，由主管总监批准后报销出租车费；加班至晚上8：00以后可在公司指定的餐厅就餐，以15元/天的标准报销。五、 销售费用申请及报销1. 各研究、支持部门所需发生的费用（除与项目有关的费用），根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。2. 销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。六、 管理费用申请及报销购
8、置办公用品及支付办公费用，需有行政部门指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。七、 发票的开具及管理项目负责人应根据项目要求，按时从项目管理系统中打印出发票申请单（地税发票、形式发票），经部门经理签字后，报财务开具正式发票。为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中，减少因发票丢失给公司带来的损失，请项目负责人按以下
9、规定执行。发票的送达正式发票 同城：速递或在方便的情况下亲自送达异地：邮政快递形式发票：根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式。为避免发票遗失，请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上。发票的确认在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反馈，作好确认工作。如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电寄件人确认发票已经收到（请在发出前与收件人打好招呼，并通知公司前台，由前台向速递公司提出要求）。处罚措施由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。八、 报销时间及报销凭证的规定1公司员工应在取得发票后及
10、时报销，当月发票最晚应在次月20日之前交至财务，否则不予报销，所发生的费用将由个人承担。11月及12月1日至15日发票应在12月15日前交至财务。2对于在一个月内发生的误餐费及交通费（差旅费范围内除外），每人每月报销一次。3所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。关于发票抬头：以北京华通人商用信息有限公司与客户签订合同的，抬头开“北京华通人商用信息有限公司”；以北京华通经纬咨询有限公司与客户签订合
11、同的，抬头开“北京华通经纬咨询有限公司”。4购置1000元以上办公用品，需在发票上写明明细或提供由商家加盖公章的明细单。5票据丢失，不得以其他票据代替，损失应由个人负担；借款人上次借款未报销，不得再次借款，所需费用应由个人垫付；差旅费借款必须在出差归来七个工作日之内报销，过期费用自理。九、报销流程：签字人员职责： 报销申请人：（1） 对所取得的报销凭证的真实性、有效性负责；（2） 对所借款项、发票等的保管负责，遗失的借款、发票等的损失全部由个人承担；（3） 提交的所有报销申请与工作时间、内容、有效发票一致；（4） 符合公司财务制度的规定；直接负责人：（1） 从业务层面，对报销人提交的报销申请明
12、细的工作时间、内容及费用的准确性、合理性等进行审核和确认，对异常的报销申请进行询问；（2） 据此不断改进项目的管理方法和流程等。总监：（1） 从业务层面，对报销人提交的报销申请明细的工作时间、内容及费用的准确性、合理性等进行抽样复核，对异常的报销申请进行询问；（2） 从业务层面，对报销申请人的资金用途及效率、合理性进行监控；（3） 据此不断改进本业务部门的管理、工作、流程等。财务人员：（1） 对票据的真实性、有效性进行审验；（2） 从财务制度执行层面，就报销人提交的报销申请明细与工作时间、内容等的财务合规性进行审核和确认；（3） 严格按照公司财务制度审核报销申请，对不符合规定的应退回报销人，并说明原因；（4） 将审验合格的票据交各主管副总审批；（5） 将主管副总审批后的票据交总经理审批；（6） 将财务制度执行情况及时反馈给各业务总监、主管副总及总经理。财务、业务主管副总：（1） 对财务审核后的报销凭证进行审批；（2） 从公司层面，对报销申请人的资金用途及效率、合理性、财务风险进行监控；（3） 据此不断改进公司的管理、工作、流程等。 2008年1月
