信用证种类_43620.ppt

《信用证种类_43620.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《信用证种类_43620.ppt（142页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、第四节信用证种类 主讲教师牛薇薇 一 根据付款方式不同 即期付款信用证SightPaymentCredit延期付款信用证DeferredPaymentCredit承兑信用证AcceptanceCredit议付信用证NegotiationCredit 一 即期付款信用证 定义 指定某一银行 开证行或指定付款行 收到符合L C条款的汇票和单据后 立即付款的信用证 分类 1 直接付款信用证2 指定付款行的即期付款信用证 1 直接付款信用证 1 定义 开证行是信用证的即期付款行 信用证中没有指定银行CreditavailablebypaymentwiththeIssuingBankandexpirin

2、gforpresentationofdocumentsattheofficeoftheIssuingBank 2 流程 受益人 申请人 开证行 其他银行 单据 交单 交单 2 指定付款行的即期付款信用证 受益人 偿付行 付款行 开证行 交单 索偿电报 索偿电报 单据 偿付 付款 进口商 指定付款行的资金收付 付款行审单后付款给受益人 不能从中扣收利息 付款行的付款是终局性的 无追索权 付款行向开证行即期索偿 1 开证行在付款行开户时 借记开证行账户自行偿还 2 付款行在开证行开户时 发电报索偿 开证行在收到索偿电报3个工作日偿付 3 付款行采用电报向偿付行索偿 知识要点 即期付款信用证是对出口

3、商最有利的信用证出口商提供的单据可以有汇票也可以没有 但一般不要求提交汇票付款行是全额支付款项付款行不垫款 即在款项收妥后才向出口商付款 发电索偿后3个工作日付款 开证行审单前凭电索付款 有追索权 当事人利弊 对出口商最有利 可以马上得到货款 并且是无追索权的对开证行不利 见到单据前已付款付款行的付款无追索权 存在开证行认为单证不符拒付的风险 二 延期付款信用证 使用背景 大型或成套设备的进口 价值很高 进口商一般要在投产或安装后才付款 定义 是指开证行或指定银行在收到受益人相符单据后 在将来可确定的时间履行付款责任的信用证 优点 没有汇票 可以省印花税 进口商的付款保障主要来自于开证行的承诺

4、条款 流程利弊 UndertakingClause Weherebyengagethatpaymentwillbedulymadeatmaturityi e daysafterpresentationofdocumentsor daysafterthedateshipmentorafixedfuturedateagainstthedocumentspresentedinconformitywithtermsandconditionsofthisCredit 延期付款信用证流程 受益人 申请人 付款行 开证行 申请 L C承诺条款 通知 交单 寄单 单据 到期 前索偿 付款 承诺付款 承诺付款

5、付款 付款 当事人利弊 进口商 开证行 不占用资金 不付款就可以取走货物 可以安装 调试或进行生产 出口商 如果要求本地银行加具保兑 风险较小 否则面临以下风险 1 有钱货两失的风险 2 融资相对较难 三 承兑信用证 1 定义 开证行或付款行在收到符合信用证条款的跟单汇票后承兑 汇票到期后再付款的信用证 2 程序 受益人 开证行 承兑行 交单 承兑 交单 3 当事人利弊 出口商 得到银行承兑汇票 等于得到银行的付款承诺 还可以办理贴现融资进口商 开证行 到期才付款 资金不占压承兑行 承兑后 即使开证行拒付仍承担到期付款责任 4 承兑信用证分类 卖方远期信用证 真远期信用证 由出口商承担远期汇票

6、贴现利息和费用买方远期信用证 假远期信用证 由进口商承担远期汇票贴息和费用 假远期信用证 受益人 申请人 承兑行 开证行 即期付款 申请 远期承兑信用证 通知 交单 立即付款 索偿本金加利息 偿付 本金利息 寄单 交单 四 议付信用证 定义 指定某一银行议付或任一银行都可以议付的信用证分类 1 限制议付信用证 自由议付信用证 2 即期议付信用证 远期议付信用证当事人利弊贴现与议付的比较 当事人利弊 出口商 1 有利于出口商融资2 不利 议付行的付款有追索权 且出口商有利息损失开证行 进口商 在单证相符的单据到达之前不需付款议付行 有开证行的保证 有贴息收入 有追索权 贴现与议付的比较 相同点

7、1 都是扣息付款 2 都有追索权不同点 1 票据要求不同 贴现票据是汇票和本票 议付只有汇票 也可以没有汇票 2 付款条件不同 贴现的条件是承兑 议付的条件是与信用证条款相符 3 票据保管不同 贴现后的汇票由贴现行保管到期或再贴现 议付后的汇票要交开证行索偿 二 保兑信用证ConfirmedCredit 定义 是指开证行开出的信用证由另一家银行在开证行之外 对符合信用证条款规定的单据保证履行付款责任 加具保兑的原因 1 开证行资信不好 2 开证行所在国存在政治 经济风险 3 其他原因 中东阿曼 保兑行的确立 1 出口商通过进口商要求开证行加具保兑行 2 开证行自知资信不好 主动加具保兑行 3

8、保兑行一般是出口商所在地信誉较好的银行 二 保兑信用证 保兑信用证的优点 1 开证行 自己开立的信用证更容易为受益人接受 2 受益人 双重收款保证 且收款更加迅速 3 保兑行 收取较高的保兑费 但风险与收益不对称 中行的价格标准保兑金额的2 最低500元 可按国家 银行风险程度上浮 三 可转让信用证 1 定义 是指信用证的受益人 第一受益人 可以请求指定银行 付款行 承兑行 议付行 将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人 第二受益人 使用的信用证 2 程序 卖方第一受益人 买方 指定银行转让行 开证行 供货人第二受益人 通知行 请求转让 通知转让 发货 交单 换单 寄单索偿 付款 程序中需要

9、注意的问题 转让行的身份 1 指定银行 2 自由议付信用证的特别授权银行 3 开证行自己转让行的转让条件 1 L C中授权转让 transferable 2 受益人提出转让申请 3 转让行同意 程序中需要注意的问题 转让申请书的内容 1 是否变更信用证条款 2 是否保留通知修改权利第二受益人的交单与第一受益人的换单 是否变更信用证条款 不变更 即中间商不赚差价变更 只能变更以下7项内容 1 信用证金额可以减少 2 单价可以降低 3 到期日可以缩短 4 最迟交单日可以缩短 5 装运日期可以缩短 6 投保的保险比例可以增加 7 第一受益人名称可以替代原始信用证申请人 投保比例举例 原始信用证要求投

10、保发票金额的110 发票金额为100000美元 转让后的信用证金额修改为90000元 那么可转让信用证的投保比例应为多少 答 100000 110 90000 XX 122 22 是否保留通知修改的权利 保留修改的权利 转让行只有经过第一受益人的同意才可以将修改通知第二受益人 如提价部分放弃修改权利 转让行可以部分通知第二受益人修改通过放弃修改权利 可以全部通知修改 第二受益人的交单与第一受益人的换单 新证中的到期日 交单日 装运日都比原证短 目的就是可以有充分的时间换单第一受益人调换的单据主要是汇票 发票其他单据 除发票以外的其他单据必须做成中立人名称 即不出现申请人 其他单据也不能出现第二

11、受益人名称 如Shipper 3 转让规则 只能转让一次可以本国转让 也可以跨国转让可以全额转让 也可以部分转让转让费用由第一受益人承担 4 当事人利弊 对于实际供货商风险大 1 从合同看 实际供货商和买主无直接关系 如有纠纷需要通过中间商解决 被动 2 为给第一受益人充分时间换单 转让的信用证 新证 的有效期 交单期 装运期都缩短 难以做到 3 单据上不出现实际供货商名称 风险大 4 不利于实际供货商融通资金 4 当事人利弊 对于其他当事人有利 1 中间商 不占用自己资金 只需要承担转让费 就可以获得差价 2 转让行 对第二受益人不垫款 不融资 开证行付款后才支付 无风险 3 开证行 申请人

12、 单证相符才付款 四 背对背信用证 产生的原因 1 信用证本身是不可转让的信用证 2 可转让信用证中实际供货商风险大 所以不接受可转让的信用证 3 可转让信用证中可变更的条款只有7点 4 可转让信用证中换单的存在 单据不能做到与信用证完全相符 所以开证行审单相对较松 存在风险 1 背对背信用证的定义 出口商以进口地开证行开来的信用证作为支付资金的援助 向自己所在地的银行申请开立一份以实际供货人为受益人的信用证 2 业务流程 受益人供货商 受益人中间商 申请人买方 通知行 通知行 开证行 开证行 申请人中间商 申请开证 开证 通知 申请开证 开证 通知 发货 发货 10万 9万 3 比较背对背与

13、可转让信用证 相同点 都有中间商存在 开证和转证的费用都由第一受益人承担 中间商都改变信用证的金额 单价 装期 有效期不同点 1 灵活性不同 背对背更灵活 2 新证的独立性不同 背对背两证是独立的 3 对中间商保密性不同 背对背更强 4 实际供货商的安全性不同 背对背更安全 5 是否需要新证开证担保不同 背对背要交开证担保 6 中间商对于开证行或转让行的选择权不同 背对背有选择权 7 新证的费用不同 背对背更高 五 预支信用证 1 定义 在这种信用证下 凭着信用证下的预支条款 出口商所在地银行 保兑行 付款行 可以在受益人不交单的情况下 向受益人预支全部或部分款项 由开证行对这种预付款承担责任

14、 出口商 指定银行 开证行 预支条款 预支 发货 交单 2 分类 全部预支信用证 申请人在开证时就将全部预支款交给开证行 开证行在信用证中加列预支条款 授权指定银行可以在扣除利息后 全部预支给出口商 部分预支信用证 在受益人不交单的情况下 授权指定银行可以预付信用证的部分金额 1 进口商垫款预付 2 开证行垫款预付 3 议付行垫款预付 3 部分预支信用证流程 出口商 进口商 议付行 开证行 预交60 开立 通知 承诺书 预支收据 预支60 发货 通知 支付 交单 议付 各当事人偿付的资金 议付行支付 40 议付利息 60 预付款利息开证行偿付 40 60 预付款利息进口商偿付 40 60 预付

15、款利息 4 预支信用证两个基本原则 谁垫款谁取息预支款的损失风险由进口商承担 即只要出现受益人到期不交单 无论是谁垫款 都可向进口商索要 5 预支信用证与预付款比较 相同点 出口商在发货前都可以取走部分或全部货款 不同点 1 对进口商的风险大小不同 预付款是在没有得到出口商任何付款保证的情况下就付款 预支信用证是在出口商提交承诺书和预支收据的情况下才预支 2 对进口商的资金占压不同 预付款一定占压进口商资金 而预支信用证则不一定 6 预支信用证的使用范围 交易商品是市场紧缺商品出口商资金短缺 进口商以此方式压价贸易习惯 如羊毛类货物 六 循环信用证 定义 指信用证的金额被全部或部分使用后 仍可

16、以恢复原金额继续使用 直到规定的次数和总金额用完为止的信用证 使用范围 买卖双方就同一种商品进行长期交易 分批交货时 为减少开证手续费和保证金而使用 循环的三大要素 循环条件 1 按金额循环 在规定期限内 信用证的金额被支用后 自动的或在收到开证行的通知后恢复到原金额 较少使用 2 按时间循环 受益人在一定的时间间隔内 如每一个月或两个月 可循环使用信用证上规定的金额 循环金额 若信用证金额为USD5000 效期6个月 规定每月初自动恢复到证中的金额 1 累积循环信用证 上月未用完部分可继续使用 2 非累积循环信证 上月未用完部分不可延续到下月循环方式 自动 半自动 非自动 循环信用证种类 按金额循环自动循环半自动循环非自动循环按时间循环累积循环不累积循环 七 对开信用证 定义 各自开出以对方为受益人的信用证应用 易货贸易 来料加工 来件组装分类 1 两证不同时生效 2 两证同时生效 举例 容城进出口A公司按到意大利B公司服装订单 意大利B公司要求A公司使用他提供的面料 结算方式为对开信用证 不同时生效 出口商A 进口商B 通知行 开证行 进口商A 出口商B 开证行 通知行 原料合同