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1、 xxxxxx集团财务管控五年发展规划 财务管控规划总体思路财务管控规划阶段划分财务管控框架建设规划集团财务总部建设规划财务四大体系建设规划财务三大基础建设规划财务人才队伍建设规划 2 公司财务管控规划总体框架 3 公司财务管控五年规划指导思想和总体思路 4 1 构建一种模式 建立和完善以集权为导向的战略型集团财务管控模式 做到 统一管理 集中运作 预算统筹 核算集成 风险监控 5 2 打造一个总部 打造一个强势集团财务管理总部 为推动集权导向的战略型财务管控提供有效支撑 主要表现在三个方面 专业化 高效率 以事业伙伴为愿景目标 6 3 完善四大体系 预算管理体系 资金管理体系 税收筹划体系与
2、风险管理体系 预算管理体系 所有全资 控股下属企业纳入预算管理范围 形成财务预算 业务预算 投资预算 筹资预算为主要内容的全面预算 各企业以资金与成本为重点形成预算 按部门分工归口负责各类预算的编制 审核 控制和考核 预算指标体现集团战略目标的分解 更贴合企业实际 预算分析深入业务 能对业务起到指导作用 预算考核力度增强 预算得到有效执行 资金管理体系 增强资金集中管理的力度 有效利用集团内部闲散资金 统筹长 中 短期融资规划 争取实现企业债券融资的新突破 集中落实信用额度 与金融机构建立战略伙伴关系 开立撤销账户实行更加严格的审批或备案 发挥资金管理平台作用 严格监控下属企业资金动向 税收筹
3、划体系 通过规范涉税事项操作 组织税收政策培训 开展统一税收筹划等工作 加强集团内部税收管理 使集团整体税收工作遵循国家法律法规 同时做到有效防范税收风险 合理降低集团税收成本 风险管理体系 搭建财务风险控制体系 通过风险组织建设 预警指标设立 内控环节的梳理等手段 对重大财务风险开展预警 跟踪 报告 重点监控大额支付 投融资及财务信息披露等 防止出现重大风险事件 把集团整体财务风险控制在可承受的范围内 7 4 夯实三项基础 通过会计核算 财务管理制度体系及财务信息化系统三项基础工程的建设 为集权导向的战略型财务管控体系提供有效支撑 通过完善现旧制度 补充新制度 不定期更新制度 打造 公司完善
4、的财务管理制度体系 并强化制度的执行力 做到 有制度可依 有制度必依 制订新企业会计准则内部实施细则 规范会计核算流程 统一会计科目的使用 加强项目明细核算 提高财务报告质量 规范会计信息披露 及时提供有效的财务信息 统一会计核算平台 完善会计核算软件的功能开发 实现主要会计报表的自动生成 完善预算 资金等财务管理功能软件的开发 实现财务系统内部信息的集成与共享 消除内部信息孤岛 对大额资金收支等重大财务信息动态反映 及时监控 促进财务管理职能的有效发挥 按 统一规划 统一标准 统一制度 统一数据管理 的原则 开展财务信息系统的顶层设计 形成总体方案并组织实施 有效支持管理决策 5 造就一支队
5、伍 一支忠诚度高 能力强 素质好的财务人员队伍 完善委派财务人员队伍建设 下属企业财务主管 财务经理全部委派到位 并实现内外交流 加大高素质人才的引进和财会队伍的培训 培养力度 加强岗位交流 建立学习型组织 提升业务水平 倡导敢于管理 善于学习 严于律己的风尚 造就一支着忠诚度高 能力强 素质好 结构合理 人才辈出的财会人才队伍 8 公司财务管控规划目标 管控规划子目标 财务组织建设 打造强势财务管理总部 实施集权导向的财务管控财务队伍建设 打造专业化财务管理团队 强化财务人员委派管理财务制度建设 以财务管理规范化 制度化为手段 强化财务管控力度财务信息平台 建立集团统一的财务信息化管理平台
6、为集团财务管控提供良好的信息技术环境 强化财务控制力度 提高财务管控工作效率全面预算管理 实施全面预算管理 推动战略 计划预算 业绩管理一体化资金集中管理 实现对外统一融资和资金集中管理 强化风险控制 降低财务成本税务筹划管理 提升自身的税务筹划管理能力 充分体现企业集团化的运作优势会计核算管理 实现统一会计核算政策和统一会计科目信息沟通机制 拓宽集团内部信息通路 提高财务信息传递的及时性和有效性 9 财务管控规划总体思路财务管控规划阶段划分财务管控框架建设规划集团财务总部建设规划财务四大体系建设规划财务三大基础建设规划财务人才队伍建设规划 10 财务管控五年规划总体分两个阶段 整体构建阶段深
7、化优化阶段 集团对财务管控规划的实施进行总体部署 分步实施 从而明确未来五年的工作方向和工作重点 具体每阶段工作见后面具体内容 注 规划实施阶段仅明确该阶段主题和工作重点 并不严格限定工作内容 各规划可根据轻重缓急需要穿插各阶段进行 11 第一阶段规划目标 财务管控体系整体构建阶段2012 2014年 集团财务管控架构清晰 各层级管理关系明确总部财务组织机构完善 专业化人才配置到位财务委派管理体系完善 初步实现差异化管理子公司财务组织管理规范 财务人员配置到位 财务管控组织规划目标 预算真正做到承上启下 实现战略预算绩效一体化资金对外实现统一融资 对内集中管理显著提升 风险控制体系初步搭建 风
8、险预警机制常态化税务管理体系初步搭建 税务筹划工作正常开展 财务管控模块规划目标 启用新企业会计准则体系 统一会计政策和科目财务管理制度体系完善并能得到有效执行 集团财务信息平台初步搭建完并且能实现财务数据共享财务人才梯队搭建成型 人才结构专业化 多层次化 财务管控基础规划目标 通过第一阶段三年规划的财务管控体系构建 促使 公司实现由经营性财务管理向集团化财务管理转型 初步形成具有 公司特色的集权导向的战略财务管控体系 12 财务管控基础夯实年 2012年 13 重点财务管控模块推进年 2013年 14 全面财务管控模块推进年 2014年 15 第二阶段规划目标 财务管控体系深化优化阶段201
9、5 2016年 通过第二阶段两年规划的财务管控体系的深入实施和持续优化 使整个财务管控体系更加细化和完善 与 公司的实际情况更加有效结合 做到管控有力 运作高效 为集团战略的有效实施提供有效支撑 具体表现为 集团财务管控架构清晰 各个层级财务管控关系明确财务总部运作专业高效 财务委派管理功能充分发挥各管控子体系相对健全 相应财务管控机制运作良好财务管控制度体系完整 财务管控活动规范化标准化整个管控体系运作高效 集团财务管理水平显著提升 为集团战略实施提供支撑 16 财务管控体系的深化优化 2015 2016年 17 财务管控规划总体思路财务管控规划阶段划分财务管控框架建设规划集团财务总部建设规
10、划财务四大体系建设规划财务三大基础建设规划财务人才队伍建设规划 18 财务管控框架建设五年规划 1 3 一 财务管控框架建设分阶段目标 19 财务管控框架建设五年规划 2 3 二 财务管控框架建设第一阶段主要工作内容 2012 2014 20 财务管控框架建设五年规划 3 3 三 财务管控框架建设第二阶段主要工作内容 2015 2016 依据集团业务发展状况 集团及各子公司的管理成熟度 调整 优化集团财务管控模式 根据管控模式的变化 调整 优化分权界面 并配之以相应的制度 文件 21 目标 原则和总体思路财务管控规划阶段划分财务管控框架建设规划集团财务总部建设规划财务四大体系建设规划财务三大基
11、础建设规划财务人才队伍建设规划 22 集团财务总部建设五年规划 1 3 一 集团财务总部建设分阶段目标 23 集团财务总部建设五年规划 2 3 二 财务管控总部建设第一阶段主要工作内容 2012 2014 24 财务管控框架建设五年规划 3 3 三 财务管控总部建设第二阶段主要工作内容 2015 2016 依据集团发展管理要求 调整 优化总部财务管理的职能 并配置相应的岗位与专业人员 开展多种形式的培训 如轮岗 外派 挂职锻炼等形式 持续加强总部财务人员能力建设 加强专业服务能力建设 为子公司提供增值服务 如融资 人员培训 税收筹划等方面的服务 25 目标 原则和总体思路财务管控规划阶段划分财
12、务管控框架建设规划集团财务总部建设规划财务四大体系建设规划财务三大基础建设规划财务人才队伍建设规划 26 财务管控四大核心模块分别为 预算管理 资金管理 税收筹划与财务风险管理 1 预算管理 4 风险管理 3 税收管理 2 资金管理 27 预算管理体系建设五年规划 1 3 一 预算管理体系建设规划分阶段目标 28 预算管理体系建设五年规划 2 3 二 预算管理体系建设第一阶段主要工作内容 2012 2014 29 预算管理体系建设五年规划 3 3 三 预算管理体系建设第二阶段主要工作内容 2015 2016 提高预算管理的精细化程度 尤其是强化成本与投资预算的精细化 30 资金管理体系建设五年
13、规划 1 3 一 资金管理体系建设规划分阶段目标 31 资金管理体系建设五年规划 2 3 二 资金管理体系建设第一阶段主要工作内容 2012 2014 32 资金管理体系建设五年规划 3 3 三 资金管理体系建设第二阶段主要工作内容 2015 2016 提供资金集中管理的延伸服务 如内部转账结算等 33 税收管理体系建设五年规划 1 3 一 税收管理体系建设规划分阶段目标 34 税收管理体系建设五年规划 2 3 二 税收管理体系建设第一阶段主要工作内容 2012 2014 35 税收管理体系建设五年规划 3 3 三 税收管理体系建设第二阶段主要工作内容 2015 2016 在集团内部开展税收筹
14、划经验交流工作 全面提升税收筹划能力 36 财务风险管理体系建设五年规划 1 3 一 财务风险管理体系建设规划分阶段目标 37 财务风险管理体系建设五年规划 2 3 二 财务风险管理体系建设第一阶段主要工作内容 2012 2014 38 财务风险管理体系建设五年规划 3 3 三 财务风险管理体系建设第二阶段主要工作内容 2015 2016 及时处理财务风险并总结经验教训 39 目标 原则和总体思路财务管控规划阶段划分财务管控框架建设规划集团财务总部建设规划财务四大体系建设规划财务三大基础建设规划财务人才队伍建设规划 40 管控三大基础工作包括 会计核算体系建设 财务制度体系建设 财务信息系统建
15、设 41 会计核算体系建设五年规划 1 3 一 会计核算体系建设分阶段目标 42 会计核算体系建设五年规划 2 3 二 会计核算体系建设第一阶段主要工作内容 2012 2014 43 会计核算体系建设五年规划 3 3 三 会计核算体系建设第二阶段主要工作内容 2015 2016 定期组织下属企业会计核算规范化抽查并成为常态工作 根据集团领导决策管理要求 持续优化财务分析模板 指导下属企业持续推进成本核算精细化 依据集团业务发展 补充完善会计科目的设置 并优化会计处理方法 44 财务制度体系建设五年规划 1 3 一 财务制度体系建设分阶段目标 45 财务制度体系建设五年规划 2 3 二 财务制度
16、体系建设第一阶段主要工作内容 2012 2014 46 财务制度体系建设五年规划 3 3 三 财务制度体系建设第二阶段主要工作内容 2015 2016 47 财务信息系统建设五年规划 1 3 一 财务信息系统建设分阶段目标 48 财务信息系统建设五年规划 2 3 二 财务信息系统建设第一阶段主要工作内容 2012 2014 49 财务信息系统建设五年规划 3 3 三 财务信息系统建设第二阶段主要工作内容 2015 2016 50 目标 原则和总体思路财务管控规划阶段划分财务管控框架建设规划集团财务总部建设规划财务四大体系建设规划财务三大基础建设规划财务人才队伍建设规划 51 财务人才队伍建设五年规划 1 3 一 财务人才队伍建设分阶段目标 52 财务人才队伍建设五年规划 2 3 二 财务人才队伍建设第一阶段主要工作内容 2012 2014 53 财务人才队伍建设五年规划 3 3 三 财务人才队伍建设第二阶段主要工作内容 2015 2016 推广普及财务人员职业生涯规划 让财务人员看到发展空间 54 强强携手 共创双赢 华彩咨询集团www china 55
