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1、（业务管理）外汇业务实用操作手册外汇业务实用操作手册为进一步普及外汇知识，使广大员工尽快掌握有关外汇业务的基础知识，我行汇编了实用手册。手册内容力求简明扼要，以实务操作为主，突出业务要点，并体现最新的外汇政策。本手册的内容共分为五大部分：第一部分为外汇业务基础知识；第二部分为外汇储蓄业务；第三部分外汇会计业务；第四部分国际结算业务；第五部分融资贷款业务。外汇业务在我行尚属新业务，需各支行、部门的支持及全体员工的共同努力。我们相信：业务发展的最终动力源于全体员工业务素质的提高。希望这本手册能帮助大家学习并提高外汇业务从业水平，以促进我行外汇业务良性发展。第一部分 外汇业务基础知识1、什么是外汇？
2、外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（1）外国货币，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证等；（3）外币有价证券，包括政府证券、公司债券、股票等；（4）特别提款权；（5）其他外汇资产。表现为外币现钞、外币现汇两种形式。外币现钞通常指外币的钞票和硬币或以钞票、硬币存入银行所生成的存款（即现金意义上的外汇）；外币现汇通常指以支票、汇款、托收等国际结算方式取得并形成的银行存款(即转账意义上的外汇)。2、什么是国际收支？国际收支是指一个国家在一定时期内（通常为一年）的全部国际经济交易，一个国家的国际收支情况集中反映在这个国家的国际收支平衡表上。3、什么是国际储
3、备？ 国际储备是指各国政府为弥补国际收支逆差和保持汇率稳定以及应付紧急支付的需要而持有的国际间可以接受的一切资产。4、什么是特别提款权？ 特别提款权是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位，亦称“纸黄金”。它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。会员国发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定的其它会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或偿还基金组织贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充作国际储备。但由于其只是一种记账单位，不是真正货币，使用时必须先换成其他货币，不能直接用于贸易或非贸易的支付。特别提款权定值是和“一篮子”货币挂钩，市值不是固定的。5、什么是经常项目？ 经常项目是指国际收支
4、中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等。6、什么是人民币经常项目可兑换？ 人民币经常项目可兑换是指取消对经常项目外汇支付和转移的汇兑限制，本国居民可在国际收支经常性往来中将本国货币自由兑换成其所需的货币。国际货币基金组织对经常项目可兑换性作了明确的定义，在国际货币基金组织第八条款中对基金成员国在可兑换性方面应承担的义务作了具体的规定：（l）避免对经常性支付的限制，各会员国未经基金组织的同意，不得对国际经常往来的支付和资金转移施加汇兑限制；（2）不得实行歧视性的货币措施或多种汇率措施。歧视性的货币措施主要是指双边支付安排，它有可能导致对非居民转移的限制以及多重货币做法；（3）
5、兑付外国持有的本国货币，任何一个成员国均有义务购买其它成员国所持有的本国货币结存，但要求兑换的国家能证明。6、什么是资本项目？ 资本项目是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。7、什么是资本项目可兑换？ 资本项目可兑换是指一种货币不仅在国际收支经常性往来中可以本国货币自由兑换成其他货币，而且在资本项目上也可以自由兑换。这意味着一国取消对一切外汇收支的管制，居民不仅可以通过经常账户交易，也可以自由地通过资本帐户交易，所获外汇既可在外汇市场上出售，也可自行在国内或国外持有；国内外居民也可以将本币换成外币在国内外持有，满足资产需求。8、什么是外
6、汇汇率？ 汇率是指两国货币之间的比率，即以一国货币单位表示另一国货币单位的价格。9、我国实行怎样的汇率体制？ 人民币汇率是指人民币与国际外汇市场公认的可兑换货币的比价。自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础的、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。10、什么是买入价？ 买入价是银行向客户买入外汇时所使用的汇率。买入价的确定，是从银行的角度出发的，根据买入的是现汇还是现钞，又分为现汇买价和现钞买入价两种。11、什么是卖出价？ 卖出价是银行向客户卖出外汇时使用的汇率。卖出价的确定，是从银行的角度出发的，不管卖出的是现汇还是现钞，采用的汇率相同。12、什么是固定汇率？ 固定汇
7、率亦称“固定比价”。固定汇率不是固定不变，而是因某种限制而在一定范围之内进行波动的汇率。13、什么是浮动汇率？ 浮动汇率，是固定汇率的对称。浮动汇率是各国货币当局不再公布本国货币的含金量，不控制汇率波动的幅度，也不再承担干预市场维持汇率波动幅度的义务，而由外汇供求关系自行决定汇率涨落的一种汇率制度。14、什么是汇率风险？ 汇率风险一般是指在一定时期内的国际经济交易中，因未预料到的汇率的突然变动，给外汇持有人带来的经济收益或损失。15、汇率风险有哪几种类型？汇率风险主要有四种类型：（1）交易风险。以外币计价成交的交易，由于本币与外币的比价发生变化而引起的收益或亏损，包括国际间商品的进出口和以外币
8、计价的国际投资和借贷活动。（2）经济风险。由于外汇汇率波动而引起的国际企业未来收益变化的一种潜在性风险。收益变化的幅度主要取决于汇率对该企业的产品数量、价格和成本可能产生影响的程度（3）储备风险。由于汇率变动，而使国家集中掌握的外汇储备受到损失或带来收益的可能性。（4）综合风险。体现为国际上的某个或一系列重大事件带来的风险，包括政治、军事等多方面因素。16、汇率风险的防范措施有哪些？ 汇率风险是客观存在的。为防止汇率风险带来的意外损失，各国都想尽办法采取种种措施来防范汇率风险。这些办法主要有：（1）妥善选择交易中使用的货币。收入外汇时争取选择硬货币。这样不仅可以避免汇率损失，还会得到汇率变动所
9、带来的收益。（2）签订合同时加列保值条款。使用某一种货币成交时，在合同中加列保值条款。一是把签约日有关货币的汇率记录下来，实际收付款时使用此汇率；二是注明如果计价货币发生变动，即以汇率变动的一半重新调价，使双方均摊汇率变动带来的损益。（3）利用远期外汇买卖和择期、掉期交易来防范风险。（4）债务分散。（5）适度储备和储备多元化。（6）参加外汇保险等。17、什么是LIBOR？ LIBOR是LONDON INTERBANK OFFERED RATE 的简称，译为中文为伦敦银行间同业拆放利率，是伦敦银行同业市场拆出价，即银行在同业市场上拆入资金的成本。 伦敦银行间同业拆放利率的确定，一般是取6家主要伦
10、敦银行上午11点的相互间利率的平均数，而这6家银行是由借贷双方经过协商，从伦敦市场业务量大的30多家主要银行中选出来的。由于各主要银行同业拆放利率报价有高有低，所以取其算术平均数为准。 18、外汇汇率中的“点”（基本点）指的是什么？ 按市场惯例，外汇汇率的标价通常由五位有效数字组成，从右边向左边数过去，第一位称为“X个点”，它是构成汇率变动的最小单位；第二位称为“X十个点”，如此类推。19、什么是结汇、售汇、付汇？结汇是外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的该种外币汇率付给等值人民币的行为。结汇时银行使用买入价，区分现钞、现汇分别使用现钞买入价和现汇买入价。售
11、汇是外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的该种外币汇率收取等值人民币的行为。售汇时银行使用卖出价，不管卖出的是现钞或现汇，卖出的价格一样，为现汇卖出价。 付汇是指经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇帐户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。20、出口收汇核销单、出口收汇核销联出口收汇核销单是外汇局制发、出口单位凭以向海关出口报关、向外汇指定银行办理出口收汇、向外汇局办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报的有统一编号的凭证。它贯穿于出口贸易的全过程。出口收汇核销专用联是外汇指定银行在办理出
12、口企业收汇业务时出具的出口收汇核销专用结汇水单或出口收汇核销专用收帐通知。它是出口企业办理出口收汇核销手续的重要凭证。出口企业持出口收汇核销单、出口收汇核销联、报关单、其他核销凭证向外管局办理出口核销手续；核销后，出口企业才可向国税局办理出口退税手续。21、付汇核销、贸易进口付汇核销单付汇核销是以付汇的金额为标准核对是否有相应的货物进口到国内或有其他证明抵冲付汇的一种事后管理措施。贸易进口付汇核销单是指由国家外汇管理局制定格式、进口单位填写、外汇指定银行审核并凭以办理进口付汇的凭证。一份核销单只能办理一次付汇。22、逃汇、套汇逃汇是指（1）违反国家规定，擅自将外汇存放在境外的；（2）不按照国家
13、规定将外汇卖给外汇指定银行的；（3）违反国家规定将外汇汇出或携带出境的；（4）未经外汇管理部门批准，擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带或者邮寄出境的；（5）明知用于逃汇而提供人民币资金或其它服务的；（6）以其他方式逃汇的。套汇是指（1）违反国家规定，以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的进口货物或者其他类似支出的，但是合法的易货贸易除外；（2）以人民币为他人支付在境内的费用，而由对方给付外汇的；（3）明知用于非法套汇而提供人民币资金或者其他服务的；（4）以虚假或者无效的凭证、合同、单据等向外汇指定银行骗购外汇的；（5）以其它方式非法套汇的。23、什么是境内机构？ 境内机构是指中华人民共和
14、国境内的企业事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业。24、什么是驻华机构？ 驻华机构是指外国驻华外交机构、领事机构、国际组织驻华代表机构、外国驻华商务机构和国外民间组织驻华业务机构等。25、什么是来华人员？ 来华人员是指驻华机构的常驻人员、短期入境的外国人、应聘在境内机构工作的外国人以及外国留学生等。26、什么是外汇管理？ 外汇管理在广义上指一国政府授权国家的货币金融当局或其他机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的控制和管制行为；狭义上是指对本国货币与外国货币的兑换实行一定的限制。我国外汇的主管机关是中国银行业监督管理委员会和国家外汇管理
15、局。其中中国银行业监督管理委员会着重进行市场准入的管理，外汇管理局则偏重于日常外汇业务的管理。第二部分 外币储蓄业务1、我行现在拟开办的外币储蓄币种有哪几种？我行初期开办的外汇储蓄币种有五种，分别是： （1）美元：货币代码14，货币符号USD； （2）港币：货币代码13，货币符号HKD； （3）日元：货币代码27，货币符号JPY； （4）欧元：货币代码38，货币符号EUR。 （5）英镑：货币代码12，货币符号GBP在办理外币储蓄业务时，可自由兑换各外币币种之间根据储户意愿可相互转换。2、我行现行拟开办的外币储蓄的储种有哪些？ 我行的外币储蓄存款现开办活期和整存整取定期存款两个储种，定期存款分为一个月、三个月、六个月、一年、二年五个档次。3、外币储蓄的概念？外币储蓄业务是指个人将属于其所有的外币存入我行经办外币储蓄的业务网点，由我行开具存折或存单作为凭证，个人凭存折或存单可以支取存款本金和利息，我行按规定以外币原币支付存款本金和利息的活动。任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。4、外币储蓄使用什么外汇牌价？外汇牌价即两国货币之间的兑换
