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1、股票代碼：5833復華證券金融股份有限公司財務報表民國九十四年及九十三年十二月三十一日(內附會計師查核報告)公 司 地 址：台北市忠孝西路一段四號五樓電話：(02)234978991股票代碼：5833復華證券金融股份有限公司財務報告民國九十四年及九十三年十二月三十一日公 司 地 址：台北市忠孝西路一段四號五樓電話：(02)234978991目錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、會計師查核報告3四、資產負債表4五、損益表5六、股東權益變動表6七、現金流量表7八、財務報表附註(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明812(三)會計變動之理由及其影響12(四)重要會計科目之說明1326(五)關係人
2、交易2629(六)質押之資產30(七)重大承諾事項及或有事項30(八)重大之災害損失30(九)重大之期後事項31(十)其他31(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊31352.轉投資事業相關資訊363.大陸投資資訊36(十二)部門別財務資訊362項目頁 次九、重要會計科目明細表3754十、重要查核說明5558十一、會計師複核報告59十二、其他揭露事項(一)業務6063(二)市價、股利及股權分散情形6364(三)重要財務資訊6466(四)財務狀況及經營結果之檢討與分析6668(五)會計師資訊686921會計師查核報告復華證券金融股份有限公司董事會公鑒：復華證券金融股份有限公司民國九十四年及
3、九十三年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十四年度及九十三年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證金融業財務報表規則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述財務報表在
4、所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製，足以允當表達復華證券金融股份有限公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十四年度及九十三年度之經營成果與現金流量。民國九十四年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據前段所述之準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所關 春 修會計師：林 秀 玉原證期會核准簽證文號： (88) 台財證 (六)第 18311 號民國九 十 五年二月七日3復華證券金融股份
5、有限公司資產負債表民國九十四年及九十三年十二月三十一日單位：新台幣千元(請詳閱後附財務報表附註)董事長：馬維建經理人：莊有德 會計主管：胡毅恆會計主管：494.12.3193.12.31資產金 額%金 額%11xx流動資產：1100現金及約當現金(附註四(一)及五)$207,740-4,814,93791130短期投資(附註四(二)及五)4,077,969105,241,509101155應收利息(附註五)457,6561889,66321169應收證券融資款(附註四(三)28,235,3286333,831,723631178其他應收款(附註四(八)、五、六及七)628,6311200,13
6、1-1198遞延所得稅資產流動(附註四(八)419,1881484,62811206營業證券自營(附註六)808,6662562,52511250預付款項1,573-3,088-流動資產合計34,836,7517846,028,2048614xx長期投資(附註四(二)及五)：144102採成本法之長期投資849,5142809,51421444長期債券投資6,721,513153,616,6066長期投資合計7,571,027174,426,120815xx固定資產(附註四(四)、五及六)：15x1成本：1501土地539,8841539,88411521房屋及建築物519,7771519,7
7、7711533電腦設備74,500-68,147-1541交通及運輸設備8,060-12,925-1551其他85,831-77,373-小計1,228,05221,218,106215x2減：累計折舊233,033-203,817-1577預付設備款4,320-3,324-固定資產淨額999,33921,017,613218xx其他資產：1800非營業資產(附註四(四)、五及六)530,7801537,50111821存出保證金(附註四(五)、五及六)825,6122719,58411822催收款項(附註四(三)108,334-864,11821840遞延費用25,169-27,408-18
8、56遞延所得稅資產非流動(附註四(八)48,818-55,206-其他資產合計1,538,71332,203,81741xxx資產總計$44,945,83010053,675,75410094.12.3193.12.31負債及股東權益金 額%金 額%21xx流動負債：2100短期債務(附註四(六)、五及六)22,194,3295025,630,060482168存入保證金(附註四(三)3,331,79073,340,22872171應付融券價款(附註四(三)3,808,76193,987,6247214x預收款項及其他應付款項(附註四(八)及五)172,383-223,079-流動負債合計29
9、,507,2636633,180,9916225xx長期附息負債：2517應計退休金負債(附註四(七)141,685-169,133-28xx其他負債：2806買賣損失準備-154-2xxx負債合計29,648,9486633,350,27862股東權益(附註四(九)：3101股本普通股，每股面額10元，94年及93年12月31日額定及已發行股份分別為800,000千股及1,220,000千股 8,000,000 18 12,200,000 23 32xx資本公積：3201資本公積股票溢價23,663-23,663-3209資本公積其他2,030-2,030-25,693-25,693-33xx保留盈餘：3301法定盈餘公積6,911,039156,401,578123310未指撥保留盈餘360,15011,698,20537,271,189168,099,783153xxx股東權益合計15,296,8823420,325,47638重大承諾事項及或有事項(附註四(三)、(四)、(八)及七) 23xxx負債
