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1、拓宽融资渠道 新的、更广泛的资金保证,能在增加业务量、拓展业务范围方面助你一臂之力。筹措资金要有明确目的,例如为了提高产品质量或者改进服务。 在创业之初,你一定编制过财务计划。然而,现在你应该对自己的企业做一番全面考察,从经济角度分析企业发展所带来的影响,然后对基本财务计划估相应修改以反映这些影响,你会发觉,如今制定财务计划顺手多了,因为从经营经历中你已经获得了有益的启示。 先做财务计划 财务评价 对企业经营状况进行简要固顾,包括:从经济角度考虑市场正常与否;你的市场地位;投入经营几年来的毛利额;对设备或物资的不断变化的需要;以及薪金、税收和其它主要开支。 盈亏预测 根据从企业建立之初到下一年
2、的财务记录,预测企业盈亏。预测应详尽到月,这样季节性变化就会一目了然。有些企业主喜欢做两年、三年或更长的预测,但实际上一年预测已绰绰有余。 资金来源 包括过去、现在和将来的来源。这是一种相对金融存量:你对企业投入过多少资金,目前需要多少资金维持企业正常动转,将来需要多少资金。最后一项估计应该包括所有可能影响资金需求的预期变化。 预估资金平衡表 这是对下一期企业资产、负债及资产净额的估计。根据以入实际的资金平衡表,应能确定今后几个月需要多少流动资金维持企业运转。 现金流预测 这是对下一年度企业现金流入流出情况的预报,以此作为日常工作指南。精明的企业管理要求,在不发生现金短缺的情况下,除了必需的现
3、金之外,手头不要保留更多现金。以往的记录可以作为预测的根据。 再看要不要借款 财务计划应能说明,是否有很必要筹集外来资金支持企业发展。但对增加借款你可能心存疑虑。 如何是好呢?为了回答这个问题,让我们来做一个角色分析。把你自己放在银行家的位置,来考虑你的贷款申请。你会坚持要求对方提供翔实可靠的财务数据,证明这家企业具有偿付能力、盈利能力,而且企业处在发展之中。可资证明的是两上基本财务报表:资金平衡表(这是衡量企业偿付能力的标准)和损益报表(这是对企业盈利情况的说明)。 信贷机构特别关心以下数据,它们都是说明企业有多大借货能力的可靠指标。 目前的财务帐目。你的帐簿是否完整准确地反映应收、应付帐款
4、、薪金、税收、保险费、职工福利和其它财务项目。 应收帐款。应收款是否有数目不确的迹象,是不是应归咎于债权人之信用问题?有没有遇到过长时间的付款拖欠,或是由于坏帐过多造成库存现金出现麻烦?库存。进行商品交易时,货品情况是否完好无损,有没有减价销售的问题?原材料供应是否适量:足以保证生产需要,又不会产生仓储问题和不必要的现金支出? 生产设备和其它固定资产。这些资产状况是否良好?折旧计划是否现实可行?是否已经提出预留,以便在必要的时候对固定资产进行更新换代? 房地产。租用、抵押或其它类型房地产协议是否合理,是否与你所在行业的可比资产一致?是否有固定的、可行的规划来降低今后这方面的开支。 分析筹资渠道
5、 实际上,筹资渠道有三大类:短期借款、定期贷款和股本。短期借款是指利率固定的的短期借。一般一次偿清,最多可分两次或三次偿还。定期贷款的期限稍长,分期多次偿还。利率可以固定,也可能变动。通常需要担保。股本则是由股东提供的那部分资金。 要记住,资金的用途是选择贷款种类的最重要因素。偿还计划的分析也同样至关重要。经验规律是:短期贷款可以通过变现现有资产偿还,而长期贷款则要用贷款所得偿还。对已经建立并正处在发展之中的企业而言,以下是最常用的筹资渠道。 借贷机构的贷款 银行是最普通的借贷渠道,而企业家通常已经与他们建立了业务联系。但是,为了获得最佳利率贷款,必须花时间多方寻找、比较。短期银行贷款可以用来
6、:应付应收款挂帐引起的一至三个月的周围困难;建立最多6个月的库存。 发行股票 发行股票的好处是可以把经济风险分摊给股东。但同时也分散了一部分利润。在决定采用这种办法之前,要考虑:是否愿意放弃一部分控制权,让出一部分利润。 向职工出让企业产权 这么做的好处很多,比如说能提高职工的工作热情。但它同时也会削弱你对企业的管理权力,降低你的利润份额。不过,如果可望增加的利润能抵偿利润份额的损失,这就不失为可行之策。 与其它成功企业合并 虽然结果会给双方带来收益,问题是:你是否愿意牺牲企业的部分特征。另一种办法是与供应厂商协商,允许你先赊帐进货,日后再结算。这种融资形式对供应厂商颇具吸引力,只要他们相信此
7、举会显著增加相关的销售额。 盘出停滞的部门 如果企业内有些部门没有获得预期的发展,就可以卖掉它们,用所得资金扩大更有前途的部门。这种筹资方式也可以通过股本转让来实现。即放弃一些利润、把企业的部分产权转让给投资者。你还可以有别的选择,比如重新安排企业的投资结构,或者扩大企业的借贷规模。评估企业价值 应该养成习惯,定期评估企业的价值。如果每年都做年报,你就可以用数据逐年进行比较。然而,数字也会有欺骗性。例如,如果最近卖掉了一部分业务部门,数字就会很可观。但是如果同将来的发展和未来的利润联系起来,结果又会怎样呢?削减销售队伍也能够降低经营成本。但是,销售力量减弱难道不会给今后几个月的营业收入带来影响
8、吗? 评估应充分考虑所有因素,只要这些因素与利润、企业发展、顾客增加、竞争关系、行业地位、社会形象有关。评估也有助于决定是否应该寻求新贷款或其它融资形式,壮大企业或者使企业扩展到新的经营领域。 加强信用管理 充分注意财务管理的细节问题,对企业经营结果会产生重要影响。有效的现金管理要求你: 现金、支票和其它可生息应收款项要及时存上。规定每月在同一时间上缴发贷凭证。不要把资金闲置在无息或低息帐户上,哪怕是很短一段时间。 及时清理应收款。避免因不能及时收回应收款而不得不靠融资来维持经营。重新审查所有客户的信用,现实地确定其及时偿债的能力。估算拖欠款的利息,建立切实可行的制度处理呆帐和坏帐。 迅速支付各种票据,最好在最后期限以前支付,以保持良好的信用。尽可能用现金支付或及早付款,以便充分享用供应厂商和合同厂家提供的折扣。与债权人和顾客间保持紧密联系,迅速解决与支付有关的麻烦。让债权人充分了解你的业务性质、季节因素和其它可能干扰收入的现金流的问题。