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1、2020 6 4 1 项目评价与项目管理 2020 6 4 2 概论 今天 几乎在所有的工作领域 将工作细化一个个相对独立的 项目 的趋势越来越明显 企业制胜的关键在于一个又一个项目的成功 项目的选择 评价和项目的管理在西方发达国家应用十分普及 它的理论和方法从根本上决定了企业的经营成败与运作效率 随着竞争的加剧 高效成功的项目管理者成为急需的紧缺人才 成功的关键在于能否有效地工作 而不是你工作是否努力 2020 6 4 3 课程内容和时间安排 课程内容 时间安排 项目和项目评价项目的可行性研究投资项目财务评价与报表编制项目管理的内容与系统项目计划管理项目组织管理项目控制管理项目管理的误区案例
2、分析 第一天 第二天和第三天 2020 6 4 4 一 项目和项目评价 1 项目概念项目的定义很多 美国项目管理协会认为 项目是一种被承办的旨在创造某种独特产品或服务的临时性努力 一般说来 任何工作 只要涉及到以下方面 就可以看成是项目 1 明确的结果 特定的目标与质量 数量等要求 2 资源 人力资源和其它要素 3 一段时间进一步扩充 项目是建立一个新企业 开发一个新产品 实施一项新工程 规划一项新活动等的统称 2020 6 4 5 一 项目和项目评价 1 项目概念和属性项目是必须完成的 临时性的 一次性的 有限的任务 项目是一个过程 独特的产品或者服务是项目的目的 结果 并且一般在项目初期被
3、设计确定 在项目的实施过程中逐步实现 属性 唯一性 一次性 冲突性 多目标性 生命周期性 相互依赖性 典型项目如 万里长城 曼哈顿计划 奥运会 申奥 MicrosoftWindows 主持的一次会议 组织的一次party集会 经济体制改革不是项目 我国以前比较多应用投资项目这个概念 世界银行是把每一笔贷款作为一个项目来管理的 我国每年30亿美元 2020 6 4 6 一 项目和项目评价 2 项目分类 1 按照项目的性质 新建 扩建 改建 迁建 恢复等项目 2 按照项目的规模 根据投入的人力资源 项目投资额 项目持续时间等指标可以将项目分为大项目 中等项目 小项目 复杂项目 简单项目等 3 按照
4、项目投资主体和投资使用方向分为 竞争性项目 基础性项目 公益性项目 2020 6 4 7 一 项目和项目评价 2 项目分类 2020 6 4 8 一 项目和项目评价 3 项目涉及因素所有的项目都涉及时间 成本和质量这三方面的因素 2020 6 4 9 一 项目和项目评价 3 项目考虑方面 1 技术可行性 技术领先支撑体系 2 经济合理性 最少投入最大产出 4 社会有益性 可持续发展 就业 5 组织管理性 基于项目的组织等 2020 6 4 10 一 项目和项目评价 4 项目寿命 生命 周期 1 明确需求阶段 提出设想 明确需求 2 分析可行性阶段 确定可行性 选定方案 初步设计 组织团队 3
5、项目计划阶段 计划进度 成本预算 制定资源配置计划 基本设计 4 项目运行阶段 控制 沟通 调整 变更 5 结束项目阶段 项目评析 团队解散 成功项目首先来源于选择正确的项目 这是项目评价 正确的项目投资必须进行绩优的管理 这是项目管理 2020 6 4 11 一 项目和项目评价 5 项目评价项目评价是项目投资者和管理人员根据既定目标和实际需要 进行财务评价 确定投资方向的过程 技术 市场和经济3方面的评价 国民经济评价和财务评价 2020 6 4 12 一 项目和项目评价 建设项目投资阶段 2020 6 4 13 二 项目的可行性研究 1 项目可行性研究概念项目可行性研究是一门综合运用多种学
6、科的知识 寻求使投资项目达到最好经济效益的研究方法 它的任务 关键 是以市场分析为前提 以技术为手段 以经济效益为最终目标 对拟建的投资项目 在投资前期全面 系统地论证该项目的必要性 可能性 有效性和合理性 作出项目可行或者不可行的结论 2020 6 4 14 二 项目的可行性研究 2 项目可行性研究的内容 1 项目概况 2 项目建设的必要性 3 项目市场调查和市场预测 4 项目选址与建设条件论证 5 项目规划方案 建设规模和建设内容 6 项目外部配套建设 7 环境保护 劳动安全 卫生防疫 8 消防 节能和防水 9 项目总投资估算及资金来源 10 项目的经济和社会效益 财务分析和国民经济分析
7、11 项目建设周期及进度安排 12 结论与建议 13 附件 2020 6 4 15 1计划摘要2经营纲要2 1经营宗旨2 2商业模式2 3战略规划3项目背景3 1成功要素3 2启动状况4市场分析4 1目标市场分析4 2市场容量预测4 3市场营销策略5竞争分析5 1竞争状况5 2合作伙伴5 3竞争策略 二 项目的可行性研究商业计划书主要内容 6财务计划6 1财务汇总6 2财务年度报表6 3资金需求与分配情况6 4预计收入报表6 5资产负债预计表6 6现金流量表7风险评估7 1经营风险7 2政策风险8管理概要8 1组织结构8 2团队简介8 3外部支持9附录图表 2020 6 4 16 3 市场调查
8、 市场调查的内容消费者需求生产者供应销售渠道新产品发展趋势市场竞争国外市场 市场调查的程序确定市场需求目标 如产品的供应量 需求量 市场占有率等 制定调查计划 调查对象范围 调查方法 培训调查人员 制定进度计划 开展调查 调查进行 问题反馈 调查结果 调查报告 调查结论 二 项目的可行性研究 2020 6 4 17 3 市场调查 突破壁垒 二 项目的可行性研究 技术壁垒 能否获得所需要的专门技术 规模壁垒 能否达到一定的经济规模 投资能力市场有效需求及可能取得的市场份额政策壁垒 政府对市场有哪些管制政策 投资许可生产许可能否打破既成的市场格局 取得一定的市场份额 先入企业的技术与品牌优势先入企
9、业的排他性联盟用户对后进入者的认可 2020 6 4 18 3 市场调查 市场调查的方法 二 项目的可行性研究 观察法 看 亲身经历 痕迹 行为记录 询问法 个别谈话 集体谈话 电话访谈 网络调查 问卷调查 实验法 展销会 试销 2020 6 4 19 3 市场调查 抽样调查 二 项目的可行性研究 普遍调查 对调查对象进行全样本调查 抽样调查 抽取调查对象样本进行调查 抽样调查需要根据拟调查问题的性质和调查对象的具体情况进行抽样设计 主要抽样方法有 随机抽样 分层抽样和分群抽样等 专家调查 专家访谈 专家会议 Delphi法等 调查方式 书面问卷 电话访谈 当面访谈等 问卷设计要尽量避免偏差
10、档案研究 通过收集和查阅有关资料获取信息 可利用的资料包括宏观社会 经济统计资料 公众传播媒介信息 专业机构业务信息等 2020 6 4 20 4 市场预测 市场预测内容 二 项目的可行性研究 1 社会需求变化的预测 2 原材料 能源等供应情况和国家的进出口政策 产业政策等 3 消费习惯 消费心理和消费意向的预测 4 市场供求变化情况的预测 5 产品成本价格预测 6 市场的综合分析 2020 6 4 21 4 市场预测 市场预测方法 二 项目的可行性研究 定性预测 通过分析历史资料和研究未来条件 凭借预测人员的经验和判断推理能力进行预测 可采用Delphi法 组织专家小组进行分析判断等 定量预
11、测 根据统计数据 运用数学分析技术 建立表现变量间数量关系的模型进行预测 常用的方法 趋势外推法 移动平均法 指数平滑法 季节指数法 包络线趋势预测法等 因果分析法 回归分析法 相关分析法等 2020 6 4 22 5 项目建设选址及建设条件论证 二 项目的可行性研究 自然条件基础设施条件原材料及辅助材料供应燃料动力供应人力资源条件社会 经济 人文条件政策环境 主要原材料 燃料动力费用估算土地费用其它应考虑的因素与政府的关系目标市场战略布局各备选方案比较 2020 6 4 23 6 项目进度安排 二 项目的可行性研究 项目实施的各阶段资金筹措安排技术获得勘察设计与设备订货工程招标与施工准备工程
12、施工生产准备试运转竣工验收 项目实施进度安排项目实施管理机构项目实施费用建设单位管理费生产筹备费生产职工培训费办公家具购置费勘察设计费其他应支出的费用 2020 6 4 24 三 投资项目财务评价与报表编制 一 投资效果的评价方法资金时间价值 不同的时间同样数量的资金价值不一样 资金价值的换算 Fn P 1 i n2 投资效果评价指标 1 净现值指标NPV NetPresentValue 2 投资收益率指标IRR InternalRateofReturn 3 投资回收期Tp或Tp PaybackPeriod 2020 6 4 25 三 投资项目财务评价与报表编制 一 投资效果的评价方法投资回收
13、期 企业用投资项目所得的净现金流量 净收入减去净支出 来回收项目的初始投资所需的年限 分为静态投资回收期和动态投资回收期 Kt 第t年的投资 NBt 第t年的净收益 第t年的净收入减去净支出 M 项目建设期 Tp 静态投资回收期 i0 基准折现率 CIt 第t年的净现金流入 COt 第t年的净现金流出 Tp 动态投资回收期 2020 6 4 26 三 投资项目财务评价与报表编制 一 投资效果的评价方法4 净现值 项目寿命期内将各年净现金流量按一定的折现率折现到同一时点 一般是期初 的现值之和 CIt 第t年现金流入 COt 第t年现金流出 i0 基准折现率 n 投资项目寿命期 影响净现值的因素
14、有项目的净现金流 项目的寿命期和基准折现率 前两个因素本身就是反映项目价值的变量 取决于项目本身的现金流 基准折现率不是完全取决于项目本身的因素 而它却可能使项目最终的决策改变 2020 6 4 27 三 投资项目财务评价与报表编制 一 投资效果的评价方法5 内部收益率 使项目净现值为0时的特殊折现率i NPV1 f i1 0而NPV2 f i2 0 NPV1 NPV2 2020 6 4 28 三 投资项目财务评价与报表编制 投资回收期能反映部分投资的经济效果 但它主要用来表征项目的风险大小 净现值NPV指标一般是最常用的 因为它的结果就是将来这个项目的净所得 正是投资者最为关心的 IRR指标
15、有它的不可比拟的优势 但由于某些特殊情况下IRR的不存在限制了它的应用范围 2020 6 4 29 三 投资项目财务评价与报表编制 二 投资项目的财务评价概念 从企业角度或者从项目角度对投资项目进行经济评价和资金规划分析 主要与财务报表打交道 经济效果资金规划数据预测 2020 6 4 30 三 投资项目财务评价与报表编制 三 财务报表编制案例 新建一个投资项目 预计从项目建设开始寿命期5年 项目建设期2年 固定资产50万元 其中自有资金30万元 借款20万元 利率10 投产后第2年分2年等额偿还 流动资金20万元 全部为借款 利率10 每年付息 项目寿命期末还本 已经所得税率33 基准折现率
16、12 试编制项目的财务报表 2020 6 4 31 三 投资项目财务评价与报表编制 三 财务报表编制 2020 6 4 32 三 投资项目财务评价与报表编制 三 财务报表编制 2020 6 4 33 三 投资项目财务评价与报表编制 三 财务报表编制 2020 6 4 34 三 投资项目财务评价与报表编制 三 财务报表编制 2020 6 4 35 三 投资项目财务评价与报表编制 三 财务报表编制 2020 6 4 36 三 投资项目财务评价与报表编制 三 财务报表编制 2020 6 4 37 三 投资项目财务评价与报表编制 三 财务报表编制 2020 6 4 38 三 投资项目财务评价与报表编制 三 财务报表编制 2020 6 4 39 四 项目不确定性分析盈亏平衡分析敏感性分析 五 可行性报告撰写 三 投资项目财务评价与报表编制 2020 6 4 40 1 盈亏平衡分析 销售收入 B 产品价格 P 总成本 C 固定成本 Cf 单位产品变动成本 Cv 和产品产量 Q 之间的关系 2020 6 4 41 1 盈亏平衡分析 由即可导出 盈亏平衡产量盈亏平衡价格盈亏平衡单位产品变动成本 202
