《吉林制药：审计报告 2010-04-14》由会员分享，可在线阅读，更多相关《吉林制药：审计报告 2010-04-14（68页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、通讯地址：长春 自由大路 1138 号 邮政编码（ PC） ： 130021 传真（ Fax） ： （ 0431） 85096911 Communication Address: No.1138 Ziyou Road Changchun City 电话（ Tel ） ： （ 0431） 85096990 中准会计师事务所有限公司 ZhongZhun Certified Public Accountants_ 审 计 报 告 中准审字2010第 2104号 吉林制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林制药股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的合并
2、资产负债表和资产负债表、 2009 年度的合并利润表和利润表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计
3、划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 通讯地址：长春 自由大路 1138 号 邮政编码（ PC） ： 130021 传真（ Fax） ： （ 0431） 85096911 Communication Address: No.1138 Ziyou Road Changchun City 电话（ Tel ） ： （ 0431） 85096990 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计
4、程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为， 吉林制药股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师： 通讯地址：长春 自由大路 1138 号 邮政编码（ PC） ： 130021 传真（ Fax） ： （ 0431） 8
5、5096911 Communication Address: No.1138 Ziyou Road Changchun City 电话（ Tel ） ： （ 0431） 85096990 中国北京 二零一零年四月七日 通讯地址： 长春 自由大路 1138 号 邮政编码 （ PC） ： 130021 传真（ Fax） ： （ 0431） 85096911 Communication Address: No.1138 Ziyou Road Changchun City 电话（ Tel ） ： （ 0431） 85096990 合 并 资 产 负 债 表 单位名称:吉林制药股份有限公司 单位:元 币
6、种：人民币资 产 附注 期末余额 期初余额 负债及股东权益 附注 期末余额 期初余额 流动资产 流动负债 货币资金 1 1,024,781.94 182,752.15 短期借款 1299,880,000.00 154,650,145.39 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 2 84,724,341.85 78,922,704.80 应付账款 1343,512,032.93 52,286,291.80 预付款项 3 30,345,152.06 39,490,639.82 预收款项 1443,660,083.05 46,152,411.66 应收利息 应付职工薪酬 15
7、4,770,660.40 5,168,532.30 应收股利 应交税费 167,978,559.22 3,158,967.00 其他应收款 4 46,892,064.35 19,405,594.92 应付利息 通讯地址： 长春 自由大路 1138 号 邮政编码 （ PC） ： 130021 传真（ Fax） ： （ 0431） 85096911 Communication Address: No.1138 Ziyou Road Changchun City 电话（ Tel ） ： （ 0431） 85096990 存货 5 45,843,088.87 66,033,821.48 应付股利 一年
8、内到期的非流动资产 其他应付款 1722,952,068.65 52,348,645.88 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动资产合计 208,829,429.07 204,035,513.17 流动负债合计 222,753,404.25 313,764,994.03 非流动资产 非流动负债 可供出售金融资产 长期借款 187,300,000.00 15,300,000.00 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 6 500,000.00 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 7 4,030,339.88 145,503,432.76 递
9、延所得税负债 在建工程 8 25,793,489.42 36,204.20 其他非流动负债 通讯地址： 长春 自由大路 1138 号 邮政编码 （ PC） ： 130021 传真（ Fax） ： （ 0431） 85096911 Communication Address: No.1138 Ziyou Road Changchun City 电话（ Tel ） ： （ 0431） 85096990 工程物资 非流动负债合计 7,300,000.00 15,300,000.00 固定资产清理 负债合计 230,053,404.25 329,064,994.03 生产性生物资产 股东权益 油气资产
10、 股本 19158,243,632.00 158,243,632.00 无形资产 9 3,243,734.02 资本公积 2033,196,143.33 33,196,143.33 开发支出 减：库存股 商誉 专项储备 长期待摊费用 盈余公积 21808,013.14 808,013.14 递延所得税资产 10 未分配利润 22-183,647,934.35 -167,999,485.88 其他非流动资产 其中：拟分配普通股股利 归属于母公司股东权益合计 8,599,854.12 24,248,302.59 少数股东权益 5,587.53 非流动资产合计 29,823,829.30 149,2
11、83,370.98 股东权益合计 8,599,854.12 24,253,890.12 通讯地址： 长春 自由大路 1138 号 邮政编码 （ PC） ： 130021 传真（ Fax） ： （ 0431） 85096911 Communication Address: No.1138 Ziyou Road Changchun City 电话（ Tel ） ： （ 0431） 85096990 资产总计 238,653,258.37 353,318,884.15 负债和股东权益总计 238,653,258.37 353,318,884.15 *注:所附附注为财务报表的重要组成部分 公司负责人:
12、 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 资 产 负 债 表 单位名称:吉林制药股份有限公司 单位:元 币种：人民币资 产 附注 期末余额 期初余额 负债及股东权益 附注 期末余额 期初余额 流动资产 流动负债 货币资金 1,024,781.94 158,568.02 短期借款 99,880,000.00 154,650,145.39 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 1 84,724,341.85 75,426,417.31 应付账款 43,512,032.93 37,925,172.01 通讯地址： 长春 自由大路 1138 号 邮政编码 （ PC） ： 130
13、021 传真（ Fax） ： （ 0431） 85096911 Communication Address: No.1138 Ziyou Road Changchun City 电话（ Tel ） ： （ 0431） 85096990 预付款项 30,345,152.06 32,483,406.92 预收款项 43,660,083.05 44,343,895.03 应收利息 应付职工薪酬 4,770,660.40 4,917,867.03 应收股利 应交税费 7,978,559.22 2,592,862.65 其他应收款 2 46,892,064.35 27,351,664.56 应付利息 存货 45,843,088.87 57,898,778.20 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 22,952,068.65 55,423,991.58 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动资产合计 208,829,429.07 193,318,835.01 流动负债合计 222,753,404.25 299,853,933.69 非流动资产 非流动负债 可供出售金融资产 长期借款 7,300,000.00 7,300,000.00 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 通讯地址： 长春 自
