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1、成本控制经验交流材 料 汇 编目 录（1） 华新水泥股份有限公司黄石分公司综合材料- 4（2） 华新水泥股份有限公司物资分公司综合材料- -22（3） 华新水泥股份有限公司机械工程分公司综合材料- 28（4） 华新水泥股份有限公司技术工程分公司综合材料- 36（5） 华新水泥股份有限公司散装水泥储运分公司综合材料- 41（6） 华新水泥股份有限公司散装水泥储运分公司关于散装中转库船运水泥亏损控制的建议- -44（7） 华新水泥股份有限公司武穴分公司综合材料- -48（8） 武穴公司八月份财务报表说明- -56（9） 周凤翔：新生产线头一年成本控制的要点- 63（10） 华新水泥股份有限公司销售
2、公司综合材料-64（11） 华新金猫水泥（苏州）有限公司综合材料-68（10）华新水泥（宜昌）有限公司综合材料-74（12） 宜昌公司单项成本控制工作总结-86（13） 宜昌公司提高水泥磨台产的做法-88（14） 宜昌公司矿山部成本控制经验-89（11）华新水泥（阳新）有限公司综合材料-94（12）阳新公司在实际生产中的节能降耗工作-105（13）阳新公司矿山部2005年抓管理降成本的有关举措-122（12）华新水泥（恩施）有限公司综合材料-113（13）武汉武钢华新水泥有限公司综合材料-116（16）华新水泥（仙桃）有限公司综合材料-120（17）黄石华新包装有限公司综合材料-1242005
3、年1-8月成本费用分析黄石分公司2005年1-8月，黄石分公司实际亏损917.26万元，经营情况不够理想，现将生产经营情况分析如下：一、利润形成结构分析： 11 利润表分析：（1）1-8月实际销售结算总量为228.81万吨，较预算较少8.79万吨，较去年同期减少11.33万吨；实际销售收入43,910.73万元，较预算较少3,797.18万元，较去年同期减少10,947.47万元。（2） 1-8月累计亏损917.26万元，较预算少盈利4,357.38万元，较去年同期少盈利7,962.36万元。盈利下降的主要原因系销量、售价的下降，生产成本的上升所致。 12 销售收入增减因素分析：（1）销售收入
4、较预算相比下降3797.56万元，其中：因量下降影响收入减少1294.06万元，因售价下降影响收入减少2503.50万元。收入下降的主要原因系售价的下降。（2）销售收入较去年同期相比下降10917.85万元，其中：因量下降影响收入减少2604.97万元，因售价下降影响收入减少8342.88万元。收入下降的主要原因系售价的下降。13 销售成本增减因素分析：（1）销售成本较预算相比上升542.11万元，其中：因量下降影响成本下降1354.77万元，因单位成本上升影响成本上升1,896.89万元。（2）销售成本较去年同期相比上升1342.25万元，其中：因量下降影响成本下降1695.43万元，因单位
5、成本上升影响成本上升3037.68万元。14 单位边际贡献分析：（1）1-8月销售产品单位毛利29.59元/吨，较预算下降17.17元/吨，其中：包装水泥29.57元/吨，散装水泥45.80元/吨，商品熟料1.1元/吨，分别较预算下降26.21元/吨， 6.85元/吨， 15.30元/吨。（2）1-8月销售产品单位营业利润-6.59元/吨，较预算下降18.47元/吨，其中：包装水泥-11.19元/吨，散装水泥20.58元/吨，商品熟料-24.13/吨，分别较预算下降24.24元/吨， 5.54元/吨， 14.00元/吨。 二、生产量分析：21 石灰石生产量：1-8月实际石灰石产量233.24万
6、吨，较预算减产18.96万吨，较去年同期减产52.16万吨，石灰石产量减产的主要原因系湿法熟料的停产，造成石灰石消耗量下降所致。22 熟料生产量：1-8月实际熟料产量160.97万吨，较预算减产17.65万吨，较去年同期减产34.15万吨，熟料产量减产的主要原因系湿法熟料的停产。K1-K3较预算减产16.96万吨，K4、K5较预算掉产0.69万吨。23 水泥生产量：1-8月实际水泥产量196.38万吨，较预算增产5.28万吨，较去年同期减产12.97万吨，水泥产量较预算增产的主要原因系制造二分厂水泥增产8.02万吨。 三、生产成本分析：31 石灰石生产成本：1-8月，石灰石实际生产成本10.2
7、0元/吨，较预算下降0.36元/吨，较去年同期上升0.72元/吨，生产成本较预算下降的主要原因系火工材料的节约，制造费用（机物料、修理费）的下降。32 熟料生产成本：1-8月，熟料加权平均实际生产成本163.04元/吨，较预算上升9.18元/吨，较去年同期上升22.99元/吨，生产成本较预算上升的主要原因系煤炭价格的上升，制造费用（机物料、修理费）的增加。 33 水泥生产成本：1-8月，水泥加权平均实际生产成本163.20元/吨，较预算上升9.18元/吨，较去年同期上升12.04元/吨，生产成本较预算上升的主要原因系熟料成本的上升。 四、煤电消耗及价格分析：41 煤炭消耗(K1-K3、K4、K
8、5加权平均)：1-8月，五台窑加权平均煤耗191.66KG/吨，较预算上升2.87KG/吨，多耗煤4620吨，影响成本上升167万元，较去年同期下降18.03KG/吨，节约煤29022吨，减少成本1051万元。较去年同期下降的主要原因系湿法熟料线的及时停产。42 煤炭消耗(K1-K3)：1-8月，K1-K3煤耗385.45KG/吨，较预算上升55.45KG/吨，多耗煤4513吨，影响成本上升163万元，较去年同期上升27.07KG/吨，多耗煤2203吨，影响成本上升幅79万元。煤耗的上升主要系间歇性大坝熟料生产。 43 煤炭消耗(K4)：1-8月，K4煤耗193.80KG/吨，较预算上升26.
9、30KG/吨，多耗煤11,545吨，影响成本上升418万元，较去年同期上升11.03KG/吨，多耗煤4842吨，影响成本上升幅175万元。 44 煤炭消耗(K5)：1-8月，K5煤耗176.32KG/吨，较预算上升11.32KG/吨，多耗煤12,332吨，影响成本上升幅446万元，较去年同期上升7.04KG/吨，多耗煤7669吨，影响成本上升幅277万元。 45 水泥综合电力消耗：1-8月，水泥综合电耗90.52度/吨，较预算上升2.72度/吨，多耗电534万度，影响成本上升240万元，较去年同期下降5.91度/吨，少耗电1160万度，影响成本下降522万元。 46 熟料综合电力消耗：1-8月
10、，熟料加权平均电耗60.93度/吨，较预算下降1.63度/吨，少耗电262万度，影响成本下降118万元，较去年同期下降4.32度/吨，少耗电695万度，影响成本下降312万元。 47 水泥加工电力消耗：1-8月，水泥加权平均电耗48.82度/吨，较预算上升5.44度/吨，多耗电1068万度，影响成本上升480万元，较去年同期上升0.42度/吨，多耗电82万度，影响成本上升37万元。 48 煤炭价格：1-8月，煤炭平均价格394.99元/吨，较预算上升32.99元/吨，影响成本上升1017万元，较去年同期上升127.38元/吨，影响成本上升3929万元。 49 电力价格：1-8月，电力价格0.4
11、56元/度，较预算上升0.006元/度，影响成本上升134万元，较去年同期上升0.033元/度，影响成本上升737万元。 410 用电结构分析：有效利用峰谷电价差异，少用峰电1.14%，节约峰值电量255万度，致使平均电价下降，节约生产成本。五、制造费用、折旧费用、期间费用分析：51 制造费用分析：1-8月，实际53.28元/吨，较预算55.00元/吨下降1.72元/吨，较去年同期下降0.92元/吨。另需说明的是本年实际1-8月不含待摊费用（一分厂、二分厂 ）558万元。52 折旧费用分析：1-8月，实际27.57元/吨（不含湿法熟料线待摊折旧95万元），较预算26.83元/吨上升0.74元/
12、吨，较去年同期上升1.55元/吨。 折旧费用上升的主要原因系生产量的下降。53 变动制造费用分析：1-8月，实际21.92元/吨（不含待摊费用） ，较预算22.69元/吨下降0.76元/吨，较去年同期下降3.21元/吨。 54 制造费用（机物料及修理费）分析：1-8月，实际16.01元/吨（不含待摊费用391万元），较预算13.40元/吨上升2.61元/吨，较去年同期下降0.21元/吨。较预算上升的主要原因系年初年修增加、熟料生产量下降及钢材油料价格上升所致。 55 石灰石机物料及修理费分析：1-8月，实际2.03元/吨，较预算2.57元/吨下降0.54元/吨，较去年同期下降0.12元/吨。
13、56 期间费用分析：每水泥及商品熟料单位三费含量为34.71元/吨，较预算上升幅1.94元/吨。主要为销售量的不足及包装水泥量增加（包装水泥量为80%，较预算增加20%，较去年同期增加26%）而引起纸袋费用增加所致。57 2005年1-8月四五号窑年修费用发生情况表：1-8月，制造二分厂机物料、备配件、劳务费累计支出1613万元，其中用于年修支出1415万元，用于年修支出占整支出的87.72%。由此可见，年修支出的可控性是全年预算是否完成的关键。58 待摊及库存情况说明：六、员工结构分析：（1）在职员工人数8月底为1546人，较年初减少327人，减少的主要原因系向其他分子公司分流人员所致；（2）用工总人数8月底为2365人，其中：在职员工1546人，息工及内退员工347人，计划外用工472人。期未用工总数较年初减少347人；（3）8月底女员工占在职员工的比重为32%，较年初的29%，增加3%；七、员工结构分析：71 OEE分析：K4、K5窑的OEE运转率1-8月较去年同期有不同程度的下降，主要本年度停窑次数增多；C5、C6运转率
