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1、崇文区住宿和餐饮业财务状况统计报表布置会 财务状况统计报表布置会 讲解内容 住宿和餐饮业财务状况年 定报主讲人 邢莉彦电话 67110088 5004地址 崇文区幸福大街32号1004室 主要内容 一 住宿和餐饮业2006年年报填报范围 报告期和上报时间及要求 二 年报指标解释 E103 2表 及平衡关系 三 住宿和餐饮业2007年定报填报范围 报告期和上报时间及要求 四 定报指标解释 E203 2表 及平衡关系 五 需要注意的问题及有关要求 一 E103 2表填报范围限额以上住宿和餐饮业法人企业 一 住宿和餐饮业的年报财务表种类 填报范围 报告期和上报时间及要求 一 住宿和餐饮业的年报财务表
2、种类 填报范围 报告期和上报时间及要求 二 报送日期及方式 年报E103 1表 2007年2月10日前网上报送同时2月10前上报纸介质报表直报网址 见红头文件年报报表目录 续三 中E103 2表报送时间及方式 注意 纸介质报表应用签字笔填写 表头 单位负责人 统计负责人 填表人签字 电话 报出日期应填写完整 表头一定要加盖公章 二 指标解释及平衡关系 E103 2表 P16页 指标解释 P72 75页 以 千元 为计量单位 四舍五入取整 报表的基本结构 企业财务表的结构主要分为四部分 第一部分是年初存货 第二部分是资产负债 第三部分是利润及分配 第四部分是其他 工资 福利 保险 补贴 二 指标
3、解释及平衡关系 1 年初存货 根据会计 资产负债表 中 存货 项的年初数填列 二 指标解释及平衡关系 2 年末资产负债部分是一个时点数指标 反映期末余额数 应根据企业 资产负债表 中对应指标填列 有的要根据会计帐中对应科目填列 二 指标解释及平衡关系 银行存款 320 指企业储存在银行和其他金融机构的各项存款 根据 银行存款 科目的期末数填报 需要强调的指标 应收账款 净额 014 该指标根据会计 资产负债表 中 应收账款净额 项的期末数填报 执行2001年 企业会计制度 的企业 用 应收账款 期末数填报 二 指标解释及平衡关系 平衡关系 012 213 320 013 014 015 解释
4、流动资产合计应大于等于其中项合计 二 指标解释及平衡关系 二 指标解释及平衡关系 平衡关系 018 217 218解释 长期投资合计应大于等于其中项 股权投资 债权投资 合计 二 指标解释及平衡关系 需要强调的指标 本年折旧 023 旧的会计制度根据 财务状况变动表 中 固定资产折旧 项填列 新的会计制度根据 资产减值准备 投资及固定资产情况表 的 当年计提的固定资产折旧总额 项本年增加数填列 二 指标解释及平衡关系 平衡关系 019 020 022 024解释 固定资产合计应大于等于固定资产原价 累计折旧 在建工程022 023解释 累计折旧应大于等于本年折旧 二 指标解释及平衡关系 二 指
5、标解释及平衡关系 平衡关系 029 012 018 019 026解释 资产总计应大于等于其中项 流动资产合计 长期投资合计 固定资产合计 无形资产 合计 二 指标解释及平衡关系 平衡关系 033 030 032解释 负债合计应等于流动负债合计与长期负债合计之和032 235解释 长期负债合计应大于等于其中项应付债券 二 指标解释及平衡关系 二 指标解释及平衡关系 平衡关系 034 029 033解释 所有者权益合计应等于资产总计减去负债合计035 036 037 038 039 040 041解释 实收资本应等于其中项合计 其中项应与101表注册类型 控股情况一致 二 指标解释及平衡关系 3
6、 利润及分配 主要反映企业一定时期内盈利 亏损 的实际情况以及利润分配情况 它是时期数 反映年内发生的实际数 二 指标解释及平衡关系 需要强调的指标 主营业务收入 043 根据会计 利润表 中的 商品销售收入净额 项填报 执行2001年 企业会计制度 的企业 用 主营业务收入 本期累计数填报 二 指标解释及平衡关系 其他业务收入 052 指企业从事主营业务以外的其他业务活动取得的收入 根据会计 其他业务收入 科目的对应项分析填报 二 指标解释及平衡关系 平衡关系 051 043 048 049 050解释 主营业务利润应等于主营业务收入 主营业务成本 营业费用 主营业务税金及附加 二 指标解释
7、及平衡关系 平衡关系 054 055 057 058解释 管理费用应大于等于其中项 税金 差旅费 工会经费 合计 二 指标解释及平衡关系 需要强调的指标 利息支出 净额 063 根据 财务费用 科目的发生额分析填报 二 指标解释及平衡关系 平衡关系 064 043 048 049 050 053 054 062 064 051 053 054 062 解释 营业利润应等于主营业务利润 其他业务利润 管理费用 财务费用 二 指标解释及平衡关系 平衡关系 062 063解释 财务费用应大于等于其中项利息支出 净额 二 指标解释及平衡关系 应交所得税 070 根据会计 利润表 中 所得税 项的本期累
8、计数填报 未执行2001年 企业会计制度 的企业 根据会计 利润分配表 中 应交所得税 项的本期累计数填报 二 指标解释及平衡关系 平衡关系 当069 0时 069 070解释 当利润总额大于零时 利润总额应大于应交所得税 应付股利 330 根据会计 利润分配表 中 应付优先股股利 和 应付普通股股利 项的本期累计数之和填报 转作资本 股本 的股利 331 根据会计 利润分配表 中 转作资本 股利 的普通股股利 本期累计数填报 二 指标解释及平衡关系 其他 主要反映企业工资 福利 保险 补贴部分 二 指标解释及平衡关系 二 指标解释及平衡关系 二 指标解释及平衡关系 本年 期 应付工资总额 0
9、76 根据会计 应付工资 科目的本期贷方累计发生额填报 如果企业不设 应付工资 科目或职工工资不计入 应付工资 科目 而是直接计入相关的成本费用科目 其应付工资根据有关成本费用科目填报 二 指标解释及平衡关系 本年 期 应付福利费总额 078 根据会计 应付福利费 科目的本期贷方累计发生额填报 本科目不包括企业用净利润 福利基金支付给职工的奖励 福利等费用 二 指标解释及平衡关系 如果企业不设 应付福利费 科目 或不计入 应付福利费 科目 而是直接计入相关的成本费用科目 其应付福利费根据有关成本费用科目归纳填报 二 指标解释及平衡关系 劳动 失业保险费 073 不含企业缴纳的养老保险和医疗保险
10、费 根据会计 营业费用 管理费用 科目中的相关项目归纳计算填报 注意勿漏报 二 指标解释及平衡关系 平衡关系 076 0 340 0 解释 本年应付工资总额应大于零解释 从业人员平均人数 人 应大于零 二 指标解释及平衡关系 从业人员平均人数 报告期内各月从业人员平均人数之和 报告期内月数其中 从业人员月平均人数 月初从业人员数 月末从业人员数 2 总结 各重点指标数据来源 需要强调的指标 年初存货 不能漏报 主营业务收入 不能漏报 其他业务收入 一般情况下应大于或等于其他业务利润 注意不能漏报 需要强调的指标 主营业务利润 我们规定用扣除营业费用的 主营业务利润 即 主营业务利润 主营业务收
11、入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 注意 不能直接从会计表上摘数 而是要按逻辑关系填报 需要强调的指标 有外汇收入的 汇率按企业财务采用的汇率折算人民币 在填报时应注意时期数与时点数的区别 要注意不能漏报其中项 要注意平衡关系 三 住宿和餐饮业的定报财务表种类 填报范围 报告期和上报时间及要求 一 财务报表的定报种类 填报范围 定报 E203 2 限额以上住宿和餐饮业法人企业 季报 P31页 三 住宿和餐饮业的定报财务表种类 填报范围 报告期和上报时间及要求 三 住宿和餐饮业的定报财务表种类 填报范围 报告期和上报时间及要求 报送日期及方式 定报 季报 E203 2表报送要求 3月
12、11日前上报1 2月数据 6月11日前上报1 5月数据 9月11日前上报1 8月数据 12月11日前上报1 11月数据 报送方式 网上报送 四 指标解释及平衡关系 定报 重复指标不再叙述 五 需要注意的问题及有关要求 应大于或等于上期数的指标主营业务收入其他业务收入本年应付工资总额 五 需要注意的问题及有关要求 餐饮和住宿企业财务表中的营业收入 主营业务收入和其他业务收入 不含增值税 但包括法人所属外地产业单位数据 五 需要注意的问题及有关要求 注意 餐饮企业所属非独立核算星级饭店 需单独填报 住宿业和餐饮业财务状况 E103 2表 住宿业和餐饮业财务状况 E203 2表 财务数据无法单独填报
13、的 可按法人数据填报 1 万怡酒店11 爱华宾馆2 天坛饭店12 天坛体育宾馆3 黄河京都大酒店13 天奇宾馆4 崇文门饭店14 首府饭店5 哈德门饭店15 芳豪饭店6 培新宾馆16 保龄宾馆7 陶然大厦17 崇豫宾馆8 金泰绿洲大酒店18 国人宾馆9 浩年宾馆19 永定门饭店10 大宝饭店20 祁年饭店21 崇文宾馆 五 需要注意的问题及有关要求 本表为累计数表 除资产 负债 所有者权益 及从业人员平均人数外的其他指标均应大于或等于上期累计数 如有特殊情况请及时电话告知并进行说明 五 需要注意的问题及有关要求 注意 我市各类企业在京外地区兴办的批发和零售业产业活动单位 财务指标应随法人单位在我市进行统计 经营情况指标应向当地统计部门报送统计资料 本市法人企业数据中不再包括 需要写说明的几种情况 1 必要性审核未通过的解释 如主营业务收入 应付工资总额小于上期累计 具体情况 2 核实性审核未通过的解释 如本期折旧 管理费用小于上期累计 具体情况 3 不能按时上报的原因 如关停并转 住宿和餐饮业财务状况年定报讲解完毕所讲内容如有与制度不符之处 请以制度为准 谢谢
