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1、10 财务报销操作管理制度范文第一条 固定资产报销。1购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买。2在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票。3固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销。4固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。第二条 材料采购报销。1采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。2凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一
2、联）后，才予以报销。3材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）。4仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正。5年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表。6采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借。7采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票。8各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。第三条 费用报销。1本条所称费用，主要指管理费用中的办公费、差
3、旅费、业务招待费等可控费用。 2费用实行预算管理，严格控制支出。各责任部门、单位在费用使用限额内安排使用。 3公司人员出差、办理业务、购买需用品等需在公司借款时，应填制借款凭证，标明借款理由、借款金额、出差地点等事项，经部门经理及规定的必要审批、审核人签字确认后，到财务部门办理借款。 4费用报销时，经办人应提供完整、真实的原始凭证，经办人、经办部门经理及规定的必要审批、审核人应依次在发票、差旅费报销单等凭证上签字，财务部门报销人员应认真审核原始凭证的合法性、真实性、完整性，并按照有关规定和标准予以报销付款，以前有借款的应当首先冲减前期借款，原则上前清后报，不得占用公司资金。 5虚假发票不能报销、超标准且无审批或审核不能报销、白条不能报销。 第四条 财务部门应当根据报销凭证按照部门、业务性质核算和考核相关部门责任费用。各部门应建立统计台账，有效控制费用支出。公司各单位应严格对各责任部门、人员执行费用预算情况进行考核、奖惩。
