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1、 理财规划 考前串讲及试题分析 2 考试总体情况 职业道德 共25题单选16题多选9题基础知识共100题单选60题多选30题判断题10题专业能力共100题单选70题案例选择30题综合评审三个案例100分主观题 3 基础知识考点分布 4 专业能力考点分布 基础知识 6 基础知识 理财规划基础 金融基础 财务和会计基础 宏观经济分析 税务基础 理财规划工作流程和要求 理财规划法律基础 理财计算基础 理财规划基础 8 第一章理财规划基础 理财规划的目标是实现财务安全和财务自由 如果客户实现了财务自由 则该客户的投资收入曲线应该一直在支出曲线的 2006年9月 A 平行 B 下方 C 上方 D 右方
2、9 第一章理财规划基础 财务安全的内容的有 个人是否有发展的潜力 是否有充足的现金准备 是否有适当 稳定的收益以及 等 九月份考题 A 是否有稳定充足的收入 B 是否享受社会保障 C 是否有适当的住房 D 是否有额外的养老保障计划 E 是否购买了适当的财产和人身保险Abcde 10 不同生命周期的客户其理财规划的侧重点也各不相同 月光族 最需要进行的是 A 财产分配规划 B 现金规划 C 风险管理与保险规划 D 投资规划d理财规划师在分析客户需求时 了解客户的财务状况非常重要 属于客户的财务信息 A 客户的婚姻状况 B 客户的风险管理信息 C 客户的家庭成员 D 进行教育规划时客户对子女的期望
3、b 第一章理财规划基础 财务会计基础 12 第二章财务和会计基础 权益资本收益率 ROE 是权益乘数与 的乘积 2006年9月 A 营业收入利润率 B 总资产净利率 C 市盈率 D 总资产周转率Bp84 家庭会计报表的会计要素和企业会计要素一样 分为资产 负债 所有者权益 收入 费用和利润六大类 并以此来编制个人财务报表 2006年9月 13 14 在对上市公司财务报表进行分析时 经常会用到市盈率这一指标 以下关于市盈率的描述 是正确的 11月 A 市盈率是每股收益与每股市价的比 B 市盈率反映了上市公司的偿债能力 C 市盈率越高表明人们对该股票的评价越高 所以进行股票投资时应选择市盈率最高的
4、 D 不能认为市盈率低就一定有投资价值 而市盈率高就一定意味着股价高估 15 对于一个健康成长的公司来说 筹资活动的现金流量应该是 11月 A 正的 B 负的 C 正负相间的 D 固定的c 16 相关链接 关于个人及家庭财务与企业财务的区别 下列表述中正确的是 A 个人及家庭财务报表大部分情况下都是不对外公开的 所以一般不用受到严格的会计准则或国家会计 财务制度的约束B 个人及家庭财务报表也应该严格按照企业的谨慎原则来对各种资产项目计提减值准备C 对于个人及家庭会计报表而言 尽管家庭的自用住宅 商用 投资 住宅和汽车也有折旧的问题 但是很多时候 也不一定把折旧列入个人及家庭资产负债表D 在个人
5、及家庭财务报表中没有企业资产负债表与利润表那种必须的对应关系E 个人及家庭的财务报表没有企业那种严格的规范格式 往往因客户的不同而不同Ade企业资产负债表与利润表中所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中就显得不是那么重要 17 1 理财规划师在帮助客户编制家庭财务报表时 对房地产的计价应基于 A 历史成本计价 即当初取得时的成本 B 成本提取折旧以后的数值 C 当前的重置成本 D 当前公平交易的市场价格d2 个人与企业相比 在会计要素分类方面不同的是 ceA 资产B 负债C 净资产D 收入E 支出 相关链接 18 反映偿债能力的指标包括 A 流动比率B 存货周转率C 现金比率D 市盈率E 资产
6、收益率Ac计算每期期末投入等额款项的本利和 是由复利现值求终值的过程 相关链接 宏观经济分析 20 第三章宏观经济分析 若以1990年作为基年 某国2005年的名义GDP为800亿元 实际GDP为600亿元 则2005年该国的GDP折算数为 A 133 B 100 C 150 D 250 解析 GDP折算数 名义GDP 实际GDP800 600 133 P106 2006年9月 21 第三章宏观经济分析 假设一国总人口为8 000万 就业人数为4 500万 失业人数1 000万 那么 该国的失业率约为 A 11 B 18 C 13 D 15 2006年9月 解析 1000 4500 1000
7、18 P104 22 技术进步会导致宏观生产函数的变化 并引起短期总供给曲线移动 其移动规律为 A 向右方移动 B 向左方移动 C 不变 D 无法确定 2006年9月 23 增加政府购买可使AD曲线向右移动 减少政府购买则使AD曲线向左移动 增加政府税收 使AD曲线向左移动 减少政府税收则使AD曲线向右移动 24 影响总供给曲线移动的因素 技术变动 右 工资率的变化 右 生产能力的变动 右 25 1 一般来说 在经济衰退时期 政府应采取的财政政策的措施是 A 减少税收 减少政府支出 B 减少税收 增加政府支出 C 增加税收 减少政府支出 D 增加税收 增加政府支出 2 不是财政政策工具 200
8、5年12月 A 在公开市场上买卖债券 B 转移支付 C 税收 D 财政补贴 B A 26 1 不属于运用货币政策工具的情况 A 道义劝告 B 降低法定存款准备金率 C 发行国债 D 优惠利率 2006年9月 27 紧缩性财政政策的措施主要有 11月 A 降低利率 B 增加税收 C 增发国债 D 增加政府支出实行紧缩性财政政策所引发的后果有 11月 A 财政收入增加 B 财政支出减少 C 通货膨胀 D 物价下跌 E 就业率上升 28 第三章宏观经济分析 财政政策 直接影响货币供给 政府支出 税收 国债 购买性支出 转移性支出 29 第三章宏观经济分析 货币政策 间接影响货币供给 主要工具 特殊工
9、具 其他工具 调整再贴现率 影响有限 变动法定存款准备金率 简单 猛烈 公开市场业务 最重要 最常用 再贷款政策 利率政策 汇率政策 道义劝告 调整法定保证金限额 规定抵押贷款的下限 选择性货币工具 央行针对某些特殊的经济领域或特殊的用途的信贷而采用的信用调节工具 金融基础 31 第四章金融基础 1 近年来 我国出现了持续性的国际收支顺差 它带来的负面影响是 九月份考题 A 加重通货紧缩 B 国内资金紧张 C 不利于出口增长 D 本币有贬值压力2 在资本可以在国际间自由流动的条件下 当国内利率水平低于国际利率水平时 国内资本会流向国外 会使国内利率 A 上升 B 不变 C 下降 D 不确定 C
10、 A 32 第四章金融基础 等属于外汇管制的内容 九月份考题 A 限制私人持有外汇 B 限制私人购买外汇 C 限制资本输出 D 禁止黄金输出 E 汇率自由浮动 33 第四章金融基础 已知2005年某国名义GDP增长率为14 物价增长率为4 那么严格地讲2005年该国实际GDP增长率为 A 9 62 B 10 C 18 D 12 62 A 名义利率与实际利率的关系 Rn 1 Rv 1 Pe 1 34 第四章金融基础 已知2005年某国名义GDP增长率为14 物价增长率为4 那么严格地讲2005年该国实际GDP增长率为 基础习题集P57 A 9 62 B 10 C 18 D 12 62 A 1 1
11、4 1 GDP 1 4 35 第四章金融基础 如果基础货币为10亿 活期存款的法定准备金率为10 定期存款的法定存款准备金率为4 定期存款比率为20 超额准备金率为5 通货比率为15 那么货币存量为 A 32 5亿 B 37 34亿 C 31 5亿 D 39 5亿 根据基础知识P169页公式 M1 B 1 k rd rt t e k 10 1 0 15 0 1 0 04 0 2 0 05 0 15 37 34其中 B为基础货币K为通货比率 t为定期存款比率e为超额准备金率rd活期存款的准备金率rt定期存款的准备金率 B 36 一国的国际收支状况会导致该国汇率变化 当国际收支逆差时 本币会 11
12、月 A 相对贬值 B 相对升值 C 购买力不变 D 购买力变化不确定 税务基础及税收筹划 38 第五章税务基础及税收筹划 个人所得税税率表 适用于工资 薪金所得 39 个人所得税税率表 适用于劳务报酬所得 40 热点 为进一步抑制投机和投资性购房需求 从2006年6月1日起 对购买住房不足5年转手交易的 销售时按其取得的售房收入全额征收营业税 个人购买普通住房超过5年 含5年 转手交易的 销售时免征营业税 个人购买非普通住房超过5年 含5年 转手交易的 销售时按其售房收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税 国务院办公厅转发建设部等部门关于调整住房供应结构稳定住房价格意见的通知 国办发 200
13、6 37号 营业税 41 资料 马先生在一家公司作财务工作 月平均工资在1 000元左右 虽然工资不高 但闲暇时间较多 所以马先生经常可以在工作之余做一些代理记账之类的兼职工作 2006年8月份 马先生在本单位取得工资类收入1 000元 同月马先生在X公司做了一份兼职工作 收入为2 200元 根据资料 请回答 2006年9月 1 若马先生与X公司并没有约定服务的期间 也没有签订劳务合同 只是偶尔为X公司处理一下账务 则按照现行税法规定 2006年8月份马先生工资类收入需要缴纳的所得税为 A 0 B 150元 C 225元 D 300元 A 42 2 接43题 马先生应就兼职取得的2 200元收
14、入缴纳个人所得税 A 35元 B 60元 C 280元 D 1 400元3 若马先生与X公司签订了劳务合同 合同约定马先生于每月28日为X公司进行账务处理 报酬为每月2 200元 则马先生2006年8月份取得的工薪类收入为 A 1 000元 B 1 600元 C 2 200元 D 3 200元 C D 43 4 接45题 马先生2006年8月份的应纳税所得额适用税率为 A 5 B 10 C 15 D 20 5 接46题 马先生2006年8月份应缴纳的个人所得税税额为 A 50元 B 75元 C 125元 D 135元 B D 44 王先生今年5月份各项税前投资所得及利息收入如下 1 存款利息
15、467元 2 国债利息 160元 3 股票账户利息 20元 4 股票价差收入 2400元则其本月此类收入应缴纳的个人所得税为 2005年12月 A 609 4元 B 93 4元 C 97 4元 D 577 4元对股票转让所得暂不征收个人所得税 C 45 杭州市市民王先生和杜先生换房 王先生家的住房计价65万 杜先生家的住房计价100万 如果契税税率为3 则契税缴纳情况应为 2005年12月 A 王先生和杜先生应分别缴纳契税28500元 39000 B 王先生和杜先生应分别缴纳契税39000元 28500元 C 应由王先生缴纳契税10500元 D 应由杜先生缴纳契税10500元 个人购房后与他人
16、进行房屋交换 如果交换的价格相同 免征契税 如果交换的价格不等 由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税 C 46 个人按市场价格出租居民住房 并用于居住的 我国税法暂减按 征收房产税 2006年9月 A 1 2 B 12 C 6 D 4 按照最新规定 从2006年6月1日起 对个人购买住房不足5年转手交易的 销售时应按其取得的售房收入 2006年9月 A 全额征收营业税 B 减半征收营业税 C 按10 的税率征收营业税 D 不征收营业税 D A 47 根据个人所得税法的规定 在计算劳务报酬所得 特许权使用费所得时 每次收入在4000元以下的 应纳税额计算公式为 2006年9月 A 每次收入额 800 20 1 30 B 每次收入额 1 20 20 C 每次收入额 800 20 D 每次收入额 800 1 20 20 C 48 相关链接 刘先生当月取得工资收入3000元 当月又一次取得年终奖金9000元 该纳税人应缴纳多少个人所得税 1 月工资应纳税额 3000 1600 10 25 115 元 2 首先用全年一次性奖金除以12 以确定适用税率和速算扣除数 即 9000 12 750
