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1、1 年度目標計畫與預算課程講義 講師 陳國卿HR工作室首席顧問 HRS 2 課程講義大綱 HRS 一 年度目標與計畫的迷思二 主管的角色與附加價值三 目標管理四 企業為何需要年度目標與計畫 五 年度目標的四個觀點六 年度計畫七 預算編制八 年度目標與計畫之推動流程 3 年度目標與計畫的迷思 1 年度目標就是將前一年的營運數字作增減 2 年度目標通常只是針對業務部 其他部門並不需要 3 年度目標就是對未來的預測 預測通常會有誤差 4 年度目標只是用來衡量獎金的核發基準 5 只要列出年度目標數字 就算完成年度目標 6 當年度目標無法達成時 仍然不可以修改 7 並不需要讓全體員工都有個人的年度目標
2、8 只要列出員工的年度目標 就算完成年度目標的撰寫 9 預算編列就是將前一年的支出 依據明年的營收作增減 10 有些部門的年度目標實在無法量化 HRS 4 Q1 成功合格的主管 您認為擔任主管有哪些重要的工作 3 5項 HRS 5 二 管理者的附加價值 HRS 企業 組織 管理者通常忙於完成自己的工作 卻忽略了員工 成功的管理者必須體認到 一 管理是透過他人之力 將工作完成的一種互動過程 二 主管需要員工的程度 遠大於員工需要主管的程度 三 主管的價值是來自於讓員工作了哪些事 而不是自己作了哪些事 管理者並非只在專業能力上傑出 更重要的是管理能力的傑出 6 管理者的工作 1 計劃 展開經營策略
3、 年度 工作 目標 預算 2 組織 工作流程 工作設計 工作安排 3 用人 選人 用人 4 領導 留人 激勵 溝通 授權 5 控制 績效管理 改善計劃 教育訓練 獎懲 HRS 7 直線主管的管理工作 一 分派適當的人 到適當的位置 二 引導新進人員適應組織 三 告知員工工作目標與績效標準 四 協助員工展開工作計畫 五 訓練員工執行及完成工作目標與計畫 六 改善員工的工作績效 七 宣導公司目標 政策與作業程序 八 管控人事成本 九 發展員工的潛能 十 協助員工解決影響工作的問題 十一 建立良好的工作氣氛與環境 十二 建立並維繫高昂的工作士氣 HRS 8 平衡計分卡 年度 工作目標 變革 專案管理
4、 核心工作流程 工作分析 人力規劃 工作設計 工作說明書 績效管理 績效獎金 教育訓練 晉升異動 分層負責 招募 甄選 任用 薪資辦法 福利辦法 員工認股 職涯規劃 離職資遣 工作規則 勞動契約 勞資關係 組織架構 獎懲辦法 紀律守則 非工資架構 出勤給假 加班排休 退休職災 經營策略與績效管理 流程別 願景 策略 競爭優勢 客戶滿意 9 人力資源績效管理控制模式 回饋Feedback 輸入控制InputControl HRS 過程控制ProcessControl 輸出控制OutputControl 人力取得招募甄選 規章制度工作流程 目標管理 10 三 以目標管理來設定績效指標 組織為何需要
5、目標管理 一 從動作研究到人性激勵 價值觀轉變 二 自我驅策取代監督管理 監督成本高且失效 三 透過目標管理進行企業變革 變革的工具之一 四 授權員工發掘客戶需求 激發潛能 五 滿足知識工作者 以目標管理引導 六 達成年度目標 最常應用的範圍 HRS 11 目標管理三要件 一 參與管理 員工和主管一起設定目標 目標承諾 角色期待 二 績效管理 主管定期追蹤員工的目標達成情況 回饋 改善 三 誘因機制 強化員工的工作動機 工作誘因 非工作誘因 HRS 12 HRS 目標管理的回饋機制 績效管理 一 目標的回饋機制 績效管理 目標設定後 必須定期或及時給予部屬回饋若有異常或落後的現象 應立即了解與
6、協助若目標無法達成時 是否要用備取方案 ContingencyPlan 目的 發獎金不是目的 確保目標的達成才是最後目的二 目標的指標 績效考核的指標1 目標項目 績效指標的項目2 目標標準 績效指標的標準3 目標權重 績效指標的權重 13 目標管理 MBO 與績效管理 PM 之流程 公司目標 績效目標佈達與溝通 工作執行成果 月 季 半年 年考核 績效面談 發展 改善計劃 建立績效評核要項 擬定與修正 MBO PM Plan Do Action Check 11 12月 月 季 月 季 年 訓練與誘因 部門目標 個人目標 HRS 14 Q2 撰寫年度目標計畫與預算的目的 1 您認為公司 部門
7、 主管為何要撰寫年度目標計畫與預算 3 5項 HRS 1 對企業未來作預測與準備2 強迫主管分配時間給未來 規劃 3 協調整體利益與個體利益4 決定如何配置有限的資源5 減少監督 授權 及協調成本6 決定教育訓練的需求資源 15 2 您認為在撰寫年度目標計畫與預算時 會遇到哪些障礙 3 5項 16 HRS 產業發展 企業價值 經營策略 競爭優勢 企業目標 企業帶給客戶的附加價值為何 工作計畫 市場分析 企業將來是什麼樣子 低成本或差異化策略 用何種因素來吸引客戶購買產品 達成目標的方法 客戶需求 企業內部 企業價值 願景 經營策略 競爭優勢 工作目標與計畫 同業競爭 投資股東 經營環境 企業願
8、景 社會責任 長中短期的階段目標年度目標 績效指標 17 為何企業需要編制年度目標計劃與預算 一 企業 主管 面對未來的態度 a 走著瞧 因為未來的變數太多 邊做邊調整 b 作預測 依據資訊 過去與現況 預測趨勢 準備因應計畫 c 促成 領導潮流 創造需求 制定未來 二 企業 主管 時間的分配 a 收拾過去的問題 b 處理例行性工作 c 解決例外的情形 d 思考未來並作準備 三 計劃的功能 減少監督成本及溝通協調成本員工很忙卻績效不好 這筆錢該不該花 這件工作該不該做 什麼工作要先做 由誰來做 何時完成 a 告訴大家 我們該做些什麼事 b 告訴大家 這些事該如何去做 c 告訴大家 這些事該何時
9、去做 d 告訴大家 事情完成後的成果 HRS 18 為何企業需要編制年度目標計劃與預算 續 四 整體利益與個體利益 1 業務部追求營收 承諾客戶過多 讓製造部成本大增 2 研發部強調產品功能 卻忽略業務部的市場價格競爭力 3 人資部規劃教育訓練 其他部門卻認為是負擔 時間與成本 4 業務部要業績 忽略客戶信用風險 造成財務部資金利息 個體利益 整體利益 五 決定資源配置 a 以目標來決定一年的資源配置b 目標效益愈大 資源配置愈優先c 策略性目標 短期目標與長期目標的平衡 六 授權及訓練的基礎 a 年度目標計畫與預算是授權的前提 b 教育訓練的需求來源 HRS 19 平衡計分卡四項觀點的目標
10、HRS 客戶觀點 客戶佔有率客戶延續率 流程觀點 如期交貨率品質不良率 財務觀點 獲利率投資報酬率 創新學習觀點 員工技術新產品研發 20 HRS 產業發展 企業價值 經營策略 競爭優勢 企業目標 企業帶給客戶的附加價值為何 工作計畫 市場分析 企業將來是什麼樣子 低成本或差異化策略 用何種因素來吸引客戶購買產品 達成目標的方法 客戶需求 企業內部 企業價值 願景 經營策略 競爭優勢 工作目標與計畫 同業競爭 投資股東 經營環境 企業願景 社會責任 長中短期的階段目標年度目標 績效指標 21 達成績效目標的 計畫 及 所需資源 策略 目標 績效指標 計畫 所需資源有策略及目標 卻沒有計畫 再好
11、的目標也無法達成 計畫 達成目標的方法計畫包括 5w 2h所需資源 人 錢 時間 設備例如 1 店經理要求每月營收500萬 店員要做哪些事情 何時作 需要哪些資源 2 目標 減少客戶抱怨 製造部及研發部各要做什麼 需要那些資源 3 目標 降低應收帳款週轉天數 業務部要做什麼 需要那些資源 4 目標 縮短交貨期 各部門要做什麼 需要那些資源 HRS 22 企業計劃的種類 一 長期計劃 1 企業遠景2 事業範圍3 競爭優勢4 市場目標5 投資計畫二 短期計劃 1 年度計劃2 行銷計劃3 人力計劃4 生產計劃5 財務計畫 HRS 計畫 通往未來的Key長期計畫引導短期計畫 23 企業長期計劃 企業遠
12、景 事業範圍 競爭優勢 市場目標 投資計畫一 我們公司現在是什麼樣子 二 我們將來想變成什麼樣子 三 未什麼將來要變成那個樣子 四 現在要採取什麼行動 才可以變成將來那個樣子 HRS 現在vs未來 24 企業長期計劃與策略 現況與未來 HRS 25 企業長期計劃與策略的行動計畫 ActionPlan HRS 26 經營策略 HRS 策略是一種假設 是一種 因果關係 cause effect 的假設 例如 1 運動愈多 因 身體愈健康 壽命愈長 果 2 給部屬加薪愈多 因 部屬工作績效愈高3 多花錢買花 因 愈容易獲得女友芳心 果 例如 要進入市場 A B C三家企業的經營策略如下 27 轉化組
13、織願景與策略 策略目標設定 HRS 28 展開策略成為員工日常工作 範例 MobilOil HRS 29 個人平衡計分卡 30 HRS 競爭策略之輪 經營策略 人力資源 行銷 財務 生產 研發 資訊科技 競爭者 供應商 潛在新進者 替代品 客戶 經濟環境 政治環境 社會環境 科技環境 文化環境 法律環境 人口環境 31 企業經營策略的各項子策略 一 行銷策略 1 客戶策略 客戶區隔的方式 目標客戶的選擇 2 產品策略 強調低成本或差異化 何種差異 強調流行或功能 上市速度 標準化或客製化 重品牌形象 單一品牌或多品牌 重視售前或售後服務 3 價格策略 訂價方法 成本加成法 市場定價法 採高中低
14、價位 差別訂價 折扣方式 變動或固定 4 通路策略 通路長度 批發 經銷 零售 密度 高 低 獨家 通路類型 賣場 專櫃 精品店 激勵策略 金錢或其他 重短期或長期 5 促銷策略 訴求主題 公司形象 產品品牌 價格 功能 促銷工具選擇 媒體 直接郵寄 業務員 HRS 32 企業經營策略的各項子策略 續 二 生產策略 1 優勢策略 重視成本 交貨速度 產品品質 彈性2 產能策略 自製或外包 3 生產方法 連續生產或接單生產 4 存貨策略 高存貨水準或低存貨水準 5 自動化 自動化程度 6 地理策略 接近市場或接近勞工 分散或集中 三 研發策略 1 強調產品創新或製程創新 2 重視現有產品改良或新
15、產品推出3 領先創新 攻擊 或追隨創新 防禦 4 技術來源 自行研發或向外買進 5 強調創新速度或品質功能 HRS 33 企業經營策略的各項子策略 續 四 採購策略 1 集中採購 降低成本 或分散採購 降低風險 2 採購對象選擇 重品質或重成本 3 與供應商關係 交易關係或長期合作關係 五 人力資源策略 1 人力規劃 重視素質或數量 2 選人策略 重視產品專業 人格特質 職務專業 3 訓練策略 強調職務訓練或能力發展 4 待遇策略 高市場水準或低市場水準 強調變動薪或固定薪 5 組織文化 強調何種價值觀 6 組織架構 功能別 產品別 地區別 矩陣式 扁平式 HRS 34 企業經營策略的各項子策
16、略 續 六 財務策略 1 財務結構 高自有資金比率或低自有資金比率 2 償債水準 財務流動性及短期償債能力要維持何種水準 3 銀行往來 集中或分散 4 資本支出 租用或購置 5 應收帳款 交易條件與回收天數維持何種水準 七 其他策略 環保 公關 HRS 35 年度目標計畫與預算書之架構 工具表格如附件 1 環境分析 SWOT 2 年度目標與策略 3 營運現況與問題分析 4 目標計畫展開 A 所處內外部環境B 消費者需求 產業趨勢 競爭者C 優勢與弱勢 機會與威脅 A 長期目標與經營策略B 競爭優勢C 年度目標與子策略 A 今年營運情形 未達成之分析B 問題分析與需求 A 達成目標的行動方案B 5W 2H 甘特圖 5 所需資源 A 所需之費用 人力 設備B 資本支出及效益分析 HRS 6 備用方案 目標未達成 15 時之因應方案 36 S C O R E分析 診斷工具 S Symptoms徵狀 某產品業績下滑25 C Causes原因 誘因不足 銷售技巧 O Outcome目標設定1 財務目標 該產品年度營收從800萬 1000萬2 工作目標 a 建立銷售訓練機制 bestpractic
