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1、MP02.12.11 会计档案管理1.风险（1）L7.1.1未按规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料（2）L7.1.2未按规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证及有关资料2.控制措施1）L:未按规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料（1）L7.1.1-F指定专人负责账簿、记账凭证及相关资料的设置和保管工作；每年向技术档案馆移交帐簿、凭证，并做好交接记录；强化责任追究机制。（2）L7.1.1-K在税务机关进行评估过程中，发现未按规定设置帐簿、凭证等资料的，及时补全相关凭证资料；如收到行政处罚通知，在2个工作日内报企业管理法规处。（3）L7.1.1-KB如行政处罚不当，会
2、同财务资产处及时收集证据，采取申请听证或提起行政复议、行政诉讼等方式降低损失。2）L:未按规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证及有关资料（1）L7.1.2-F指定专人负责代扣代缴、代收代缴账簿、记账凭证及相关资料的设置和保管工作；每年向技术档案馆移交账簿、凭证，并做好交接记录；强化责任追究机制。（2）L7.1.2-K发现未按规定设置代扣代缴税款账簿等资料的，及时补全；如收到行政处罚通知，在2个工作日内报法律部门。（3）L7.1.2-KB如行政处罚不当，会同财务资产处及时收集证据，采取申请听证或提起行政复议、行政诉讼等方式降低损失。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01 整理档案财务资产处 信息管理科 档案管理岗02 审查档案的完整性，并办理交接和确认财务资产处 信息管理科 档案管理岗账簿凭证交接记录；会计资料03 整理档案，编制档案移交清单财务资产处 信息管理科 档案管理岗档案移交清单04确认审核、交接、确认财务资产处会计档案管理岗05提出借阅申请相关业务部门 所属单位 使用人员06审批吐哈油田 财务资产处 主管领导07办理借阅登记、调档技术档案馆/所属单位 档案管理岗借阅登记簿4.流程接口无
