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1、学 生 实 践 报 告（文科类）课程名称：管理会计模拟实习 专业班级： 学生学号： 学生姓名： 所属院部： 指导教师： 20 20 学年 第 学期 金陵科技学院教务处制实践报告书写要求实践报告原则上要求学生手写，要求书写工整。若因课程特点需打印的，要遵照以下字体、字号、间距等的具体要求。纸张一律采用A4的纸张。实践报告书写说明实践报告中一至四项内容为必填项，包括实践目的和要求；实践环境与条件；实践内容；实践报告。各院部可根据学科特点和实践具体要求增加项目。填写注意事项（1）细致观察，及时、准确、如实记录。（2）准确说明，层次清晰。（3）尽量采用专用术语来说明事物。（4）外文、符号、公式要准确，
2、应使用统一规定的名词和符号。（5）应独立完成实践报告的书写，严禁抄袭、复印，一经发现，以零分论处。实践报告批改说明实践报告的批改要及时、认真、仔细，一律用红色笔批改。实践报告的批改成绩采用百分制，具体评分标准由各院部自行制定。实践报告装订要求实践报告批改完毕后，任课老师将每门课程的每个实践项目的实践报告以自然班为单位、按学号升序排列，装订成册，并附上一份该门课程的实践大纲。实践项目名称： 全面预算管理 实践学时： 同组学生姓名： 实践地点： 实践日期： 实践成绩： 批改教师： 批改时间： 指导教师评阅： 一、实践目的和要求实践目的：对企业销售、生产等项目预测，掌握全面预算编制的方法。实践要求：
3、1根据事先设计好的资料，运用EXCEL的工具建立企业全面预算模型，规划企业资金的使用。2与手工方法下计算的结果进行比对。二、实践环境与条件实验环境：机房、一人一机软件要求：office 2003、LanStar VC xp 3.1三、实践内容（一）各种计算公式的使用方法（二）全面预算模型的建立1建立决策模型2输入问题数据进行求解3根据求解结果进行方案决策四、实践报告（附件）（一）实验步骤1、建立一新工作簿；2、将给定的表1-6建立相应的工作表并命名；3、编制全年分季度的销售预算、生产预算、直接材料预算、直接工资预算、制造费用预算、管理费用预算、财务费用预算、销售费用预算等预算表，并设定公式从已
4、生成的工作表上取数。（一）业务预算（1）销售预算（2）生产预算（3）直接材料采购预算（4）直接人工预算（5）制造费用预算（6）销售及管理费用预算（7）单位生产成本预算（8）财务费用预算（9）投资收益及营业外收支预算（二）专项预算（10）资本性支出预算（三）财务预算（11）现金收支预算表（12）预计损益表（13）预计资产负债表（二）实验结果（1）销售预算销售预算第一季度第二季度第三季度第四季度合计预计销量200030003000200010000预计单价100100100100100预计销售收入预计现金收入年初应收账款（元）3000030000一季度销售收入（元）40000二季度销售收入（元）6
5、0000三季度销售收入（元）60000四季度销售收入（元）现金收入合计期末应收账款余额4000060000600004000040000（2）生产预算生产预算摘要一季度二季度三季度四季度全年预计销售量200030003000200010000加：预计期末存货量300300200220220预计需要量合计230033003200222010220减：预计期初存货量200300300200200预计产量210030002900202010020（3）直接材料采购预算直接材料采购预算一季度二季度三季度四季度全年预计生产量（件）210030002900202010020单位产品材料消耗定额22222预
6、计生产需要量（千克）420060005800404020040加：期末预计材料存货量12001160808900900减：期初预计材料存货量82012001160808820预计材料采购量458059605448413220120平均采购单价1010101010预计材料采购成本45800596005448041320预计采购现金支出一季度二季度三季度四季度全年年初应付账款2400024000第一季度采购金额274801832045800第二季度采购金额357602384059600第三季度采购金额326882179254480第四季度采购金额2479224792现金支出合计5148054080
7、5652846584应付货款余额1832023840217921652816528（4）直接人工预算直接人工预算季度一季度二季度三季度四季度全年预计生产量210030002900202010020单位产品直接人工工时55555直接人工工时耗用总数1050015000145001010050100单位工时工资率66666预计直接人工成本63000900008700060600（5）制造费用预算制造费用预算费用项目费用额变动制造费用：变动制造费用分摊率=变动制造费/全年总工时=50100/50100=1水电费12000修理费28100物料消耗费10000小计50100固定制造费用：固定制造费用各季
8、度分摊率=固定制造费用/4=/4=37575工资50000职工福利费7000折旧费20000办公费8000劳动保护费8000租赁费20000差旅费10000保险费10000其他17300小计预计现金支出一季度二季度三季度四季度全年预计生产量210030002900202010020分配率55555变动制造费用1050015000145001010050100固定制造费用37575375753757537575小计48075525755207547675减：折旧500050005000500020000现金支出合计43075475754707542675（6）销售及管理费用预算销售费用资料：变动
9、销售及管理费用固定销售及管理费用变动性销售费用：固定管理费用：业务费1000工资20000运输费1000职工福利费2800保险费1000折旧费5930办公费15000差旅费12000保险费3000物料消耗费6000低值易耗品摊销1170无形资产摊销5000递延资产摊销5000坏账准备30业务招待费3000工会经费7492职工教育费5619车船使用税80印花税40其他869小计93030固定销售费用：工资4000广告费支出1440小计5440总计3000总计98470销售及管理费用预算项目一季度二季度三季度四季度全年预计销售量200030003000200010000单位变动费用0.30.30.
10、30.30.3变动销售费用总额6009009006003000变动管理费用总额7.57.57.57.530变动费用总额607.5907.5907.5607.53030固定费用总额2461024610246102461098440减：低值易耗品摊销292.5292.5292.5292.51170 无形资产摊销12501250125012505000 递延资产摊销12501250125012505000 坏账准备7.57.57.57.530 折旧费1482.51482.51482.51482.55930预计现金支出2093521235212352093584340（7）单位生产成本预算产品单位成本及期末存货预算成本项目单位成本生产成本期末存货销售成本价格标准用量标准成本（元/件）=*=*10020=220*=200*70+-直接材料10220直接人工6530变动制造费用15550100合计17
