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1、永丰县国家税务局2007年工作总结 2007年，永丰县国家税务局在市国税局和永丰县委、县政府的正确领导下，紧紧围绕“推进依法治税、深化税收改革、强化科学管理、加强队伍建设”的税收工作主题，按照省、市局年初提出的总体工作思路，扎实工作，负重奋进，各项工作稳步推进，成效显著。一、发挥税收职能，税收经济持续协调发展（一）税收收入大幅增长。今年市局下达我县税收收入计划10590万元，同比增长16，增加1460万元，政府下达收入计划11500万元，同比增长35.3，增加2996万元。全年完成系统计划12525万元，占年计划118.3，提前49天完成全年计划，同比增长37.2，增收3395万元，按政府口径
2、完成11522万元，占年计划100.2，同比增长35.5，增收3018万元，国税收入首次突破了亿元大关。（二）两个比重实现提高。全年宏观税负为3.45%，比上年提高了0.45个百分点。全县财政总收入28002万元，同比增长26.8%，国税收入占财政收入的比重为41.2%，比上年提高了2.6个百分点，增长幅度比财政增幅高了8.7个百分点。（三）税收分析得到加强。抓好税源结构调查摸底工作，按时分解税收收入计划，进一步完善税源监控网络，将年纳税10万元以上企业纳入监控范围，按月做好分行业、分税种、分重点企业收入情况分析，查找收入变化原因，研究、落实堵漏增收措施，寻找税收增长点，对省级监控的三户重点企
3、业实行跟踪分析管理，详细掌握企业的生产经营变化情况，掌握税收收入发展趋势。对列入省市监控的16户重点税源企业分别上户进行系统安装及辅导企业操作，并对企业上报数据进行认真审核。确保了每季、每月预测误差率控制在5的范围内，至考核截止日星级达标名列全市第一。（四）政策执行严格到位。一是做好残疾人税收优惠政策调整的落实工作。加大政策宣传力度，及时向上级反馈政策执行效果。二是做好再就业税收优惠政策落实工作。截止到2007年底，为吸纳下岗职工的企业累计减免所得税6万元，为48户下岗职工办理税务登记证减免工本费960元，对下岗失业人员未达起征点免征增值税8300元。三是做好出口退税政策调整工作。及时将相关规
4、定告知企业，并向当地政府汇报退税政策调整对地方经济发展的影响，及时通知企业更新出口商品代码库，确保2007年7月1日以后出口的货物执行新的退税率。通过严格审核，认真执行备案管理制度，全年共审批出口应退税额1010038.12元，免抵税额1281336.14元。四是认真落实减征利息税政策，做好对纳税人、银行金融机构和社会的政策宣传工作，以及政策贯彻落实工作。协助、督促银行金融机构做好业务软件的修改、调试、应用工作，确保利息税政策调整工作顺利进行。五是做好退免税审核审批工作。全年共退（返）还增值税3579993.76元，减免增值税（含征前减免）32132706.38元；为3户企业办理了企业所得税退
5、（免）税，退（免）税收5484948.05元。（五）税收服务不断优化。一是在进一步巩固和完善纳税人自行上门申报、缴纳税款方式的基础上,积极推行邮寄申报、数据电文申报、现金缴款、支票缴款、银行代收、委托代扣等多元化电子申报方式。截止到2007年12月12日，全县的增值税一般纳税人有113户，已成功认证发行网上申报的有104户，增值税一般纳税人网上申报推广面达92.04%。二是开展服务企业“百日行动”，努力提高服务水平。走访了协鹏针织有限公司等40多户企业，并对企业提出的有关问题进行现场办公，解决了实际问题，密切了征纳关系。三是全面落实“两个减负”政策。对办税厅“一窗式”办税程序进一步整理，科学规
6、范办税流程，精简、减并各种报表资料30多种。四是及时为受灾纳税户核减税款。对按电费结算税款的农村砖瓦窑，因暴风、暴雨而遭受损失的及时、主动上户核实，登记损失的砖坯数量，按规定核减砖厂税款，今年共为50户次遭受风暴损失的农村砖瓦窑核减税款2万余元。二、坚持依法行政，依法治税能力不断增强（一）加强依法行政。一是进行规范性文件清理。共清理截止2006年底的税收规范性文件及党政涉税文件30份，其中税收规范性文件27份，党政部门涉税文件3份。二是深化税收行政公开。不断拓展和延伸政务公开的广度和深度，确保税务行政公开工作落到实处，将新发布的税收政策、退免税审批结果通过公开栏、局域网等方式予以公开，营造一个
7、公开、公正、透明的机关。（二）规范税收执法。一是加强重大案件审理。紧紧围绕事实证据、适用法律和执法程序三个方面，确保了全年16%的审理率，对3户具有代表性的案件进行深入剖析，制作了相关文书。二是加大税收执法检查力度。对税源管理二科和三个农村分局落实机制砖行业税收管理办法、涉农税收优惠政策情况进行了执法监察。听取情况汇报8次，调阅征管资料258户、税收票证420份、走访纳税人87户，核对CIAIS数据286条。并针对发现的问题，提出6条监察建议，协助建章立制1项，追缴税款16414元。三是稳步推行税收执法管理信息系统。对全县所有执法人员进行培训，确保每一位税务干部真正弄懂系统基本原理，掌握分类查
8、询及申辩调整制作等方法，清楚56个考核指标和106个过错行为。在试运行阶段，认真分析存在的具体问题，并及时通知执法人员进行整改。（三）整顿税收秩序。一是开展税收专项检查，深入查处涉税案件。在认真开展了查前税收业务和稽查技能培训基础上，积极配合市稽查局检查组对供电企业、食品、药品生产加工企业的检查，并在全县范围内对煤炭、电力生产及销售业、铁矿生产业、水泥生产业、大型连锁零售业、食品、药品生产加工业、酒类生产业、石灰石矿产品生产及加工业、房地产业及建筑安装业、生产性外商投资企业等行业进行了专项检查，共安排检查32户，查结29户，有问题户数25户，查补入库税款785540.87元,罚款157099.
9、65元,加收滞纳金47109.8元，调增企业应纳税所得额391698.55元。二是认真开展日常稽查，实现以查促管。及时组织精干力量，有重点、有针对性地开展重点区域税收检查，共检查纳税户22户，查结18户，有问题户18户，查补入库税款666339.09元，滞纳金16597.19元，罚款56799.44元。三是抓好群众举报案件的查处。始终坚持“举必查、查必果、奖励兑现、取信于民”的原则，做好税务违法案件的举报、受理工作。一年来，共受理举报案件3件，查补入库总额3.2万元，有力地警示和震慑了不法分子。四是加强与地税、公安等部门协同办案的力度。进一步加强同地税、公安等部门工作联系，健全和落实“税警联席
10、会议制度”、情报交换、公安机关提前介入、案件移送、联合检查等制度，定期交流情况，交换情报，明确各自职责，实现优势互补，形成高效的协作机制，联席会议由国税、地税和公安三家轮流主持，原则上每季度召开一次，始终保持对税收违法犯罪活动的高压打击态势。三、深化税源管理，税收征管质量不断提升（一）强化税源监控。一是加强了所得税税源管理。对151户企业开展了汇算清缴，汇缴面达100，对26户小规模企业重新鉴定了所得税征收方式，开展了一次所得税专项检查，全年共征收企业所得税1048万元，比上年增长106，成为增幅最大的税种。二是加强房地产企业税源管理。以县政府牵头组织的房地产市场秩序专项整治活动为契机，对县城
11、规划区范围内在建以及已进入商品房预售环节但未销售完的房地产开发项目全面进行清理，新增房地产企业税务登记户2户，进一步探索完善房地产企业先税后证的管理办法，搞好房地产企业所得税款的入库工作，今年共组织入库房地产企业所得税221万元。三是加强车辆购置税征管。通过加大税收宣传，实行以票控税，加强部门协作，车购税提前半年完成任务，全年共征收入库194.25万元，比上年增长82。四是加强零散税收征管。针对生猪、石材加工行业、竹木贩运及沙石采掘等行业分散、无固定场所及不定期纳税的特点，从源头入手，委托行业组织或有关部门代征税款，既提高了工作效率，又减少了税款流失。五是开展税收专项整治活动。对电动车经销户进
12、行了突击检查，调增了16户经销户税额。组织开展了对啤酒代理商的税收专项检查，通过对4户啤酒代理商的税务检查，共计查补税款2800元，并对其税收定额作了相应调整。针对性地开展了针织、服装加工行业漏征漏管专项清查行动，通过到工商部门比对注册登记信息以及加强巡查的方式，共计清理出16户针织、服装加工行业漏征漏管户。开展了对经销奶粉、油漆、窗帘、石材、太阳能热水器以及从事超市经营等行业的专项整治，对原不达起征点的经营户全部调整为达到起征点，行业税收同比大幅度增长。六是对部分行业税收实行“以电控税”。认真制定了永丰县以电控税工作实施方案、永丰县以电控税工作管理办法和永丰县以电控税工作考核办法，通过数据采
13、集，加强与供电部门的协作，吉安市以电控税管理信息系统已在全县上线并平稳运行。（二）深化纳税评估。一是对税负率偏低的一般纳税人疑点户进行了重点评估，通过评估补税罚款243300.92元，对通过纳税评估信息系统筛选出来的38户有疑点的小规模纳税企业进行了评估，补缴税款10712.00元，共有四户案例被评为全市“十佳”评估范例。二是开展企业所得税专项纳税评估。对2户销售收入超过1000万元重点企业开展了一次企业所得税专项纳税评估，共调增应纳税所得额7.3万元，入库企业所得税24098.78万元，滞纳金3060.55元。三是实施涉外税务审计。通过采取分析性复核、审计抽样和内部控制评价等方法，对1户审计
14、对象收入、成本及费用等多个方面进行了重点审计，共调减亏损额122411.88元。（三）夯实征管基础。进一步落实税收管理员制度，初步构建了以信息化为支撑，以管户为基础，管事与管户相结合，管理到户（片）、责任到人和人户（片）对应的税源管理新格局。在全县范围内对个体工商户进行拉网式税源普查，对个体工商户分乡镇、行业、分路段进行登记造册，掌握第一手资料;做好典型调查，按市场、街道，选择不同行业、不同地段、有代表性的纳税户进行调查，掌握其收入、存货等经营情况，进行测算，从而大致确定某个行业的整体税源情况。对未达起征点户进行动态管理，采取巡回调查的方式，每月走访边缘业户一次，对已达起征点的业户适时进行调整
15、定额，恢复征税，2007年全年共调整100多户边缘业户营业额，将其纳入到达起征点管理范围。进一步完善税收管理员工作日志制度，认真记录税收管理员工作轨迹，动态收集纳税人完整、真实、与生产经营紧密相关的分户资料，实现税源监控由事后调查向事前、事中监控的转变，由短期监控向长期监控的转变、由零散监控向系统监控的转变。（四）加强行业管理。通过认真调研，制定并由政府下发了永丰县国税局铁矿行业税收管理办法和碳酸钙企业税收管理办法，强化了这两个行业的税收征管。针对辖区内采石场分布较多的情况，开展税收清理工作，并在清理的过程中逐步摸索出各采石场石材的种类、单价以及每吨炸药的产石量，实行了“以药定产，产前预征”征
16、收方式，杜绝了采石行业的征管漏洞。（五）强化征管考核。进一步强化了税收征管质量考核工作力度，规范考核办法，建立考核制度，根据市局发布的税收数据及征管质量情况通报，每月定期对县局税收数据及征管质量情况进行分解通报，按征管单位进行排名，年终实行奖惩。加强了信息、征管、计统、税政、稽查、税源管理和大厅等部门之间的协调和配合，形成工作合力，确保了全年征管质量稳步上升。五、规范行政管理，干部队伍建设不断加强（一）政治学习形式多样。一是重点学。深入开展了学习党的十七精神，学习中做到“五个结合”：结合干部职工思想情况，增强学习的针对性，做到学习十七大精神与贯彻科学税收发展观相结合，与构建和谐国税机关相结合，与加强国税干部队伍思想建设相结合，与加强改进依法行政工作相结合，与强化税源管理相结合。二是坚持学。实行每周学习日制度，确保时间、人员、内容、效果四落实，学习讨论有专人负责和重点发言人，每位干部职工要有学习、讨论记录和心得体会文章。三是网上学。在县局内部办公网上开辟了学习专栏
