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1、 目录 项目背景 天保建设整体绩效评估 天保建设战略管理与业务组合现状分析 天保建设资源与能力现状分析 天保建设组织体系现状评估 天保建设管理支持系统现状评估 结论及初步建议 作为滨海新区核心组成部分的天津保税区 经过多年发展 三个区域 五种形态 联动发展的新格局已经初具雏形 金融服务 生物制药 电子信息 展示展销 国际贸易 高新纺织 新材料 航空 国际物流 机械装备 汽车零部件 区 区 新能源 基础设施服务 房地产 重点发展行业 现代服务业 人力资源 骨干企业 资本产业基础与资源技术与产业工人业务伙伴 配套服务 优惠政策简化审批程序管委会区域性协会组织 投资者 风险和创业投资顾客群合作伙伴人
2、才的网络平台 高校与研发 科研人才教育 产业集群 管理人员工程人员营销人员 政府 中介服务人员行业协会孵化器 区 区 目前 天津保税区正围绕国际物流 航空 电子信息 机械装备等行业 逐步建设成为服务中国北方的保税国际物流中心 具有航空产业特色的科技研发转化基地 滨海新区产业集群效应初步显现 资料来源 天保提供资料 保税区网站 滨海新区网站 华彩分析 公司使命 经营范围 任务目标 作为区域建设的主力军 承担起区域配套商业和生活设施的建设任务 满足区域发展需求借鉴先进区域成功经验 探索新型区域开发建设模式 为区域发展做贡献集中优势兵力 借助区域优势 全力做大 做强 做优 区域功能配套公建设施的投资
3、 开发建设 运营管理 代理基础设施建设 涉及住宅房地产 写字楼 商业设施 酒店 会展 公寓 邻里中心等建设经营领域 重组后天保建设公司的使命与任务 为了进一步加快保税区发展 管委会与天保控股领导研究决定 整合资源 重组天保建设公司 以更好的完成区域配套商业和生活设施的建设任务 近期 启动白领公寓 D块块邻湖商业 商业写字楼的开发建设将来 随着区域的发展 不断开发新的项目支撑控股公司进入500强战略目标的实现 战略重组 天保建设现状公司性质股权结构发展战略业务组合运营模式经营状况资源能力组织管理 资源与能力不足 业务体系不清晰 非核心业务过多地挤占资源有潜力的业务得不到资源支持整体发展方向 投资
4、导向不明 发展乏力 无法支撑使命与愿景实现 业务重新划分和组合明确各业务的战略定位资源优先向潜力业务倾斜明确公司未来战略路径 获取成长动力实现公司使命 在这一关键时期 天保建设势必面临战略转折点 因此 公司需要对自身进行审视与研判 当战略转折点来临这一时刻 企业无论在发展战略 产业结构 经营模式 还是资源配置 核心能力 管理机制上 都将产生新 旧交替 是一个量变到质变的过程 战略转折点 目录 项目背景 天保建设整体绩效评估 天保建设战略管理与业务组合现状分析 天保建设资源与能力现状分析 天保建设组织体系现状评估 天保建设管理支持系统现状评估 结论及初步建议 天津天保建设发展有限公司简介 成立时
5、间 天津天保建设发展有限公司是天保控股公司 天津津东房地产开发集团公司 于1993年出资组建 其前身为保税区建设服务总公司 注册资金 注册资本5000万元 其中天保控股占54 津东集团占46 资产总额 截止至2008年6月31日资产总额为16 68亿元 业务产品 主要从事保税区基础设施建设及国内外各类工程建设项目的咨询与工程项目管理 承担从项目前期策划 项目建议书及可行性研究报告的编制 代理组织招投标直至施工合同的签订 施工过程控制与管理以及工程监理等建设项目的全过程建设和管理 还为用户提供公用设施 水 电 气 暖 通讯等 的全方位服务 目前 投资 建设项目主要有 公司特点 具有政府主管部门审
6、批的房地产开发资质 工程咨询资质 招标代理资质和拆迁资质 目录 项目背景 天保建设整体绩效评估 天保建设战略管理与业务组合现状分析 天保建设资源与能力现状分析 天保建设组织体系现状评估 天保建设管理支持系统现状评估 结论及初步建议 近年来 天保建设的主营业务收入和利润总额状况良好 2005 2008主营业务收入情况 2005 2008利润总额情况 数据来源 审计报告 财务部统计数据 访谈内容 华彩分析 单位 万元 单位 万元 在主营业务收入和利润增长的同时 应收帐款及占比呈下降趋势 说明天保建设运营能力有所改善 2005 2007年应收帐款 单位 万元 2005 2007年应收帐款占流动资产比
7、例 数据来源 审计报告 财务部统计数据 华彩分析 公司在成本费用控制方面做了较大努力 也取得了就一定成绩 但是公司的管理费用 营业费用 财务费用占主营业务收入比例过大 严重影响了公司营运能力的提高 数据来源 审计报告 财务部统计数据 访谈内容 华彩分析 2007年成本费用利润率 天保建设 25 93 2005 2007年三项费用占比 公司的成本费用利润率处于行业优秀水平 公司的三项费用占主营业务收入比利过大 最近几年的管理费用据高不下 是影响公司的运营能力提高的一个重要原因 数据来源 审计报告 财务部统计数据 访谈内容 华彩分析 2005 2007年管理费用 三项费用中主要是公司的管理费用较高
8、 在三项费用中所占比例在70 80 左右 说明公司的运营管理水平亟待加强 2005 2007年营业费用 2005 2007年财务费用 说明 2007年报表中没有营业费用这一项 公司的库存过高 是影响天保建设运营能力的另一个重要原因 主营业务收入 存货 819 占比 374 579 2005 2007年存货周转率 存货过高 会影响公司的资金周转率 同时也会加重企业财务费用 未来重点解决这一问题 数据来源 审计报告 财务部统计数据 内部访谈 华彩分析 从公司的总资产周转率 固定资产周转率 流动资产周转率来看公司的资产质量都是比较差的 运营能力水平亟待加强 数据来源 审计报告 财务部统计数据 访谈内
9、容 华彩分析 天保建设 0 16 2007年流动资产周转率 次 2005 2007年固定资产周转率 2005 2007年总资产周转率 天保建设总资产周转率甚至达不到2006年国企房地产系统较差值0 1的水平 固定资产周转率和流动资产周转率水平也较低 近年来 虽然天保建设的国有资产保值增值率和总资产增长率远低于国企房地产系统的平均水平 说明公司的发展能力有待提高 截止2007年 公司国有资产保值增值率低于国企平均水平 截止2007年 公司总资产增长率远低于国企的平均水平 101 43 112 5 107 8 104 1 天保建设实际值 优秀值 良好值 平均值 资料来源 公司财务报表及统计数据 内
10、部访谈 内部资料 调查问卷 华彩分析 注 2006年国企绩效考核标准参照全国国有企业房地产全行业数据 18 70 7 80 25 71 14 60 天保建设实际值 优秀值 良好值 平均值 主营业务收入的增长和赢利能力的不断提升 使天保建设的利润也得以快速增长 2007年天保建设主营业务收入年均增长率达到59 4472 净利润年均增长率达到99 天保建设的毛利率水平处于较高水平 毛利率年均增长率达到51 99 数据来源 审计报告 财务部统计数据 玻纤行业报告 华彩分析 2005 2008年盈利情况 2005 2008年毛利率情况 由于主营业务收入的增长和赢利 所有者权益持续增加 数据来源 审计报
11、告 财务部统计数据 华彩分析 2005 2007所有者权益变化 天保建设的现金流最近几年一直比较紧张 而且很不稳定 现金流量情况 2005 2008 现金余额状况 2005 2008 现金流入 现金流出 数据来源 审计报告 财务部统计数据 华彩分析 813 819 935 337 净现金流 单位 万元 公司现金流的这种状况目前很难在短时间内改变 但是如不加以解决 遇到资金紧张的情况时很容易导致财务危机 数据来源 审计报告 财务部统计数据 华彩分析 444 1 520 133 567 171 76 18 34 1 340 1 500 1 000 500 0 500 1 000 1 500 2 0
12、00 2006 2007 2008 2006 2007 2008 2006 2007 2008 经营活动 投资活动 筹资活动 2006 2008现金流量净额 由于经营活动产生的现金流量净额都是负的 而正的现金流量净额都是由筹资活动产生的 加上投资活动所产生的也开始恶化 导致公司的现金流一直比较紧张 总体来看 公司资产负债率呈下降趋势且低于行业水平 说明公司有一定的长期偿债能力 2005 2008资产负债变化情况 数据来源 审计报告 财务部统计数据 华彩分析 行业水平 但是从速动比率和流动比率来看 企业的短期偿债能力较差 流动比率 速动比率 数据来源 审计报告 财务部统计数据 华彩分析 一般情况
13、流动比率为下2 1 速动比率为1时比较适宜 它表明企业财务状况稳定可靠 但是由于公司的存货过多 导致流动比率和速动比率过低 流动比率 流动资产 流动负债速动比率 速动资产 流动负债 行业平均值 58 8 总体可用资产特性分布 89 66 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 货币资金 往来性资产 存货 固定资产 同时 2008年6月天保建设在可用资产的结构性方面存在一定问题 其中 活力资源中货币资金不充足 存货比例过大 未来需重点解决存货的问题 使货币资金更加充足 资源利用度 资源转移性 固化资源 高效资源 闲置资源 低 高 低 高 货币资金 存货 固定资产 活力资
14、源 数据来源 审计报告 财务部统计数据 内部访谈 华彩分析 2008年6月 固定资产中约30 为贵重金属 2 88 6 87 0 59 净资产收益率将达到4 76 与2006年的净资产收益率4 02 相比高出近0 74个百分比 收益率稍有提高 从杜邦分析来看 集团的净资产收益率稍有增长 但还有待提高 天保建设 2007年12月 单位 万元 数据来源 财务部统计数据 华彩分析 权益乘数越小 企业负债程度越低 偿债能力越强 财务风险程度越低 这个指标同时也反映了财务杠杆对利润水平的影响 财务杠杆在收益较好的年度 可以使股东获得的潜在报酬增加 但股东要承担因负债增加而引起的风险 在收益不好的年度 则
15、可能使股东潜在的报酬下降 天保建设未来的融资渠道需要进一步拓展 有效地利用各类融资方法促进企业的超常规发展 为天保建设战略目标实现提供保障与支持 融资的成本 资本的可获得程度 私募 外来投资者 留存收益 商业贷款 低 高 高 低 融资的顺序 天保建设的融资渠道 包括 内部经营所产生的利润正常利润改进运营水平 节省的成本政府投资私募及外来投资者中长期债券商业贷款 中长期债券 政府投资 天保建设经营状况及整体绩效现状评价 目录 项目背景 天保建设整体绩效评估 天保建设战略管理与业务组合现状分析 天保建设资源与能力现状分析 天保建设组织体系现状评估 天保建设管理支持系统现状评估 结论及初步建议 目录
16、 项目背景 天保建设整体绩效评估 天保建设战略管理与业务组合现状分析 天保建设资源与能力现状分析 天保建设组织体系现状评估 天保建设管理支持系统现状评估 结论及初步建议 利用度指资源被使用的程度 转移性指资源扩展 复制 使用于其他业务的可能程度 对企业资源的评价可以通过 利用度 转移性矩阵 来描述 活力资源及其周围的资源对企业的战略扩张起到支持作用 对于天保建设的资源分析将从人力资源 实物资源 财务资源 隐形资源四个方面进行分析 这部分资源在企业内部没有被充分利用 又具有较好的转移性 说明存在着资源的浪费和不经济现象 这部分资源又是企业内部最具活力和有效性的资源 是企业进行其他业务活动时最有力的支持 企业依托自己的核心业务 分析现有的资源 确定拥有的能力 通过资源和能力进行延伸 发展具有差异化竞争的业务 实现各业务板块对资源和能力的共享 分担成本费用 分散风险 增强企业整体竞争优势 战略导向的人力资源管理体系的建立与实施 人力资源数量 质量 结构基层员工队伍专业技术人员队伍经营管理者队伍 全面绩效与竞争地位的提升 组织的竞争力组织行为组织绩效 团队素质团队行为团队绩效 愿景及战略目标实
