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1、 毕博战略投资ERP与财务管理信息系统实施关键成功因素 毕博管理咨询 上海 有限公司王大威董事2002年11月23日 2002毕博管理咨询版权所有 毕博 打造中国管理咨询的第一品牌 2002年10月3日 毕马威管理咨询 KPMGConsulting 更名为 BearingPoint BearingPoint 意味着设定目标并且最终达到目标 作为商业咨询专家和系统集成商 新名字准确地阐述了我们帮助客户整合业务和技术 从而帮助他们达成他们预期目标的不懈努力 2002年10月9日 BearingPoint公司新的中文名字 毕博 隆重亮相 毕博 一词 既有穷尽广博之意 也蕴涵倾尽精力 追求至远的宏伟志
2、愿 一个新的台阶 一个新的品牌 一个新的时代 继承百年传统 实践战略目标 从而成为当今世界上最具有影响力 最受尊敬的管理咨询公司和系统集成服务供应商 业务和系统一体化 增强企业竞争力 TM 2002毕博管理咨询版权所有 2002毕博管理咨询版权所有 毕博公司是五大中第一家与审计分离并成功上市的独立公司 2001年2月8日在纳斯达克上市2002年10月3日将转在纽约交易所上市2002年 毕博公司与安达信的企业咨询部在全球范围内进行合并 包括中国 美国 日本 韩国 新加坡 挪威 芬兰 瑞士 瑞典 澳大利亚 德国等23个国家和地区 全球现有专业咨询人员约15 000人 毕博公司大中国区总部设在上海
3、并在上海 北京 香港 台北设有分支机构 短期内将在广州设立办事处 目前有大中国员工近500名 并拟在两年内增长到1 000人 目前从事流程改造和ERP实施的专业人员接近200人 毕博公司介绍 2002毕博管理咨询版权所有 目录 ERP与财务管理信息系统 FMIS 简介ERP中的财务管理信息系统 FMIS 解决方案系统实施过程中的误区系统实施的关键成功因素系统实施方法系统实施需要企业各级人员的支持和投入 I ERP与财务管理信息系统 FMIS 简介 2002毕博管理咨询版权所有 ERP与财务管理信息系统 FMIS 的定义 ERP是EnterpriseResourcesPlanning 企业资源计
4、划 的缩写 最初是由美国的GartnerGroup公司在90年代初提出的 根据GartnerGroup的定义 ERP系统是 一套将财会 分销 制造和其它业务功能合理集成的应用软件系统 但是 目前对于财务管理信息系统 FMIS 还没有一个业界公认的权威定义 根据赛迪的定义 集成的财务管理信息系统 能够帮助企业对各类财务数据进行处理和分析 管理和监控财务活动并与投资方进行沟通 是企业管理信息系统的核心组成部分 2002毕博管理咨询版权所有 ERP与财务管理信息系统 FMIS 的演变 物料需求计划 MRP 闭环MRP 制造资源计划 MRPII 企业资源计划 ERP 主要用于采购管理和库存计划利用物料
5、清单 库存数据和主生产计划计算物料的要求 在闭环MRP的基础上 集成了财务 供销链管理和制造 构成了完整的企业管理流程 采用更先进的计算机技术支持多种制造类型和混合制造 集成更多功能模块 包括供销链集成了供应 制造和销售过程 系统延伸到供应商和客户应用扩展到第三产业 在MRP基础上集成了粗能力计划 能力需求计划 生产和采购 形成反馈 构成封闭的循环 1960s 1970s 1980s 1990 1950s ERP的演变 四阶段 FMIS的演变 三阶段 会计电算化 独立的财务管理软件或模块 集成的财务管理信息系统 目前 FMIS的范畴体现为财务管理系统与生产 销售 分销 客户关系管理等系统 以及
6、在线分析系统 OLAP 的整合 2002毕博管理咨询版权所有 实施ERP中FMIS的基本目标 企业运作的所有业务环节与财务紧密相关 相关的基本管理和业务信息的集成化 包括跨公司 跨部门数据的充分共享企业运作的所有业务的过程状态都能实时 如实地反映到财务上财务文件的电子化 利用计算机来代替传统的手工操作 提高工作效率与准确性强化企业的内部财务控制 实现在线的业务审批和监控 规避或降低内部营运风险通过对业务数据的提取和分析 财务结果如实地反馈给企业各级管理者 支持企业的绩效考核和决策功能建立企业的对外信息平台和交互渠道 通过企业间的在线合作 降低自身的经营成本 并增强市场竞争力 2002毕博管理咨
7、询版权所有 ERP中FMIS和其他系统的关系 财务管理信息系统 FMIS 客户关系管理系统 生产系统 销售 分销系统 商业智能 数据仓库 在线分析 数据挖掘 人力资源管理系统 办公自动化 知识管理 知识管理信息 在线远程查询 内外部财务报表生成 工资福利信息 成本信息 服务工单账单实收 销售信息 管理层 办公自动化信息 在线分析 FMIS实现了三方面的整合 财务管理系统通过接口与其他系统整合商业智能 OLAP分析 2002毕博管理咨询版权所有 ERP中财务管理信息系统 FMIS 的基本特点 集成性 财务和企业的设计 生产 供应 销售等业务环节是完全集成的 业务和财务一体化运作 如ERP中的财务
8、管理模块和系统中其它模块都有相应的接口 能够相互集成 而且财务管理始终是ERP核心的模块和功能 财务管理将实现与企业外部的相关环节的集成 共享性 所有的原始数据都是一次录入 多处共享 如 由生产活动 采购活动输入的信息自动计入财务模块生成总账 会计报表 取消了输入凭证繁琐的过程 几乎能够完全替代以往传统的手工操作 实时性 每一个作业都会实时地反映 每一项控制都会实时地得到结果 每一份报表都会实时地生成 每一个决策都被实时地作出 精确性 每一次作业是准确的可量化的 流程定了就不能随意改动 同样的数据就会产生完全一样的报表 面向流程性 强调面向业务流程的财务信息的收集 分析和控制 使财务系统能支持
9、重组后的业务流程 并做到对业务活动的成本控制 II ERP中的财务管理信息系统 FMIS 解决方案 2002毕博管理咨询版权所有 企业管理信息系统整体架构蓝图 EnterpriseInformationBus EnterpriseInformationBus 企 企 业 业 信 信 息 息 总 总 线 线 企业信息总线 企 企 业 业 信 信 息 息 总 总 线 线 企业信息 企业信息 门户 门户 EIP EIP 外 外 部 部 信 信 息 息 门 门 户 户 内 内 部 部 信 信 息 息 门 门 户 户 企业信息 企业信息 门户 门户 EIP EIP 外 外 部 部 信 信 息 息 门 门
10、 户 户 内 内 部 部 信 信 息 息 门 门 户 户 数据仓库 数据仓库 决策 决策 支持 支持 DW DSS DW DSS 数据仓库 数据仓库 决策 决策 支持 支持 DW DSS DW DSS 知识管理 知识管理 KM KM 知识管理 知识管理 KM KM 会计核算管理 固定资产管理 采购管理 库存管理 生产管理 人力资源管理 资金管理 收付款管理 2002毕博管理咨询版权所有 业务分析 财务供应链管理 财务会计 投资者关系管理 集团财务管理 战略企业管理 财务分析 客户关系分析 供应链分析 财务报表 总帐及分类明细帐 收入与成本会计 订单与项目会计 订单至现金回收链 采购至付款链 银
11、行结算及与银行关系管理 现金管理 不动产管理 差旅管理 集团财务管理 财务管理门户 财务门户 数据交换与集成 共享服务 财务管理解决方案 企业战略管理 绩效考核 战略计划与模拟 业务合并 企业激励机制管理 人力资源分析 产品生命周期分析 企业绩效分析 产品与服务成本核算 2002毕博管理咨询版权所有 财务管理信息系统 FMIS 模块简介 总帐模块示例 集团财务 集团各部门 维护会计科目 开启会计期 录入 导入预算 各地区财务 其他财务 录入 导入预算 录入 导入预算 录入 导入预算 各类分摊 各类分摊 各类分摊 各类分摊 出期末报表 出期末报表 出期末集团各部门报表 本地区合并 出期末地区合并
12、报表 合并 出期末合并报表 录入 导入凭证 录入 导入凭证 录入 导入凭证 录入 导入凭证 关闭会计期 总帐模块的主要业务流如下 2002毕博管理咨询版权所有 财务管理信息系统 FMIS 模块简介 资金管理模块示例 2002毕博管理咨询版权所有 财务管理信息系统 FMIS 模块简介 固定资产管理模块示例 应付帐款模块 录入发票 与采购匹配完毕 新增固定资产基本信息 单个增加成批增加 固定资产管理模块 快速增加 明细增加 手工录入固定资产信息 付款 过总帐 固定资产转移 2002毕博管理咨询版权所有 财务管理信息系统 FMIS 模块简介 采购 应付及库存管理模块示例 通过应用采购 库存 应付帐款
13、及总帐模块可以快捷高效地处理请购 询价 采购 接收入库及付款等工作 请购 信息在线查询 预算与实际对比分析 采购 接收入库 询价 出库 付款 发票 采购 应付帐款 库存 总帐 会计分录 期末关帐 盘点 零星采购 固定资产采购 专项费用 非采购入库 零星领用 FMIS涉及的范围 2002毕博管理咨询版权所有 财务管理信息系统 FMIS 实现的财务职能举例 财务信息流转不畅 财务信息集成 对不同模块中财务信息进行收集和汇总 管理报表详细程度不够 财务信息可按不同口径归集 根据业务的需求设定不同的信息归集 核算口径 对数据真实性准确性的复核困难 保证数据的真实性 准确性和客观性 通过系统中预设的财务
14、规则 客观无私地记录和处理原始数据 跟踪变更轨迹 报表出具不够及时 及时出具报表 自动生成系统中原有的和二次开发的报表 综合数据缺乏多维分析 提供决策支持的综合分析 通过现有系统与外挂系统的连接 将决策支持数据进行集成 财务控制职能较弱 强化财务管理职能 通过系统中的审批和预警功能 将管理控制点前移 III 系统实施过程中的误区 2002毕博管理咨询版权所有 ERP系统实施时间 复杂程度矩阵 实施时间 难 长 易 复杂程度 短 人力资源 知识管理 生产 数据仓库 财务 销售 分销 2002毕博管理咨询版权所有 如何保证ERP系统成功实施 来源 财富500强的执行官 由CSCIndex提供 整个
15、公司到处充满了被员工抵触的碾压粉碎的技术上合理的系统的残骸 TomTerez ModernManagement Inc 实现情况 6 7 25 4 44 7 20 7 2 5 非常成功成功一定程度上的成功不太成功不成功 变革管理交流其它制定目标现有的思考实施 时间管理资金优先级别小组团队的合作技术实施方法价值体现 成功的障碍 52 2002毕博管理咨询版权所有 前十个成功因素 of500公司 确保有高层的倡导82 人员对待公平82 员工的参与75 质量的沟通70 提供充分的培训68 使用明确的性能评价标准65 在实施后建立队伍62 注意文化 技能的转变62 奖励成功的实施60 使用内部的优势6
16、0 调查集中在北美 欧洲和远东500个跨国和地区的公司 涵盖了所有行业 国外ERP系统实施的成功因素 2002毕博管理咨询版权所有 国外ERP系统实施过程中面临的挑战 思想观念抵制 现存体制的限制 缺乏使命感 缺乏领导 不现实的预期 缺乏优秀的团队组织 人员素质有待提高 缺乏技术支持 项目授权有限 2002毕博管理咨询版权所有 管理信息系统实施的最大问题往往不是在技术方面 即使你解决了技术方面的所有问题 也许最后的结局还是失败 最大的问题在于是否人人接受企业信息化的转变方案 失败的主要原因在于不重视投资于转变 MichaelHammer 转变的技术因素 转变的人员因素 转变失败的主要原因在于不重视投资于转变 2002毕博管理咨询版权所有 转变促成的主要工作目标 下图简单描绘了在企业实施变革的过程中可能面临的心理过程 同时阐述了如何成功运用转变促成来保障项目顺利进行的主要工作目标 不了解情况盲目乐观 漠视抵触 反感 寻求退路 绝望 了解现状悲观 尝试 体会理解产生希望 接受 了解现状乐观 主动完成 持续发展 员工心理状态转变示意图 业绩 时间 开始推行 企业文化和领导承诺将贯穿整个变革的
