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1、第七章理财计算基础 计算方法 第四节CASIO财务计算器的使用和常用计算一 CASIO财务计算器的基本使用方法1 开机 ON2 设置 SETUP3 改正输入错误 DEL4 消除记忆 SHIFT95 关机 SHIFTOFF二 CASIO财务计算器的常用计算功能1 复利金融计算模式 CMPD P V年付款数 C V年复利计算数 2 现金流量计算 CASH NPV净现值 IRR内部收益率 NFV净终值 PBP 回收期 3 年限摊销模式 分期付款计划 AMRT 三 单笔现金流的终值 现值的计算 复利金融计算模式 CMPD 一 基本概念1 单利 r 存本取息 利息不再记入本金 2 复利 r 利息记入本金
2、作为再投资 利滚利 3 现值 PV 现在的价值 4 终值 FV 未来的价值 二 基本原理在以上四个变量中 只要已知三个变量的值 就能够计算出另一个未知变量的值 计算器将编写好的程序 固化 在其硬件上面 使用时只要严格遵守计算器设定的规则输入数据就能计算出正确的答案 注意 按照设定的规则输入数据 对于获得正确答案至关重要 三 单笔现金流的终值 现值的计算 三 例题与计算器的正确使用1 P499 案例1 根据现值计算终值 ON CMPD n 350EXE I 6EXE PV 25EXE PMT 0EXE FV 0EXE P Y 1EXE C Y 1EXE FV SOLVE得到正确答案 1 7988
3、41 1010注意规则 在输入现值数据PV时 必须记住要输入负号 在财务计算器中 代表现金流入 代表现金流出 2 P500 案例2 根据现值计算终值 ON CMPD n 20EXE I 10EXE PV 5000EXE PMT 0EXE FV 0EXE P Y 1EXE C Y 1EXE FV SOLVE得到正确答案 33637 49975 三 单笔现金流的终值 现值的计算 三 例题与计算器的正确使用3 P500 案例3 已知终值 要求计算现值ON CMPD n 5EXE I 8EXE PV 0EXE PMT 0EXE FV 50000EXE P Y 1EXE C Y 1EXE PV SOLV
4、E得到正确答案 34029 15985注意答案中的负号的意义 4 P500 案例4 已知终值 要求计算现值ON CMPD n 20EXE I 10EXE PV 0EXE PMT 0EXE FV 20000EXE P Y 1EXE C Y 1EXE PV SOLVE得到正确答案 2972 87256 5 P501 案例5 已知现值和利率 计算利息 第一步 计算原来计息方法的一年利息 一年之后的终值 ON CMPD n 1EXE I 0 72EXE PV 100000EXE PMT 0EXE FV 0EXE P Y 1EXE C Y 1EXE FV SOLVE得到正确答案 100720一年之后的税
5、后利息 100720 100000 0 8 576第二步 计算新计息方法的一年利息扣除利息税之后的年利率为 0 72 1 0 2 0 576 一年之后的终值 ON CMPD n 1EXE I 0 576EXE PV 100000EXE PMT 0EXE FV 0EXE P Y 1 P V年付款数 如果不等于1 则属于年金问题 后面再讲 EXE C Y 4 C V年复利计算数 EXE FV SOLVE得到正确答案 100577 2454一年之后的税后利息 577 2454利息增加额为 577 2454 576 1 2454问题 若将上面的一年改为4年 则属年金问题 后面再讲 四 有关年金的终值与
6、现值的计算 复利金融计算模式 CMPD 一 年金的概念年金 普通年金 就是一组金额固定 时间间隔相等并持续一段时间的现金流量 有时 也把这组现金流中每期等额的现金称为年金 例子1 定期定额投资500元 持续投资36个月 这500元就是年金 例子2 假如进行房屋抵押贷款的客户 其房贷每期要还4500元 共持续20年 那么 这4500元的本利摊还额也是年金 二 年金的图示 图示一 投资年金 年金图示二 房贷摊还年金 三 计算原理1 终值的计算公式 例如图示一的投资计算 2 现值的计算公式 例如图示二的房贷摊还计算 其中PMT为各期付款金额 实际上各期付款金额是相等的 r为利率 年率 一般各年年利率
7、相同 n为复利计算周期数 FV为终值 PV为现值 四 计算方法 CMPD 1 P502 案例1 已知每期期初付款金额 计算终值 计算原理 ON CMPD 如果原来的付款方式为期末付款 则先将付款方式设置为期初付款 set End SETUP Payment End EXE 1 Payment Begin ESC Set Begin n 240EXE I 7 5EXE PV 0EXE PMT 200EXE FV 0EXE P Y 12EXE C Y 12EXE FV SOLVE得到正确答案 111438 3084特别注意以下4个变量的输入规则及其意义 n 240 PMT 200 注意输入负号 P
8、 Y 12即每年付款12次 C Y 12即年复利数为12 2 P502 案例2 已知每期期初付款金额 计算现值 计算原理 ON CMPD 如果原来的付款方式为期末付款 则先将付款方式设置为期初付款 set End SETUP Payment End EXE 1 Payment Begin ESC Set Begin n 10EXE I 7EXE PV 0EXE PMT 200EXE FV 0EXE P Y 1EXE C Y 1EXE PV SOLVE得到正确答案 1503 04645 2000特别注意以下4个变量的输入规则及其意义 n 10 PMT 200 注意输入负号 P Y 1即每年付款1
9、次 C Y 1即年复利数为1 3 P503 案例3 已知每期期末付款金额 计算终值 计算原理 ON CMPD 如果原来的付款方式为期初付款 则先将付款方式设置为期末付款 set Begin SETUP Payment Begin EXE 2 Payment End ESC Set End n 30EXE I 6EXE PV 0EXE PMT 20000EXE FV 0EXE P Y 1EXE C Y 1EXE FV SOLVE得到正确答案 1581163 724特别注意以下4个变量的输入规则及其意义 n 30 PMT 20000 注意输入负号 P Y 1即每年付款1次 C Y 1即年复利数为1
10、 4 P503 案例4 已知终值 计算每期期初付款额 计算原理 ON CMPD 如果原来的付款方式为期末付款 则先将付款方式设置为期初付款 set End SETUP Payment End EXE 1 Payment Begin ESC Set Begin n 120EXE I 5EXE PV 0EXE PMT 0EXE FV 25000EXE P Y 12EXE C Y 4EXE PMT SOLVE得到正确答案 160 5093839特别注意以下4个变量的输入规则及其意义 n 120 复利计算周期数 PMT 0 P Y 12即每年付款12次 C Y 4即按照季度复利计息 年复利数为4 5
11、P503 案例5 已知现值和每期期末付款额 计算利率 计算原理 ON CMPD 如果原来的付款方式为期初付款 则先将付款方式设置为期末付款 set Begin SETUP Payment Begin EXE 2 Payment End ESC Set End n 360EXE I 0EXE PV 75000 不能输入负号 EXE PMT 500EXE FV 0EXE P Y 12EXE C Y 12EXE I SOLVE得到正确答案 7 020304052特别注意以下4个变量的输入规则及其意义 n 360 PMT 500 注意输入负号 P Y 12即每年付款12次 C Y 1即年复利数为12
12、另外 答案I 7 020304052 是存在累积误差的 6 P504 案例6 已知现值 求每期期末付款额 计算原理 ON CMPD 如果原来的付款方式为期初付款 则先将付款方式设置为期末付款 set Begin SETUP Payment Begin EXE 2 Payment End ESC Set End n 360EXE I 10EXE PV 75000EXE PMT 0EXE FV 0EXE P Y 12EXE C Y 12EXE PMT SOLVE得到正确答案 658 1786776特别注意以下3个变量的输入规则及其意义 n 360 P Y 12即每年付款12次 C Y 12即年复利
13、数为12 7 P504 案例7 已知现值 求每期期末付款额 计算原理 ON CMPD 如果原来的付款方式为期初付款 则先将付款方式设置为期末付款 set Begin SETUP Payment Begin EXE 2 Payment End ESC Set End n 120EXE I 10EXE PV 75000EXE PMT 0EXE FV 0EXE P Y 4EXE C Y 4EXE PMT SOLVE得到正确答案 1977 134475特别注意以下3个变量的输入规则及其意义 n 4 30 120 P Y 4即每年付款4次 C Y 4即年复利数为4 8 P505 案例8 已知每期期末付款
14、额 求现值 计算原理 ON CMPD 如果原来的付款方式为期初付款 则先将付款方式设置为期末付款 set Begin SETUP Payment Begin EXE 2 Payment End ESC Set End n 10EXE I 10EXE PV 0EXE PMT 50000EXE FV 0EXE P Y 1EXE C Y 1EXE PV SOLVE得到正确答案 PV 307228 3553特别注意以下3个变量的输入规则及其意义 n 10 P Y 1即每年付款1次 C Y 1即年复利数为1 9 P505 案例9 已知现值 求每期期末付款额 计算原理 1 计算公积金贷款部分每月还款额 O
15、N CMPD 如果原来的付款方式为期初付款 则先将付款方式设置为期末付款 set Begin SETUP Payment Begin EXE 2 Payment End ESC Set End n 120EXE I 4 5EXE PV 100000EXE PMT 0EXE FV 0EXE P Y 12EXE C Y 12EXE PMT SOLVE得到正确答案 PMT 1036 384088 2 计算商业贷款部分每月还款额 ON CMPD 如果原来的付款方式为期初付款 则先将付款方式设置为期末付款 set Begin SETUP Payment Begin EXE 2 Payment End E
16、SC Set End n 240EXE I 6EXE PV 300000EXE PMT 0EXE FV 0EXE P Y 12EXE C Y 12EXE PMT SOLVE得到正确答案 PMT 2149 293175 五 分期付款计划 年限摊销模式 AMRT 一 年限摊销模式的原理1 年限摊销 AMRT 模式的用处 计算以下变量 每期付款的利息部分 INT 与本金部分 PRN 本金余额 BAL 两次付款期间的总利息 INT 与总本金 PRN 2 上述各个变量的图解 贷款金额 图形缩小 每期等额偿还金额 包括本金和利息 图形放大 图中各符号的含义 a 付款PM1中的利息部分 INT b 付款PM1中的本金部分 PRN c 付款PM2完毕时的本金余额 BAL 说明 每次付款金额是相等的 即PM1 PM2 PMn d 从款项PM1付至款项PM2的总本金 PRN e 从款项PM1付至款项PM2的总利息 INT 说明 每次付款金额是相等的 即PM1 PM2 PMn 二 年限摊销模式 生成分期付款计划 的计算我们先从前面的年金计算问题开始讲起 从中引入年限摊销模式的计算 10 P506 案例10
