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1、投资项目分析 教材 张启振 张阿芬 吴振奋 林平编著 投资项目评估 厦门大学出版社 2001年2月 参考书目 1 杨华峰 贾增然 张勤主编 投资项目经济评价 中国经济出版社 2000年1月2 简德三编著 投资项目评估 上海财经大学出版社 1999年4月3 周惠珍编著 投资项目评估 东北财经大学出版社 1999年2月4 RichardA Brealey StewartC Myers PrinciplesofCorporateFinance机械工业出版社 1998年7月版 4 国家计委 建设部 建设项目经济评价方法与参数 第二版 中国计划出版社 1993年5 投资项目评价与经营决策信息资料6 投资
2、研究7 中国投资8 科学投资9 上海投资 第一章总论 第一节投资项目分析的基本概念一 投资1 投资的涵义西方经济学中将投资定义为 为了将来的消费或价值而牺牲现在的消费或价值 在我国 投资是指经济主体为了获取预期的效益 投入一定量货币资金而不断地转化为资产的全部经济活动 2 投资的类别 1 按性质 分为固定资产投资 无形资产投资和流动资产投资 2 按运用方式 分为直接投资和间接投资 3 按期限 分为长期投资和短期投资 4 按用途 分为生产性投资和非生产性投资 二 投资项目 1 投资项目的含义联合国工业发展组织 工业项目评估手册 的表述为 一个项目是对一项投资的一个提案 用来创建 扩建或发展某些工
3、厂企业 以便在一定周期内增加货物的生产或社会的服务 投资项目是指在投资管理中 按照一个独立的总体设计安排进行投资的各单项工程的总和 2 投资项目的分类 1 按性质 新建 扩建 改建等 2 按投资使用方向 竞争性项目 基础性项目和公益性项目 3 按规模 大 中 小型项目 三 投资项目分析的主要内容 1 项目建设的必要性分析2 项目建设的条件分析3 项目技术分析4 基础数据的预测和分析5 项目财务效益分析6 项目的组织管理分析7 项目的国民经济和社会分析8 项目的不确定性分析9 项目总评价 四 投资项目分析的要求 1 动态分析与静态分析相结合2 定性分析与定量分析相结合3 全过程效益分析与阶段效益
4、分析相结合4 微观效益分析与宏观效益分析相结合5 价值量分析与实物量分析相结合6 预测分析与统计分析相结合 第二节投资项目评估与建设程序 一 评估程序1 组建评估小组2 制订评估计划3 调查 收集 整理评估资料4 分析评价5 编写项目评估报告 二 投资项目的建设程序 1 工程项目的决策阶段投资意向性 市场研究与投资机会研究 项目建议书 初步可行性研究 可行性研究 审批立项2 工程项目的规划设计阶段建设准备 设计任务书 初步设计 施工图设计 3 工程项目的施工阶段施工准备 施工组织设计 施工 生产准备 竣工验收4 工程项目的终结阶段投产使用 生产经营 投资后评价 三 我国投资项目的建设程序 1
5、提出项目建议书2 编制可行性研究报告3 选择建设地点4 编制设计文件5 制定年度计划6 设备 材料订货和施工准备7 组织施工8 生产准备9 竣工验收 交付使用10 项目后评价 第三节投资项目的可行性研究 一 投资项目可行性研究的概念可行性研究是在投资决策之前 对拟建项目进行全面技术经济分析论证并试图对其作出可行或不可行评价的一种方法 二 可行性研究的作用 1 决策依据2 贷款 筹资依据3 签订合同 协议依据4 设计 建设依据5 后评价依据6 组织管理 机构设置 劳动定员依据7 环保部门 政府 规划部门审查依据 三 可行性研究的工作阶段 1 机会研究2 初步可行性研究3 可行性研究 四 项目可行
6、性研究报告的基本内容 第一部分总论1 1项目及其主体单位1 2研究工作依据1 3项目概况1 4结论与建议第二部分项目背景与发展概况2 1项目提出的背景2 2投资环境2 3建设的必要性2 4项目发展概况 第三部分市场需求预测与建设规模3 1市场调查3 2市场预测3 3产品方案与建设规模第四部建厂条件与厂址选择4 1资源与原材料4 2建设地点的选择4 3厂址选择第五部分工程技术方案5 1项目组成5 2生产技术方案5 3总平面布置及运输 5 4土建工程5 5公用辅助设施5 6生活福利设施第六部分环境保护与劳动安全6 1厂址与环境保护6 2主要污染源及污染物6 3综合利用与治理方案6 4环境影响评价6
7、 5劳动保护与安全卫生6 6消防第七部分劳动定员与人员配备7 1企业组织与劳动定员7 2人员配备与培训 第八部分建设实施进度安排8 1项目实施时期的各项工作8 2建设实施进度表第九部分投资估算与资金筹措9 1固定资产投资的估算9 2流动资金的估算9 3无形资产投资的估算9 4资金筹措第十部分经济效益与社会效益评价10 1项目的生产成本与销售收入10 2财务效益评价10 3国民经济评价10 4不确定性分析 10 5社会效益评价10 6评价结论第十一部分结论与建议11 1结论11 2建议项目可行性研究报告附件1 研究工作依据文件 1 项目建议书 2 初步可行性研究报告 3 各类批文及协议 4 调查报告及资料汇编 5 试验报告及其他 2 厂址选择报告书3 资源勘探报告书4 贷款意向书5 环境影响报告书6 需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告7 对国民经济有重要影响的产品市场调查报告8 引进技术项目的考察报告 设备协议9 利用外资项目的各类协议文件10 其他
