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1、目 录 一 财务部组织架构 2 二 财务部岗位设置 3 三 财务部岗位编制 4 四 财务部职责 5 五 岗位职务说明书 8 财务部经理职务说明书 8 总帐报表岗位职务说明书 11 固定资产职务说明书 13 成本费用岗位职务说明书 15 出纳岗位职务说明书 17 存货会计岗位职务说明书 19 办税员岗位职务说明书 21 往来会计职务说明书 23 档案管理员岗位说明书 25 财务部组织架构与职务说明书 第 2 页 共 37 页 一 财务部组织架构 存货会计 成本费用 办税员 往来会计 财务部 财务部组织架构与职务说明书 第 4 页 共 37 页 二 财务部岗位设置 总帐会计 1 出纳员 1 档案管
2、理员 兼 财务经理 1 二 财务部岗位编制 财务部组织架构与职务说明书 第 6 页 共 37 页 四 财务部职责 一 公司整体运营 根据公司发展战略 建立 健全财务管理控制体系 拟定财务战略和资本预算 组织编制年度经营 计划与预算 并组织实施 实现企业价值最大化的经营目标 二 财务管理控制体系 1 建立健全企业内部核算流程和核算制度在内的会计制度体系 2 建立健全企业包括资金 资产等财务管理制度和流程在内的财务管理制度体系 3 建立健全企业内控制度与流程在内的内控体系 三 财务会计核算管理 1 负责按国家的财务会计法律法规及公司会计制度进行日常财务核算 2 负责编制财务报表 并进行财务报表分析
3、 3 负责制定营销 生产 物流等各种统计制度 规范核算基础数据管理 4 负责现金和银行出纳工作 办理各种现金收付和银行结算业务 保管各种票证 单证 5 负责财务会计档案管理工作 四 财务管理与监督工作 1 建立和持续完善财务管理相关的各项制度与流程 建立有效地内控程序 防范企业经营风险 2 根据公司制度 预算审核办理各种资金支付 3 监督原材料采购与入库工作 原材料 半成品 成品保管与出库工作 监督各种资产的定期盘 点和对账工作 4 监督各种资产的使用 报废 毁损等 5 监督督促货款回收与检查 组织对不良债权处置 6 定期组织固定资产 流动资产清查 核实 7 参与重大销售合同 采购合同审定 8
4、 协助上市工作 提供财务资料支持 五 预算 1 负责建立公司预算管理模式 建立健全预算管理制度和相关流程 2 根据公司发展战略和年度经营目标 负责组织编制公司年度经营计划与预算 并监督实施 3 完成年度 季度 月度预算分析和运营综合分析 六 资金计划管理与筹资管理 1 结合营销计划 生产计划 采购计划以及各阶段预算 按月做出年度 季度 月度资金计划 财务部组织架构与职务说明书 第 8 页 共 37 页 保证资金在总量和时间节点上的平衡 2 负责建立银企合作关系 负责筹划各种融资渠道 负责企业资金的和调配和筹措 控制资金成 本和经营风风险 3 监督公司各个环节资金使用效率和效益 提升运营管理水平
5、 七 税收管理 1 掌握国家 地方的税收政策 进行合理税收筹划 并根据公司决策作出纳税调整 2 为公司经营运作提供税收的政策支持 3 负责向相关部门传达国家最新的税收动态 4 负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳 5 负责建立健全内部会计管理制度 接受税务等有关监督检查部门依法实施的监督检查 6 负责开具或取得增值税发票 按规定保管和使用增值税发票 八 投资管理 1 根据公司的经营计划 组织完成公司投资项目的可行性分析和论证工作 2 监督控制公司实施的投资项目的进度与资金安排 九 股利决策 根据董事会决议执行公司股利分配决策事项 并监督实施 十 内控与风险管理 1 负责建立健全内部控制体
6、系 2 负责公司风险管理 包括资产负债风险与信用风险 3 负责公司重大担保抵押事项 十一 部门管理 1 严格执行公司的各项规章制度 2 负责内部人员的选聘 考核 任用的组织与管理工作 3 负责内部人员的系统培训和考核 4 负责组织部门员工的绩效考核工作 5 负责对员工提出的合理化建议加以分析 论证 6 协助其他部门完成相关工作 7 负责传达上级指示 完成上级交办的各项临时工作 财务部组织架构与职务说明书 第 10 页 共 37 页 五 岗位职务说明书 财务部经理职务说明书 岗位名称财务部经理岗位编号 所在部门财务部职等级别 直接上级财务总监直接下级 总帐会计 成本会计 出纳 开票 员 岗位概述
7、 实施公司总体经营战略 主持财务部的全面工作 组织并督促部门人员全面完成财务部职责 范围内的各项工作任务 完成年度财务计划 实现公司经营管理目标和发展目标 职责与工作任务 职责表述 按公司经营计划 提出年度财务计划 作为资金运用的依据 根据本公司经营计划 确定公司发展的年度财务计划 依年度财务计划 制定资金筹措与运用计划 以确保资金的有效运用 制定公司其他发展项目的资金使用计划 职 责 一 工作 任务 参与重大经济合同的审定工作 职责表述 加强财务管理工作 建立财务管理制度 并监督执行 建立和持续完善各项财务 预算制度与工作流程 职 责 二 工作 任务 建立健全包括资金 资产等在内的有效地内控
8、程序 防范企业经营风险 负责制定营销 生产 物流等各种统计制度 规范核算基础数据管理 监督公司财务 会计 预算制度的执行 监督各种资产的购入 使用 报废 毁损等工作 负责财务工作在具体实施过程中的相关协调与联系工作 监督督促货款回收与检查 组织对不良债权处置 负责组织对财产的清查盘点工作 负责公司重大担保抵押事项 负责公司风险管理 协助上市工作 提供财务资料支持 职责表述 督导进行日常会计核算 出纳工作 督导所属人员按国家法律和公司财务制度规定进行日常核算 负责督导编制财务报表 并进行报表分析 督导出纳按国家和公司的相关制度办理现金收付和银行结算业务 职 责 三 工作 任务 负责督导财务会计档
9、案的管理工作 职责表述 建立财务预算制度 并监督实施 负责建立公司预算管理模式 建立健全预算管理制度和相关流程 根据公司发展战略和年度经营目标 负责组织编制公司年度经营计划与预算 并监督实施 职 责 四 工作 任务 完成年度 季度 月度预算分析和运营综合分析 职责表述 按公司年度财务计划 筹措资金 监督资金有效运作 按公司年度筹资计划 积极多渠道筹措资金 并控制资金成本和筹资风险 职 责 五 工作 任务 按预算要求监督资金流向 提升资金运营效率 财务部组织架构与职务说明书 第 12 页 共 37 页 定期编制资金报表 分析资金动向 向上级提供决策有用信息 职责表述 依据税法规定 处理公司各项税
10、务事宜 做好纳税筹划工作 负责公司各项税务事宜 做好纳税筹划工作 合理避税 监督所属人员按交易实质和税法要求开具 收回 保管和使用增值税发票 监督和指导所属人员做好出口退税及其他税收申报工作 负责纳税计划的动态管理和调整 最大程度上降低纳税成本 负责向各相关部门传达国家最新税收动态 职 责 六 工作 任务 为税务等有关监督检查部门依法实施的检查提供资料支持 职责表述 投资管理 根据公司的经营计划 组织完成公司投资项目的可行性分析和论证工作 职 责 七 工作 任务 监督控制公司实施的投资项目的进度与资金安排 职责表述 落实利润分配计划 向董事会提供年度利润报告 职 责 八 工作 任务 根据董事会
11、利润分配计划 监督落实 职责表述 负责组织内部的建设和管理 负责部门员工队伍建设 组织制定部门的年度人力资源规划工作 提出和审核下属人员 的任免 调配 培训 考核等意见 职 责 九 工作 任务 组织拟定部门的年度培训工作规划 经过批准后组织实施 职责表述 其它事项 每月 5 日前向财务总监汇报本部门工作 严格执行公司的各项规章制度 及时 准确传达上级指示 接受客户或公司其它部门对财务部员工的投诉 调查后及时处理 职 责 十 工作 任务 经常保持与下属沟通 了解员工需求 对下级工作中的争议做出裁决 密切与其他部门的工作联系 加强部门间的工作交流与沟通 及时完成公司安排的其它任务 职务权限 对财务
12、预算方案 资金使用方案和融资方案有监督执行权 对公司的投资及经营决策有建议权 对公司财务制度的执行有监督检查权 对会计凭证的合法性与正确性有审定权 对业务权限范围内的资金报销有审批权 对财务规章制度有制定及解释权 业务 权限 对公司税收支出有监督审核权 部门所属人员的任免提名 建议权 对所属下级的管理水平 业务水平和业绩的考核评价权 对部门员工奖惩的建议权 人事 权限 对所属下级有岗位调配建议权 工作关系 每月 10 日前提交财务报表 及经营计划的执行情况 汇报 每月 15 日提交财务分析和运营分析报告 监督指导本部门人员保质保量完成工作任务 督导 听取下级工作汇报 协调部门内人员的工作关系
13、内部 工作 关系 协调 与公司各部门建立良好的沟通机制 工作 关系 描述 外部工作 关系 外管局 银行 税务 工商等 任职资格 学历财务相关专业大专及以上学历 年龄28 岁及以上 性格成熟 稳重 严谨 5 年以上工业企业财务经验 工作经验 中级以上职称 任职 资格 描述 专业技能 熟悉相关法律法规及企业会计制度 准则 财务部组织架构与职务说明书 第 14 页 共 37 页 精通财务核算和管理 熟悉 ERP 系统的操作 有较强的数据分析能力 理解公司使命 理念和价值 基本技能 计划与组织能力 流程管理能力 人力资源管理能力 管理技能 高层技能 变革推动能力 团队建设能力 可以晋升职位财务总监 副
14、总经理职业 发 展 可转换职位 总帐报表岗位职务说明书 岗位名称会计岗位岗位编号 所在部门财务部职等级别 直接上级财务经理直接下级 岗位概述 负责原始单据的录入 编制相关会计报表 职责与工作任务 职责表述 负责公司的总帐工作 负责审查日常交易业务的真实性 合法性 完整性 审查成本核算的相关报表 计算表的真实性 合法性 完整性 审核 银行存款余额调节表 保证帐实相符 审核员工工资表 职 责 一 工作 任务 收集公司财务预 决算工作所需的财务资料 职责表述 负责会计报表的编制 按月编制公司会计报表 负责编制年度财务决算报表 负责年度合并会计报表 并进行相应的调整事项的记录分析 根据部门要求提供专门
15、报表 职 责 二 工作 任务 负责对报表及其辅助资料的整理 装订 归档 职责表述 核实原始票据 办理会计结算业务 进行帐务处理 审核各类原始凭证真实性 合法性与完整性 根据财务部业务管理要求 审核公司各项日常业务的报销凭证 编制记帐凭证 按时清理债权债务 对往来款项每月至少核对一次 保证帐证 帐实相符 对已受理的经济业务进行帐务处理 因情况不明无法处理且时间超过一周的要统一登记 备查 职 责 三 工作 任务 编制与录入记账凭证 妥善保管记账凭证的原始单据 财务部组织架构与职务说明书 第 16 页 共 37 页 月末进行整理 装订 归档以备查阅 职责表述 配合各方审计部门的审计工作 向审计方提供
16、会计档案 经济合同与其它所需的资料 对审计方提出的问题进行相关的回答和解释 职 责 四 工作 任务 职责表述 实施会计监督与管理 按计划指标审核 控制公司各项经费的开支 及时反馈经济信息 对长期不清的往来款项 查明其原因 提出处理意见 负责各类基金的监督和审查 负责公司财务印章管理 备用金管理 职 责 五 工作 任务 按财务经理授权参与出纳盘点 职务权限 公司会计报表的编制 帐务处理的审查 与各部门 岗位对帐 各类原始凭证的审核 财务制度和管理要求的执行 本职工作范围内的对外联络 业务 权限 人事 权限 工作关系 工作中发现问题及时向财务经理汇报 汇 报 工作 关系 描述 内部 工作 关系 督 导 协调好本部门人员关系 协调好同公司相关部门工作关系 协 调 外部工作 关系 任职资格 学历大专以上 财务会计相关专业 年龄无特殊要求 性格 具备中级会计师资格 3 年以上工业企业主办会计工作经验 工作经验 具备相应的财务会计知识 熟悉国家的财经 税收纪律 专业技能 任职 资格 描述 管理技能 可以晋升职位财务经理职业 发 展 可转换职位往来管理 固定资产管理 税务 材料会计 成本核算 财务部
