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1、MP02.09.02.01 差旅费报销1.风险（1）F1费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核（2）F2费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（K）（3）F3费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（K）2.控制措施1）F:费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核（1）F1.1A在财务网上报销系统定义预算名称并设定预算额度，系统自动控制预算执行 （适用于差旅费、探亲费、会议费、招待费、办公费、专项费、运费仓储费、医疗费等费用报销流程）2）F:费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（1）F2.1A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进
2、行审批。以最终审批生效环节为关键控制点。 （适用于费用报销、借款申请，付款申请流程）（2）F2.2A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效环节为关键控制点。 （适用于费用报销、借款申请，付款申请流程）3）F:费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（1）F3.2M/A对于费用报销流程：费用管理岗对以下四方面进行审核： 1、审核原始票据的真实有效性； 2、审核报销单和原始票据填写是否一致; 3、审核报销单的填写是否规范；4、审核原始票据传递的及时性和完整性 对于借款申请、还款申请、付款申请流程：费用管理岗对以下两方面进行审核：1、审核
3、借款、还款、付款申请的真实有效性；2、审核借款、还款、付款申请的填写是否规范。 （财务审核环节） （适用于费用报销、借款申请、还款申请、付款申请流程）3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.01.08.05 财务报销收付款MP02.09.02.51 借款申请MP02.09.02.83 财务网上报销系统预算管理MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）01以纸质或网上形式提交出差申请相关业务部门 所属单位 员工纸质出差申请；网上请销假系统出差申请02审批相关业务部门 所属单位 主管领导网上请销假系统出差申请；纸质出差申请03出差相关业务部门 所属单位 员工04粘贴票据相关业务部门 所属单位 员工原始票据05录入信息并提交相关业务部门 所属单位 员工06领导审批相关业务部门 所属单位 主管领导07财务部门审核会计核算中心 费用核算科 科长08财务审核会计核算中心 费用核算科 费用核算岗位原始票据；差旅费报销单09打印差旅费报销单相关业务部门 所属单位 员工差旅费报销单；原始票据4.流程接口MP02.01.08.05 财务报销收付款MP02.09.02.51 借款申请MP02.09.02.83 财务网上报销系统预算管理MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）
