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1、过程监控效益为本 T6事业部职务姓名年月日 财务工作转型的必然性 财务对业务过程的监控 财务管理的效益体现 议题 引言 会计人员的自述 90年代中期 我的单位上了软件 我对软件的应用得心应手 当时的我仅仅掌握了软件的基本操作 而没有做更深的研究 06年的时候 当我面试去一家外资企业时 面对老板提出的问题我茫然了 我要求每个月30日都要提供各产品明细的销售成本利润表我要求随时查询某个产品或单据的应收账款及明细 我要求出具制度 加快企业资金流动 财务工作转型的必然性 一次周五晚上与一位朋友聚餐 是某企业财务主管 吃饭时发现其精神疲惫 席间接到3个电话 第一个电话是公司销售主管询问一笔客户的应收帐款
2、到底有多少 与业务员汇报的有出入 主管怀疑有问题 第二个电话是供应商打来催问何时能付款 第三个电话是公司的会计在加班 打电话抱怨核算的工作量大 周一结帐交不了差 要求领导明天加个人手 这位财务主管诉苦说经常为了处理这些问题发愁 可都是和财务相关的 他又躲不掉 一位财务主管的苦恼 作为财务主管您也遇到过吧 这些问题与财务都有关系 怎么处理 处理有什么困难 发愁啊 这么多问题 国内中小企业 国际化企业 关注点 目前财务工作者的现状 都是掉在了财务核算工作中了 而在管理与决策参谋上的作用很少 根据用友的经验 越来越多的财务经理把精力投入到管理控制和决策支持上 从管理中抓效益是必然的趋势 财务工作转型
3、的必然性 经济环境造就企业成本 利润压力客户对企业的要求越来越高 交期 价格 服务传统管理手段难以实现老板的愿景 财务工作的三个层次 财务工作转型的方向 1 过程监控 对于业务过程的监督与控制2 效益为本 为企业带来直接和间接的价值 财务工作转型的必然性 财务对业务过程的监控 财务管理的效益体现 议题 思考 财务对业务的核心管控点有哪些 财务对业务过程的监控 应收账款管控 企业内部管控 应付账款管控 存货核算 核心管控点 企业常见的管理困惑 导入案例 某企业 生产电子产品 利润的压力大 想搞信息化 经过沟通发现 企业最大的成本在于应收账款过高造成的高额利息 企业年产值5000万 却有1500万
4、应收账款 起初老板认为很正常 国内销售要压货款 通常半年就会结款 供应商通常委曲求全 对应收款再进一步分析 发现有10 即150万超过了一年 30 即450万超过了9个月 一个意外的事情让老板对应收管理重视起来 一个业务员的老婆跑到公司大吵大闹 说自己老公包二奶 经公司查验 发现该业务员挪用客户回款 老板很震惊 问题出在哪里呢 我们能控制客户欠款总额吗 如果能 那能控制欠款期限吗 我怎么办呢 应收账款管控 应收账款管理困难的问题 应收账款增多 我们怎么控制呢 为了核实应收 催缴货款 销售 仓库 财务反复对账 时间长 工作累 我们怎么办呢 公司有信用控制体系吗 信用控制能控制到发货吗 我们坏账严
5、重到什么程度 什么原因造成的呢 开了多少次会还是没办法解决 思考 您怎么控制应收账款呢 根源分析与T6对策 应收账款 应收账款管理问题分析 客户数量稍多 多次交易 就难以搞清什么时间该收哪笔钱 一客户多次交易 都有帐期 使用信用额度 并且每笔钱不一定一次性付清 即使能搞清信用总额度 也很难搞清哪笔业务已超信用期限 缺乏信用标准 不能管控客户的信用额度同时不能管控信用期限 多次交易时 账 货 款多对多关系 很难搞清哪笔业务开了多少票 收了多少钱 还有多少没有收 案例 根源分析与T6对策 应收账款 事前控制 对客户 业务员 部门进行分等级 额度 期间的控制 建立应收款提前预警机制 事中控制 控制给
6、超信用的客户发货 要经过更高级别的审批 审批时参考客户信用额度的余额 事后分析 通过应收账龄 欠款分析等 分析应收款的时间周期及客户的应收 已收 预收等情况 应收账款管理困难的问题 如何解决这些问题呢 根源分析与T6对策 用友T6的产品对策 应收账款管理困难的问题 T6不仅控制信用额度 还能控制信用期限T6提供多中欠款分析表 有效支持回款控制 事前控制 事中控制 事后分析 企业内部管控 企业内部控制的问题 有些分支机构有小金库 公司怎么控制 经销商众多 怎么控制报价呢 业务员窜单 抓货怎么处理呢 怎么控制跨区域的远程销售呢 这样公司就查不出来了 思考 贵公司有没有内控漏洞 解决 根源分析与T6
7、对策 企业内控 企业内控问题分析 销售 仓库 财务记账的时间 依据 精度不统一 销售发货 发票 账款多对多关系 如一票多单或者一单多票 如果再有点预收款 现金与支票混合 易货等交易形式就更复杂了 传统的记总账式的记账方式 业务之间不能及时勾稽核销 造成时间差 难以发现问题 没人看见 家里不用买了 案例 根源分析与T6对策 企业内控 如何解决这些问题呢 企业内部控制的问题 将复杂的业务数据共享到统一平台上 形成企业大账 各部门可以及时查询相关业务数据 建立各业务数据的内部关联关系 使得各业务数据之间及时勾稽核销 并反馈到相关部门 根源分析与T6对策 用友T6的产品对策 企业内部控制的问题 T6可
8、以关联各部门业务数据 快速对账 保证数据的一致性 系统检查不平记录 并提示原因 付款管控 采购付款控制的问题 进行结算时 能随时对应上每笔业务的到货 入库 发票吗 供应商多次订货 分批发货时 搞得清哪一笔业务是否付款 付了多少吗 预付款冲抵的是那一笔业务呢 有没有出现过重复付款的情况 这批材料已经到了吗 是不是付过了 思考 有无付款制度 执行难度多大 根源分析与T6对策 采购付款控制 采购付款控制问题分析 订单 到货 发票之间关系复杂 不是简单的一对一关系 并且随业务发生而实时动态变化采购付款方式多样化 有预付款冲抵 有按发票付款 有按到货付款 有按账期付款 有采购价格调整的 这些因素易造成业
9、务与账务不一致 案例 钱好像又不对啊 根源分析与T6对策 采购付款控制 如何解决这些问题呢 采购付款控制的问题 建立信息共享机制 在各部门记账的同时自动更新企业的大账以多种结算模式应对 按照供应商 存货核对 做到账实相符系统可以自动结算以提高效率 并提供结算列表 方便核对 老兄 这笔钱还不到期 根源分析与T6对策 用友T6的产品对策 采购付款控制的问题 T6可以按照手工和自动结算方式 收货与应付款明细勾对T6提供采购结算明细表查询结算的明细情况 存货核算 存货成本核算困难的问题 企业非常需要及时掌握成本数据 但是困难重重 能及时核算出各种材料和商品的库存成本吗 要花多长时间 采购发票和货品常常
10、不同时到达 价格也时常变动 如何核算出材料的入库成本 唉 一到月底就忙得天天加班 思考 成本准确吗 得到准确成本的难度 根源分析与T6对策 存货核算 问题分析 存货种类与数量多 业务频繁 采用任何一种计价方法 工作量都很大 更不能保证计价的及时性 企业有很多特殊业务 如暂估处理 成本调整 加大了成本核算工作的难度成本计算复杂 业务类型多样 如果存货再使用不同的计价方式 让成本核算工作更加麻烦 案例 猴年马月能让老板满意 根源分析与T6对策 存货核算 系统按照多种核算方式 计价方式自动计算成本 减轻手工工作量支持多种业务类型的核算和处理方式 包括暂估处理 成本分配 成本调整 计划价调整等 存货核
11、算管理困难的问题 如何解决这些问题呢 根源分析与T6对策 用友T6的产品对策 存货核算管理困难的问题 T6能定义企业存货核算方式 控制方式 和最高最低控制预警 系统能自动核算出基于各存货的收发存汇总表 财务工作转型的必然性 财务对业务过程的监控 财务管理的效益体现 议题 企业效益关键要素 降低成本 提高周转 增加销售 降低材料成本 降低业务成本 降低财务成本 加快库存周转 减少应收帐款 提升客户满意度 思考 效益三杠杆与财务监控的关联 加强采购价格控制 加强采购数量控制 制定合理的采购生产计划 分析呆滞积压存货 保质期预警减少报废 减少资金占用减低银行贷款 掌握真实库存成本 制定合理的计划 库龄分析与库存预警 销售订单成本预测 加强运营费用控制 设置应收款提前预警机制 控制超信用客户发货 加强应收账龄欠款分析 销售订单跟踪 财务管理的效益评估 财务管理的效益评估 利润增加30多万 企业信息化变革中财务监控带来的价值 财务总监严格控制资金支出 降低管理风险掌握采购资金去向 更加合理的利用采购资金轻松对账 更好的预测企业资金支出 提高资金利用率与客户轻松对账 降低应收风险统一内部帐务 帮助财务轻松监控业务运行轻轻松松算成本 明明白白清家底 财务不再是个 帐房先生 而是企业老总的 军师 总结 财务工作的三个层次 监控业务过程创造企业效益实现自身价值
