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1、应收账款管理办法 第一章总 则 第一条为规范公司应收账款的合理调控 日常管理 控制资 金风险 减少坏帐损失 确保资金的安全 根据公司实际情况 特 制定本办法 第二章权责部门职责 第二条应收账款范围 指公司在经营过程中销售产品 提供 相关劳务后应得的收入 含工程业务销售和其它应收款 第三条权责部门 一 财务部 负责公司客户商家及工程业务应收账款出库 回款数据的上下账 确保数据的准确性和及时性 对销售欠款 回 款的上下账及时性和数据的真实性负责 二 营销服务部 负责客户档案户名的建立和出库时资金的 核对工作 对客户出库资金的准确性 真实性及上账的及时性负责 三 营销服务部 负责按照营销服务部提供的
2、资金状况及出 库指令单发货 对客户出库的及时性和准确性负责 四 各业务部门 负责各部门客户和工程产生的销售欠款的 催收 协调工作及考核工作 对客户欠款按时回收负责 六 业务管理部 负责按月对各驻外机构和绵阳工程部清理 上报的应收账款回收情况进行考核 提出处理意见 七 企划部 负责网络客户和工程客户的建立和销户管理工 作 八 总经理 负责本办法的核准工作 第四条应收账款管理原则 一 公司原则上实行现款现货原则 如销售欠款必须具备完 善手续 按照权限报各级领导签批后方可有效 二 签批同意后的应收账款实行 谁销售 谁受益 谁负责 原则 第三章客户档案建立及销户程序 第五条各业务部门负责建立客商档案信
3、息资料的收集工作 一 经销客户档案建立 由业务部门负责经销客户档案信息 资料的收集工作 要求必须提供经销客户的身份证或营业执照复印 件 在 OA里填写 客商新增申请表 所建立的客商名称必须同所 签定合同名称一致保证客商名称的唯一性和有效性 将客户的身份 证或营业执照扫描电子版随申报单传营销服务部建立客户档案 若 有重名则在经销客户名字后面注明客户所在地区 二 直管工程项目档案建立 直管工程项目建立档案时必须 提供有效合同 由工程所属的业务部门负责人在OA里填写 客商 新增申请表 将直管工程项目的有效合同复印件传营销服务部建 立客户档案 三 直管工程项目有效合同需建立档案下样品门 由工程所 属的
4、业务部门负责人在OA里填写 客商新增申请表 将直管工程 项目的招标函或意向性合作协议复印件传营销服务部建立档案 四 直管工程项目参与招投标时需转投标保证金的单位 由 工程所属的业务部门负责人在OA里填写 客商新增申请表 将直 管工程项目的招标函复印件传营销服务部建立档案 第六条营销服务部全面负责规范客商档案的建立及资料归 档工作 并及时将客户档案传集团企划部进行系统录入编码 第七条新客商建立档案必须具备以上要求及领导签批依据 方可到营销服务部办理 第九条客户档案的清理及封存 由营销管理部组织 营销服 务部及各业务部门参与每年对客户销售情况进行分析清理 由各业 务部门申请 经营销总监签具意见后传
5、财务部核实是否还有余额 无余额由集团财务中心审核其他公司是否有业务发生后报集团企 划部在不影响各项目销售数据的情况下予以封存处理 第四章客商信用的管理要求 第十条客商信用管理的归口部门为营销服务部 归口岗位为 营销服务部会计 第十一条由营销服务部会计建立经销客户应收账款追踪记录 表 必须完善欠款时间 金额 担保人 归还日期 各级领导签批 意见及实际归还日期 第十二条营销服务部会计每月向营销总监 总经理报送欠款 追踪记录表 第十三条经销客户原则上不予欠款 特殊情况需按照欠款审 批程序办理 第十四条所有借款 欠款若超出归还日期 除按照约定承担 责任外 且在一年内不得再次进行借款和欠款 特殊情况集团
6、总经 理终签除外 第五章应收账款日常管控程序 第十五条营销服务部会计每天按出库单及客户回款票据进 行上下账务处理 每月底清理出各部门应收账款明细表 报营销总 监签具意见后执行处理 第十六条由营销总监每月度组织各业务部门召开一次应收账 款清理例会 并落实责任人进行考核 当发现债务人有异常现象发 生时 应在 1 日内以书面形式向公司领导汇报 以便进入预警状态 和采取相关措施 第十七条由驻外机构和绵阳工程部每月3 日前将各分管直 管项目应收账款统计表 保证金 投标 履约 安全文明 水电 押金 清理表 结算节点安排表按公司统一表格清理后传业务管理 部核实 业务管理部在每月8 日前将核实好的应收账款组织
7、相关人 员讨论确定后从OA中下发 营销管理部每月16 日前将保证金组织 相关人员讨论确定后从OA中下发 第十八条展厅或直销零星业务若30 天内销售欠款不能收回 的 则由部门负责人上报总经理签批后转上经办人个人往来 经董 事长特批除外 第十九条展厅或直销零星业务由部门负责人对每笔欠款核实 登记 当业务经办人员应收账款累计超过5000 元以上的 则由部 门要求停工予以催收欠款或处理账务 经董事长特批除外 第二十条经销客户欠款必须由本人提前办理书面欠条 落实 欠款承诺及违约责任后按司权限进行审批 第二十一条欠条的出货有效期限为七天 以终签领导签批时 间为准 超过七天未出库的欠条无效 所有欠条只能使用
8、一次 复印无效 第二十二条营销服务部在接到客户发货指令后 要求在核算 本次出库金额的同时还需在会计处核查其前期是否有欠款 在确保 所有货款到账后方可制单发货 第二十三条各业务部门在核对客户账务准确无误的情况下 必须要具备对账确认单 有对方签字认可 若有欠款的则需要具备 欠条 还款承诺等具有法律效力的书面依据 第二十四条欠款 一年以上的经销欠款 由公司安排专人进 行催收 第二十五条呆账 超过2 年未收回且无业务往来的经销商欠 款 由业务部门上报审计部核实后传财务部另建账处理 第二十六条坏账 债务人宣告死亡 失踪的或被依法宣告破 产 撤销 其剩余财产不足清偿的应收账款 按下账程序上报处理 第六章销
9、售欠款业务管理 第二十七条经销客户一律不予欠款 需办理欠款的可由公司 担保在贷款公司办理贷款 贷款总体要求按 公司贷款管理办法 相关条款执行 第二十八条欠款业务需按以下审批权限办理 一 直销业务欠款由部门负责人审核 单项工程 10 万元及以 下营销总监终签 10 万元以上由总经理终签 二 经销性质业务欠款由营销总监审核 欠款5 万元及以下 公司总经理签批 欠款 5 20 万元由集团分管领导签批 欠款 20 30 万元由集团总经理签批 欠款30 万元以上由董事长批准 若逾期 未还 由财务部从欠款到期之日起按同期国家金融机构贷款利率的 4 倍收取滞纳金直至还款之日 三 若超过欠款期限 该笔欠款自动
10、转入预警状态 营销服 务部暂停办理其下单 出库业务 并由业务部门负责跟踪 监督 催收 四 欠款办理程序 由本人或有效的书面委托人出具欠条及 还款承诺 按照审批权限办理审批 营销服务部会计进行登记 业务室凭依据办理出库开票手续 财务部进行账务处理 五 客户在欠款到期后 若需办理业务的必须将原欠款结清 后方可办理 第二十九条应收账款的预警管理 一 预警管理分为三级状态 一级追讨状态 二级警告状态 三级起诉状态 二 预警管理的执行人分为 一级状态为业务经办人 部门 负责人 二级状态为营销管理部 三级状态执行人为律师 三 各级预警状态的鉴定 应收账款到期之日未归还则进入 一级追讨状态 逾期 1 月未归
11、还的进入二级警告状态 逾期 1 年未 归还的进入三级起诉状态 四 在一 二级预警状态内的欠款 一旦发现债务人出现异 常情况则自动进入三级预警状态 五 对于在3 个月内未发生业务往来的客户自动进入一级追 讨状态 第七章附则 第三十条销售人员在清收应收账款时不得弄虚作假 收款不 报 一经发现将按照挪用公款予以处理 严重者移交司法部门 第三十一条因经办人员疏忽 未及时掌握客户的异常变化 致 使公司蒙受损失的 业务人员负责赔偿损失的30 担保人承担连 带责任 部门负责人承担15 主管副总承担5 第三十二条对以上应收账款未按要求办理或违规办理的一律 按照 50 元 次进行处罚 第三十三条本办法自下发之日起试行
