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1、财务会计 FI 组织结构及基础数据定义 目录 1 组织结构定义及说明 3 1 1 财务组织结构 3 2 基础数据定义 5 2 1 公司代码 5 2 2 会计科目表 5 2 3 客户 6 2 4 供应商 7 2 5 固定资产 8 3 业务流程定义 9 3 1 业务流程总图 9 3 2 业务流程清单 11 3 3 流程接口清单 11 3 4业务流程及具体系统操作 14 1 组织结构定义及说明 1 1 财务组织结构 未来 SAP 系统中海信集团财务会计核算组织结构如下图所示 海信集团 海信集团 信贷控制范围 8888 海信集团 会计科目表 8888 电子控股公司 青岛海信营销有限公司 公司代码 31
2、00 辽宁海信电子有限公司 公司代码 2400 贵阳海信电子有限公司 公司代码 2300 青岛海信电器股份有限公司 公司代码 2000 淄博海信电子有限公司 公司代码 2200 青岛海信电器股份有限 公司杭州经营分公司 公司代码 2103 青岛海信电器股份有限 公司北京经营分公司 公司代码 2102 青岛海信电器股份有限 公司经营分公司 公司代码 2101 青岛海信电器股份有限公 司呼和浩特经营分公司 公司代码 2106 青岛海信电器股份有限 公司沈阳经营分公司 公司代码 2105 青岛海信电器股份有限 公司长沙经营分公司 公司代码 2104 青岛海信营销有限 公司杭州分公司 公司代码 310
3、3 青岛海信营销有限 公司北京分公司 公司代码 3102 青岛海信营销有限 公司青岛分公司 公司代码 3101 青岛海信营销有限公 司呼和浩特分公司 公司代码 3106 青岛海信营销有限 公司沈阳分公司 公司代码 3105 青岛海信营销有限 公司长沙分公司 公司代 3104 一期首次上线一期第二批上线一期推广二期推广图示 财务结构定义及说明 海信集团下属海信电器股份公司及海信营销有限公司是独立法人单位 在SAP 系统中分别 设置成独立的公司代表 拥有各自独立的财务帐套 海信电器股份公司及海信营销有限公 司下属的分公司虽然不是独立法人单位 但由于需要在当地交纳增值税及所得税等 拥有 独立的财务帐
4、套也是法定需求 因此 在未来ERP 系统中也将各销售 营销 分公司分别 设置成独立的公司代码 同样拥有独立的财务帐套 公司编码如下 序号公司代码公司名称 1 2000 青岛海信电器股份有限公司 2 2200 淄博海信电子有限公司 3 2300 贵阳海信电子有限公司 4 2400 辽宁海信电子有限公司 5 2101 青岛海信电器股份有限公司青岛经营分公司 6 2102 青岛海信电器股份有限公司北京经营分公司 7 2103 青岛海信电器股份有限公司杭州经营分公司 8 2104 青岛海信电器股份有限公司长沙经营分公司 9 2105 青岛海信电器股份有限公司沈阳经营分公司 10 2106 青岛海信电器
5、股份有限公司呼和浩特经营分公司 11 3100 青岛海信营销有限公司 12 3101 青岛海信营销有限公司青岛分公司 13 3102 青岛海信营销有限公司北京分公司 14 3103 青岛海信营销有限公司杭州分公司 15 3104 青岛海信营销有限公司长沙分公司 16 3105 青岛海信营销有限公司沈阳分公司 17 3106 青岛海信营销有限公司呼和浩特分公司 2 基础数据定义 2 1 公司代码 定义及说明 在SAP 系统中 公司代码代表一个独立的会计实体 是对外报送法定资产负债表 损益表的最 小单位 拥有完整的独立帐套 所有的凭证都将过帐在公司代码层次上 编码原则 在SAP 系统中 公司代码为
6、四位编码 根据海信集团的实际情况并满足今后快速发展的需求 建议在公司代码设置中采用如下的编码规则 第一位代表海信集团公司投资 控股或直属公 司 如 1代表集团公司本部 2代表股份公司 3代表电子控股公司 以此类推 如果0 9序 号不足 则以 A Z顺序补充 第二位代表海信集团公司投资 控股或直属公司的下属投资 控 股或直属公司 如 股份公司下0代表股份公司本部 1代表销售公司 以此类推 如果0 9 序号不足 则以A Z顺序补充 第三四位代表海信集团公司投资 控股或直属公司的下属投资 控股或直属公司的各分公司或分部 按顺序编号 如 00代表股份公司本部 01代表股份青 岛经营分公司 以此类推 如
7、果0 9序号不足 则以 AA ZZ顺序补充 2 2 会计科目表 定义及说明 会计科目表是会计系统用来记录资产价值和价值流的分类系统 为了满足不同的要求来建立 会计科目表 SAP 的财务会计模块提供两种不同的方式来建立一个或多个会计科目表 使用集中式的组织结构 用户指定一个特定的 通常是在集团公司层面上包括所有科目的会 计科目表 供在集团公司内的所有公司代码使用 使用分布式的组织结构 在公司代码层面建立会计科目表 对每一个公司代码定义一个会计 科目表 它们可以是跨国公司 有许多分部和利润中心 以及跨几个行业的集团公司 未来整个海信集团将采用一套统一的会计科目表 以统一整个海信集团的会计核算和统计
8、口 径 即采用集中式的会计科目表组织结构 编码原则 考虑到海信电器股份有限公司和海信营销有限公司已正式使用股份公司会计制度 财政部二 000年十二月二十九日的 财会 2000 25 号 文件 所推行的会计科目表 建议今后在海信集 团使用以海信股份公司和营销公司为基础而设立的股份公司会计制度会计科目表 根据 企 业会计制度 中规定的会计科目及编码作为海信集团的一级科目 明细科目则根据海信集团 各公司会计核算的详细程度进行制定 采用此套科目表 则海信集团会计科目表代码定义为8888 总帐科目编码为十位 前四位为 会计制度所规定的编码 如该制度中所规定的会计科目编码已达六位 如 100901 其他货
9、 币资金 外埠存款 或八位 如 21710101 应交税金 应交增值税 进项税 则参照该规定 执行 如科目不满十位 则在后加 0 补齐 其余科目根据海信各公司实际核算情况依据一 定规则编码 以银行存款科目为例 1002 XXX YYY 1002前四位代表银行存款 一级编码 XXX 第五 六 七位代表银行名称 顺序编码 如001可代表工商银行 YYY 第八 九 十位代表银行下的开户帐户 顺序编码 如001可代表工商银行下的开户帐户 001帐户 如1002001001可代表工商银行的 001银行存款帐户 2 3 客户 定义及说明 在SAP 中 所有与本公司应收往来性质的单位均在应收帐款 FI AR
10、 子模块下按客户明细帐管 理 在会计科目表中仅设应收帐款 其他应收款的统驭总帐科目 其明细科目通过应收帐款 模块进行核算 其他应收款与应收帐款管理一样 其他应收款的往来单位与个人视同客户进 行管理 编码原则 按照客户的属性 可以将海信的客户分为四大类 集团大客户 如国美电器 苏宁电器等 集团内部公司客户 集团外客户和一次性客户 大客户 集团内客户 集团外客户指与公司 发生经常性业务往来的一般客户单位 而一次性客户指与公司不经常发生业务往来的客户单 位 而为了减少系统的数据量 多个与公司不经常发生业务往来的客户单位可以共用一个一 次性客户帐户 编码 集团内客户按照是否为销售分公司划分为销售分公司
11、客户和其他客户 其他应收款客户 也是实行应收帐款明细帐管理 包括公司内部外部的各往来单位 个人 往来单位也可以划分为内部往来单位和外部往来单位 对应收帐款或其他应收款客户 考虑到集团的整个发展 除一次性客户帐户外 均为5位编码 第一位代表客户属性 1代表大客户 2代表集团内客户 3代表集团外客户 4代表集团内部 往来单位 其他应收款 5代表海信集团外部往来单位 其他应收款 6代表海信集团往来 个人 其他应收款 客户具体编码规则如下 客户编码清单 序号客户类别客户编码范围 始 客户编码范围 终 1 集团大客户10000 19999 2 集团内客户20000 29999 3 集团外客户30000
12、39999 4 一次性客户C00 C99 5 海信集团内部往来单位40000 49999 6 海信集团外部往来单位50000 59999 7 往来 个人60000 69999 2 4 供应商 定义及说明 在SAP 中 所有与本公司应付往来性质的单位均在应付帐款 FI AP 子模块下按供应商明细帐 管理 在会计科目表中仅设应付帐款 其他应付款的统驭总帐科目 其明细科目通过应付帐 款模块进行核算 其他应付款与应付帐款管理一样 其他应付款的往来单位与个人视同供应 商进行管理 特别地 在 SAP 系统中将公司员工也纳入供应商明细帐管理 编码原则 根据海信集团供应商属性 将海信集团供应商区分为 一般供应
13、商 一次性供应商 应付帐 款 和往来单位供应商 其他应付款 一般供应商指与公司发生经常性业务往来的一般供应 商单位 而一次性供应商指与公司不经常发生业务往来的供应商单位 而为了减少系统的数 据量 多个与公司不经常发生业务往来的供应商单位可以共用一个一次性供应商帐户 编码 一般供应商 应付帐款 可划分为 集团内供应商 集团外省内供应商 集团外省外供应商 进出口代理供应商 运输商等 其他应收款供应商 也实行应付帐款明细帐管理 包括公司内部外部的各往来单位 个人及 公司员工 在 SAP 系统中员工做供应商明细帐管理 往来单位也可以划分为内部往来单位和 外部往来单位 对应付帐款或其他应付款供应商 考虑
14、到集团的整个发展 除一次性供应商帐户和员工外 均为5位编码 第一位代表供应商属性 1代表集团内供应商 2代表省内供应商 3代表省外 供应商 4代表进出口代理供应商 5代表运输商 6代表集团内部往来单位 其他应付款 7 代表海信集团外部往来单位 其他应付款 8代表海信集团往来个人 供应商具体编码规 则如下 供应商编码清单 序号 客户类别供应商编码范围 始 供应商编码范围 终 1 集团内供应商10000 19999 2 省内供应商20000 29999 3 省外供应商30000 39999 4 进出口代理供应商40000 49999 5 运输商50000 59999 6 一次性供应商V00 V99
15、 7 集团内部往来单位60000 69999 8 集团外部往来单位70000 79999 9 往来 个人80000 89999 10 公司员工100000 999999 11 公司员工 股份公司200000 299999 2 5 固定资产 定义及说明 在SAP 系统中固定资产单独以资产管理模块实行固定资产明细帐管理 包括固定资产 无形资 产 在建工程等在内的广义固定资产管理 按照资产的属性 将资产分为三大类 固定资产 无形资产和在建工程 固定资产细分为 房屋 建筑物 专用设备 通用设备 运输工具 设 备 专用仪表和通用仪表等类别 无形资产细分为 软件 专利权和技术转让等类别 编码原则 考虑到海
16、信集团对资产管理的发展需求 固定资产为 8位编码 其中第一位代表固定资产属性 1代表房屋 建筑物 2代表设备 3代表运输工具 设备 4代表仪表 无形资产采用 5位编码 其中第一位代表无形资产属性 1代表软件 2代表专利权 3代表技 术转让 在建工程采用 5位编码 其中第一位为 9 顺序编码 供应商编码清单 序号资产类别资产编码范围 始 资产编码范围 始 1 固定资产 房屋 建筑物10000000 19999999 2 固定资产 专用设备20000000 24999999 3 固定资产 通用设备25000000 29999999 4 固定资产 运输工具 设备30000000 39999999 5 固定资产 专用仪表40000000 44999999 6 固定资产 通用仪表45000000 49999999 7 无形资产 软件10000 19999 8 无形资产 专利权20000 29999 9 无形资产 技术转让30000 39999 10 在建工程90000 99999 3 业务流程定义 3 1 业务流程总图 总 帐 固定 资产 应收 帐款 总帐科目主数据维护 一般总帐业务处理 FI月
