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1、（税务规划）企业所得税年报资料企业所得税年度申报系统使用说明第一章系统功能1第二章基本操作说明11第三章系统安装13第四章启动与退出18第五章系统操作流程21第六章系统设置23第七章居民企业申报表的填写33第八章关联企业申报表的填写61第九章申报数据审核打包及数据的传递63第十章备份与恢复74第十一章非居民企业申报表的填写76第一章系统功能企业所得税年度申报系统2009版是依据2008年开始实施的中华人民共和国企业所得税法及其实施条例，国家税务总局关于印发中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表的通知（国税发2008101号），国家税务总局关于印发中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表的通知（
2、国税发2008114号）、国家税务总局关于印发中华人民共和国非居民企业所得税申报表等报表的通知（国税函2008801号）文件精神开发而成的。本系统系2008年“企业所得税年度申报系统”的升级版，在操作使用、数据计算、逻辑比对、政策审核等方面对2008年版系统进行了较大的改进。2009版增加了企业所得税关联申报、非居民企业申报、核定征收纳税人所得税申报等各类申报表的填写内容。既可满足减轻纳税人填写申报表的劳动强度及提高申报质量和效率的需求，也可达到方便税务机关采集完整申报资料的目的。本系统以当前国家税收法律、法规和相关规范性文件及信息管理技术为基础，采用开放式设计思想和规范化、模块化设计方法，用
3、树型和列表导航方式，将全部系统功能科学地划分为几个相对独立的功能模块，在系统资源共享的基础上，形成一套完整、实用、灵活的企业所得税年度申报系统。一、系统功能居民企业申报导航：1、初始设置：包括纳税人信息和初始数据。纳税人信息：填写纳税人税务登记相关基本信息。税款所属时期：填写纳税人税款所属时期起、所属时期止（系统默认状态为2011.01.01-2011.12.31）;同时选择征收方式:“查账征收”或“核定定率征收”。初始数据：填写纳税人年度申报信息中需根据税务机关CTAIS（中国税收征管信息系统）进行初始化的数据和信息。研发费用、设备与创投台帐：填写纳税人研发费用、环保设备、节能节水设备、安全
4、生产设备、其他设备、创投设备抵免相关数据。2、年度申报表填写：包含有年度纳税申报表及其附表和财务报表的录入、保存、修改和打印等功能。鉴于年度纳税申报表许多数据相为依据的复杂性及相关数据的逻辑关系，建议填写年度申报表的步骤按如下列示进行：第一步附表一：收入明细表（金融企业收入明细表、事业单位社会团体民办非企业单位收入明细表）附表二：成本费用明细表（金融企业成本费用明细表、事业单位社会团体民办非企业单位支出明细表）研发费用：研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表第二步附表五：税收优惠明细表附表六：境外所得税抵免计算明细表附表七：以公允价值计量资产纳税调整表附表八：广告费和业务宣传费跨年度纳税调整
5、表附表九：资产折旧、摊销纳税调整明细表附表十：资产减值准备项目调整明细表附表十一：长期股权投资所得（损失）明细表第三步附表三：纳税调整项目明细表第四步附表四：企业所得税弥补亏损明细表第五步主表：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A表）利润表资产负债表3、关联业务报告填写:包含有关联业务报告及其附表的录入、保存、修改和打印等功能。第一步表一：关联关系表第二步表三：购销表表四：劳务表表五：无形资产表表六：固定资产表表七：融通资金表第三步表二：关联交易汇总表表八：对外投资情况表表九：对外支付款项情况表4、审核打包：对申报数据进行校验，并压缩打包形成为四个报送税务机关文件。非居民企业申报导航：1
6、、初始设置：包括纳税人信息和初始数据。纳税人信息：填写纳税人税务登记相关基本信息。税款所属时期：填写纳税人税款所属时期起、所属时期止（系统默认状态为2011.01.01-2011.12.31）;同时选择征收方式:“据实申报”或“核定征收”。初始数据：填写纳税人年度申报信息中需根据税务机关CTAIS（中国税收征管信息系统）进行初始化的数据和信息。2、年度申报表填写：包含有年度纳税申报表及其附表的录入、保存、修改和打印等功能。附表一：营业收入及成本费用明细表附表二：弥补亏损明细表主表：非居民企业所得税年度纳税申报表（据实申报）3、关联业务报告填写:包含有关联业务报告及其附表的录入、保存、修改和打印
7、等功能。第一步表一：关联关系表第二步表三：购销表表四：劳务表表五：无形资产表表六：固定资产表表七：融通资金表第三步表二：关联交易汇总表表八：对外投资情况表表九：对外支付款项情况表4、审核打包：对申报数据进行校验，并压缩打包形成为两个报送税务机关文件。备份与恢复：数据的备份和恢复功能。重置企业类型选择：每次登录时选择企业类型。历史数据导入：可连接2008版中的数据库将历史数据导入。修改口令：修改进入本系统口令功能。退出：退出本系统。二、运行环境硬件配置最低要求1、CPU：PentiumIV及以上；2、内存：128MB及以上；3、硬盘（剩余空间）：200MB及以上。软件运行环境WINDOWS系列操
8、作系统：WINDOWSXPSP3及以上操作系统其它1、建议采用大于或等于800600的分辨率；2、字体为小字体(100%大小)，采用其他设置可能会使显示窗口变形。第二章基本操作说明一、鼠标操作鼠标的左键和右键有不同的作用，一般把左键设为主按钮，按下左键执行正常选定等操作；按下鼠标右键后弹出快捷菜单，快捷菜单是和鼠标所指定的当前位置有关的菜单操作。1、指向：把鼠标移动到某一对象上；2、左按钮单击（简称单击）：鼠标左按钮按下、松开；3、左按钮双击（简称双击）：快速按下、松开、按下、松开鼠标按钮（连续两次单击），一般是左按钮双击；4、右按钮单击（简称单击右键）：鼠标右按钮按下、松开；5、拖动：单击某
9、对象，按住左按钮，移动鼠标在另一个地方释放按钮。二、键盘操作键盘基本操作可以分为输入操作与命令操作。1、输入操作是以向计算机输入信息为主要目的，用户可以通过键盘向计算机输入英文字母、汉字、数字以及各种符号。当在屏幕上有光标闪烁时，说明处于输入状态下，可直接进行输入操作。所输入的字符都显示在屏幕上。例如本系统中有很多的输入框，就是支持键盘输入操作的。2、命令操作的目的是向计算机发布一个命令，让计算机完成一件工作。例如在本系统中，按下Alt+F4键就可以命令计算机关闭本系统。命令操作通过特定的键或几个键组合来表示一个命令，这些键被称为快捷键。本系统需要使用如下快捷键：【Tab】、【】、【】、【】、
10、【】：切换输入框的输入光标；【CapsLock】：大小写字母的切换；【Ctrl+C】：复制所选择的文字或图片到剪贴板；【Ctrl+X】：剪切所选择的文字或图片到剪贴板；【Ctrl+V】：把剪贴板上的文字或图片粘贴到光标所在的位置；【Alt+S】：保存新增或修改的数据到数据库；【Alt+H】：调用相关的系统帮助；【Alt+C】：取消操作；【Alt+X】：退出窗口操作。第三章系统安装一、准备工作安装系统之前需做以下工作：1、杀毒；2、整理硬盘空间；3、关闭其它的应用程序；4、阅读使用说明。二、安装步骤双击税务机关发放的2009年版年度汇算清缴光盘中（也可先拷入到计算机中或按光盘自动运行所显示的菜单
11、操作）。“ndsds2009setup.exe”文件。打开“企业所得税年度申报系统”的安装文件“安装程序”（即“2009版企业所得税年度申报系统”安装程序）进入安装向导窗口（见图3.1）。开始安装，点击“下一步”；进入“请选择目标目录”界面（见3.2），通过“浏览”或直接修改默认目标目录“c:ndsds2009”确定目标目录（建议最好按默认路径来安装到C盘中）；确定后，点击“下一步”，进入“选择组件”窗口（见图3.3），再次点击“下一步”进入开始安装窗口（见图3.4）；点击“下一步”，开始安装（见图3.5）；安装完成后提示安装完成，点击“完成（F）”按钮（见图3.6）。系统安装完成。图3.1安
12、装向导窗口图3.2选择目标目录窗口图3.3选择组件窗口图3.4开始安装窗口图3.5安装运行窗口图3.6安装完成窗口系统安装完毕后，在“开始”按钮的“程序”菜单上增加了“企业所得税2009”和“企业所得税年度申报系统2009版”子菜单，同时桌面生成“企业所得税年度申报系统”快捷图标。第四章启动与退出一、启动系统1、先关闭其它应用程序，使得有足够的系统资源运行本系统，再用鼠标单击屏幕左下角的“开始”按钮，将鼠标移动到“程序”菜单上，系统自动拖出下级菜单，再将鼠标移动到“企业所得税年度申报系统2009版”菜单上，或用鼠标双击桌面上的“企业所得税年度申报系统”快捷图标即可,打开登录窗口（见图4.1）。
13、图4.1登录窗口2、打开登录窗口，系统默认系统管理员用户名为：hngs，用户口令为:sds（小写），点击“登录（O）”即可。如登录提示：连接出现错误，请重新设置数据源SQLSTATE=08004.这个错误提示，是由于所得税年报系统与电脑环境不兼容所产生，建议在浙科网页中客服中心专区下载数据源问题解决办法文档，按操作流程来操作。再用火鸟的security2.fdb文件复盖所得税程序里的security2.fdb的文件。3、居民企业和非居民企业的选择（见图4.2）图4.2选择窗口备注：系统默认为居民企业，若非居民企业使用时请注意选择企业类型。在未按照“第六章系统设置”中“二、纳税人信息”录入前，点
14、击“登录（O）”后，系统提示：“系统当前无纳税人信息，请先登记纳税的基本信息”（见图4.3），点击“确定”，直接进入“纳税人信息”窗口（具体见“第六章系统设置”中“二、纳税人信息”）。进行了纳税人信息录入后，登录时无此提示。图4.3登录提示信息为方便纳税人和保密需要，纳税人在进入操作平台后，可以通过“系统”中“修改口令（P）”功能修改初始密码，但用户名不可修改。二、退出系统1、在“操作平台”上单击“退出程序”菜单项，可退出本系统；2、用鼠标单击操作平台右上角的“关闭窗口”按钮，可退出本系统；3、点击“系统”中“退出”，可退出本系统；4、在主界面上，按ALT+F4键，可退出本系统。第五章系统操作流程基本操作流程为：安装登录居民企业和非居民企业的选择系统设置申报表填写申报数据打包其他操作。1、安装：即安装本系统，具体操作见第三章系统安装；2、登录：具体操作见第四章启动与退出；3、系统设置：纳税人信息（具体操作见第六章系统设置“二、纳税人信息”）；税款所属时期（具体操作见第六章系统设置“三、税款所属时期”）；初始数据（具体操作见第六章系统设置“四、初始数据”）;修改口令（即修改初始用户密码sds），保护系统信息的安全。4、申报表填写；5、申报数据打包；6
