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1、大工20春内部控制与风险管理在线作业3试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.内部控制评价工作底稿保存期为（）年。A.1B.3C.5D.7答案:D2.内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B.已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D.某项实施成本过高的控制答案:D3.日常监督中的内部审计监督不包括（）。A.制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B.对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实
2、际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C.根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督答案:C4.不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。A.审计工作汇报材料B.审计意见书、审计决定书C.单独评价规范D.专项调查报告答案:C5.以下各项中，不属于独立评价阶段具体职责的是（）。A.收集资料B.安排相关后勤工作C.获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料D.收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提
3、交给评价人员答案:B6.内部控制评价工作的最终表现为（）。A.财务报告B.审计报告C.内部控制评价工作底稿D.内部控制评价报告答案:D7.适当分离内部控制设计部门与内部控制评价部门是为了保证内部控制评价工作的（）。A.全面性B.重要性C.客观性D.独立性答案:D8.内部控制执行的证据不包括（）。A.管理层搜集汇总的各部门信息B.定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题D.相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案答案:B9.1992年发布的卡德伯利报告是（）。A.Report of Committee on the Financi
4、al Aspects of Corporate GovernanceB.Enhancing Corporate Governance for Banking OrganizationsC.Internal Control: Guidance for Directors on the Combined Code, Turnbull ReportD.Control Objectives for Information and Related Technology答案:A10.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。A.正确性B.有效性C.机密性D.实质重于形式答案:D二、多选题 (共 5 道试题,
5、共 30 分)11.从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。A.合规目标内部控制的有效性B.资产目标内部控制的有效性C.报告目标内部控制的有效性D.经营目标内部控制的有效性答案:ABCD12.日常监督的具体方式包括（）。A.获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证B.数据记录与实物资产的核对C.内外部审计定期提供建议D.管理层对内部控制执行的监督答案:ABCD13.COBIT控制目标体系的循环系统包括()。A.公司决策B.业务需要C.IT资源D.IT流程答案:BCD14.运行有效性评价方法包括()。A.适当的人员询问B.相关文档的审阅C.控制点执行的实地观察D.对控制点执行重复验证答案:ABCD15.内部控制的一套严密、高效的闭环控制系统的因素包括（）。A.内部监督B.风险评估C.信息与沟通D.控制活动答案:ABD三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)16.为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。答案:正确17.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。答案:错误18.IT治理并不意味着在公司内进行单独的活动，而是应该与公司治理有机结合。答案:正确19.COBIT主要面对的是企业高级管理层、企业高级IT管理人员和信息系统审计人员。答案:正确20.内部控制的建立与实施应当以书面或其他适当形式加以记录并妥善保管。答案:正确
