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1、出纳管理 财务管理中心 课前练习 判断 1 档口内勤家里有急事 电话通知明日在存货款前将钱交给您 2 做为兼职出纳 只要我保证货款不丢失 货款是不是放在保险柜由我说了算 3 档口内勤交不交钱与我无关 都是驻外会计的事 4 内勤交钱时 小李说晚上有个约会 货款带着怕遗失 明天你一起交 5 某办事处小王说 我当兼职出纳 公司又没有发钱 怎么要求还这么多啊 6 只要负责人说我是兼职出纳 那我就应该拿这个钱不需要其他手续流程的 目录 岗位责任 岗位考核 备案要求 补贴标准 审批流程 1 2 3 4 5 审批流程 审批流程图 负责人提设置出纳申请 财管中心人力专员填OA工资异动表 出纳邮寄承诺书 负责人
2、确认出纳人员情况 资金组审核承诺书及任职资格 人力资源部确认出纳家访情况 目录 岗位责任 岗位考核 备案要求 补贴标准 审批流程 1 2 3 4 5 补贴标准 新任出纳当月15日前任职的发放全月补贴 15日后任职的发放半月补贴 补贴自资金组收到承诺书传真件之日起确定补贴发放日期 补贴标准半年调整一次 每年一 七月进行调整 标准是参照上一半年度月平均回款情况 以出纳存入货款卡的金额为准 目录 岗位责任 岗位考核 备案要求 补贴标准 审批流程 1 2 3 4 5 备案要求 驻外会计在出纳任职之日起24小时内向财管中心报告任职人员 出纳在正式任职起24小时内完成承诺书签署由资金组备案 备案手续完成后
3、方能调整岗位补贴 承诺书格式为公司统一格式 要素必须填写正确无误 承诺书签署后即传真到总部财务部028 85288027资金主管收 随后及时寄回原件 签署说明 分支机构名称 承诺人 联系电话等要素必填 手印清晰可见 若卡片为公司指定人员开卡则在备注栏注明卡片保管人及卡片存放地点 正确勾选账户用途 备案要求 电话变动应第一时间通知资金组 目录 岗位责任 岗位考核 备案要求 补贴标准 审批流程 1 2 3 4 5 岗位责任 兼职出纳 按照国家及公司相关财务规定 办理现金收付和银行结算业务 按照公司规定 负责分支机构代收货款收款事宜 出纳有义务督促各缴款人每天及时将货款缴给出纳 如果出纳未严格要求缴
4、款人缴款给公司造成损失的 缴款人需要承担主要责任 出纳需要承担连带责任 出纳有义务方便业务员 档口内勤缴款 并有义务催收业务员 档口内勤持有的公司资金 出纳按规定存放和缴存货款 发生重大风险时负主要责任出纳要保证所保管资金绝对安全 保管银行卡的出纳 不使用卡时 应锁存保险箱 取款时避免和自己的私人卡混淆 岗位责任 现金日记账 注明当日存款总额 应与银行存款回执金额一致 合计存款后 未存余额 原则要求当月货款当月必须存完 结转金额为0 合计当日收款总额 需要记录信息 日期 每日具体的收款信息 缴款单位和金额 需计算每日小计金额 每日具体收入银行的情况金额 每日结算余额 每月结转金额 岗位责任 支
5、票收取 壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 出票人印章 有效期 10天 收到支票尽快到银行兑现 日期必须大写 一般是 备用金 或 工资 印章必须清晰可见 一般是2个章 法人章和财务章 密码器计算出16位数 日期 必须大写 数字为1 9 10 20必须加零 11 19必须加壹 21 29必须加贰 小写第一个数字前需加 大写有小数时 不能加 正 或 整 必须用正楷字体 清晰可辨别 不能用草书 花体 避免对方故意写错 导致不能下账收款 岗位责任 支票收取 收款单位的印章 壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 有效期 10天 收到支票尽快到银行兑现 日期必须大写 一般是广东品胜电子股份有限公司 密码器计算出16位数 可以不填 一般
6、是货款 印章必须清晰可见 一般是2个章 法人章和财务章 日期 必须大写 数字为1 9 10 20必须加零 11 19必须加壹 21 29必须加贰 小写第一个数字前需加 大写有小数时 不能加 正 或 整 必须用正楷字体 清晰可辨别 不能用草书 花体 避免对方故意写错 导致不能下账收款 岗位责任 银行进账单 与支票付款单位名称一致 单位 开户户名 不盖收款人章 日期小写 一般一式三份 在办事处收到转账支票下账时使用 小写第一个数字前需加 大写文字必须正确 大写有小数时 不能加 正 或 整 岗位责任 电汇单 勾选电汇 可选是否加急 收款单位信息 付款单位信息 日期小写 隔壁银行要求大写 货款 密码器
7、计算出16位数 印章必须清晰可见 开户预留在银行的印章 一般一式三份 异地汇款使用小写第一个数字前需加 大写文字必须正确 大写有小数时 不能加 正 或 整 必须用正楷字体 清晰可辨别 不能用草书 花体 目录 岗位责任 岗位考核 备案要求 补贴标准 审批流程 1 2 3 4 5 岗位考核 兼职出纳 相关人员不得拖延承诺书签署日期 不得拖延寄回原件日期 原件超过15天 以收到日为准 未寄到总部的扣发1月岗位补贴 实际在从事出纳岗位工作 但未完成承诺书手续的 不发放岗位补贴 但要承担资金安全责任 风险并且由负责人承担连带责任 出纳必须按规定将货款存放及缴存银行 违规将给与相应的处罚直至取消任职资格
8、财务部将对分支机构货款缴存银行情况进行不定期抽查 一旦发现违规缴存情况的 将对责任人处以不低于200元的罚款 岗位考核 兼职出纳 月末系统结转存款 出纳应在系统结转完毕后次日12时前将上月货款足额缴存银行 方便资金组调拨资金 因结转日期是在次月1日5点半前完成 出纳必须在次月2日12时前将上月货款存入银行 同时存足手续费便于资金组调拨资金 对因未存够手续费影响资金调拨的将按超时存款的处罚标准考核 出纳不得以任何借口拒收货款 不按时缴存货款到银行处罚措施 岗位考核 兼职出纳 答案请看后页 课程回顾 判断 1 收到支票怎么处理是驻外会计的事 与我无关 2 保险柜是拿来放现金的 货款卡不用放入保险柜 3 支票开具日期为 贰零壹壹年零柒月拾伍日 4 支票金额为 壹万贰千伍百零陆角整 如有未明事项 欢迎咨询财务管理中心 课程回顾 答案 1 错误 按照国家及公司相关财务规定 办理现金收付和银行结算业务 银行结算业务包括了支票结算 2 错误 出纳必须保证资金安全 货款卡未使用时也须放入保险柜 3 错误 11 19数字前需加 壹 支票开具日期为 贰零壹壹年零柒月壹拾伍日 4 大写单位错误 支票金额为 壹万贰仟伍佰零陆角整 以德为先品质取胜 以德为先品质取胜
