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1、第五章财政政策 国际贸易与国民产出决定 在前面的内容中 我们介绍了有关消费和投资在国民产出决定中的作用的理论 这一章分析财政政策和国际贸易在国民产出决定中的作用 第一节财政政策 一 财政政策与预算平衡财政政策包括财政支出政策和税收政策 政府运用财政政策影响总支出和总需求 减轻经济的周期波动 稳定价格水平 使经济在接近充分就业水平上持续发展 政府可以采用三种基本方式影响总需求 1 对物品和劳务的购买 2 对个人和企业的转移支付 3 对个人和企业征税 第一种方式对总需求产生的是直接影响 后两种方式是通过改变个人和企业的收入水平 进而影响总需求 因而对总需求产生的是间接影响 政府的财政政策就是通过改
2、变政府的购买支出 以及改变政府的转移支付和税收对总需求进行调控的政策 无论是政府支出的变化还是税收的变化 都会影响到政府的预算平衡 所以 政府财政政策也被称作政府预算政策 预算差额定义为政府的一切收入和一切支出的差额 在这个定义中 政府支出包括政府对物品和劳务的购买和转移支付 通常 政府收入的货币总额称作预算收入 政府支出的货币总额称作预算支出 在预算收入和预算支出之间存在着三种可能的关系 如果预算收入恰好等于预算支出 那就是预算平衡 如果预算收入大于预算支出 那就是预算盈余 如果预算收入小于预算支出 那就是预算赤字 如果政府增加支出而不增加税收 则必然会扩大预算赤字 这种做法叫赤字财政 如果
3、政府在增加支出的同时提高税率 税收与支出等额增加 这种做法叫支出变动的平衡预算 当政府预算支出大于预算收入时 它必须设法弥补这部分差额 这部分资金从哪里筹集呢 当政府的预算外收入大于预算支出时 这部分盈余又怎样处理呢 实际上 本期支出和收入之间关系反映了政府债务水平的变化 收入少于支出的差额必须依靠借债来弥补 这会增加政府的债务 收入多于支出的余额 可以用于偿还过去的某些债务 财政赤字是现代西方经济学中研究最多 争论最多的问题之一 政府是否应该有财政赤字 财政赤字对经济会产生什么影响 不同流派经济学家持有不同的观点 我们将在有关章节中详细论述这个问题 赤字靠借债弥补 政府主要有两种借债来源 私
4、人方面 包括居民和私人企业 和中央银行 政府通过发行债券等筹集这部分资金 政府的债券一般分为短期债券和长期债券两种 比如 美国政府发行的短期国库债券期限在90天到一年之间 而长期债券期限可以长达25年 政府从不同来源筹集资金 对经济会产生不同的影响 如果政府向私人借款或偿还私人的债务 只会使资金在政府领域和私人领域之间转移 如果政府向中央银行借款 中央银行就可发行钞票供政府使用 二 中央政府预算和地方政府预算 财政政策的制定和实施并不仅仅是中央政府的事情 地方政府也起着重要作用 例如 1984年在美国政府购买物品和劳务的支出总额7480亿美元中 联邦政府的购买占40 州以下地方政府的购买占60
5、 因此 大概地了解中央政府预算和地方政府预算及其两者之间的区别 有助于理解政府的财政政策对经济的影响 中央政府的预算主要有三部分组成 从表中可以看出 在中央政府预算中 税收 购买和转移支付是中央政府借以运用财政政策影响总需求的三个主要工具 中央政府的支出主要包括购买和转移支付 购买是指政府在物品和劳务方面的支出 它的最大支出项目是国防开支 1984年 在美国联邦政府的预算中 购买支出占支出总额的近三分之一 而2960亿美元的购买支出中 国防开支占75 可见 军费支出是中央政府直接影响总需求的一个重要途径 转移支付是指把资金转移给政府以外的个人 转移支付资金的主要来源是对居民家庭的征税 如个人所
6、得税和社会保险费 然后以对家庭津贴的形式支付出去 这些家庭津贴主要包括对退休 伤残 医疗 失业等社会保险金支出 地方政府的预算在其构成上与中央政府的预算往往不尽相同 1984年美国地方政府的综合预算资料表明 与联邦政府的预算比较 在地方政府的支出中购买支出占的比重约89 比政府预算大得多 这一部分支出对总需求产生的直接影响 转移支付占总支出的11 在1984年中 地方政府购买支出的最大项目是教育经费 占购买支出总额的40 因此 同国防开支是联邦政府预算中的主要购买支出项目一样 教育经费是地方政府预算中的主要购买支出项目 三 财政政策对国民产出的决定 1 政府支出的影响政府支出增加 使总需求曲线
7、向上移动 导致新的需求曲线与45 线形成新的均衡点 意味着国民产出的增加 相反 政府支出的减少 导致国民产出减少 前已论述 2 税收的影响 首先 假定税收总额与国民生产总值无关 无论GNP多少 税收总额不变 固定稅 这样 国民生产总值 可支配收入和税收之间的关系为 由于Y Yd T 所以Yd Y TC a bYd a b Y T a bT bYY 国民生产总值Yd 可支配收入T 税收 比较二式 在征税情况下 消费为 C a bYd a b Y T a bT bY在不征税情况下 消费为 C a bY a bT bY a bY故征税以后消费减少 按照这样的函数关系 增加税收的后果 使得可支配收入减
8、少 使原需求曲线垂直向下移b T的距离 即需求曲线平移 显然 税收的增加 将导致消费的减少 如果投资和政府支出保持不变 增加税收将起到减少总支出 抑制总需求 降低国民产出和就业水平的作用 在实际中 政府的税收总额T并非像上面所假设的那样与国民生产总值无关 实际税收制度往往把政府税收与经济活动紧密结合起来 政府通常制定不同的税率 如个人所得税 公司所得税 并根据这些税率征税 所以 政府税收总额T的多少 就取决于国民生产总值的多少 GNP高 征税多 GNP少 征税就少 假定用t表示政府税率 则税收总额为t Y Y为GNP 可支配收入与国民生产总值之间的关系是 由于Yd 1 t Y 所以C a bY
9、d a b 1 t Y比较按税率征税时 C a bYd a b 1 t Y不征税时 C a bY由于b 1 t b 说明征税以后 消费曲线斜率降低 即边际消费倾向降低 税收的增加 实质上是造成总支出曲线向右下方旋转 两条总支出曲线之间的垂直距离表示政府税收总额 显然 税率越高 总支出曲线向右转动角度越大 与450线交于所对应的国民产出水平越低 政府税率的增大 对经济会产生两方面影响 一是降低GNP的边际消费倾向 从而经济均衡水平降低 从E0移到E1 减少国民产出水平和就业水平 另一方面 税率的增大 使得可支配收入对经济周期波动的敏感性降低 在国民生产总值变动的增量中 有较大部分为税收所吸收 可
10、支配收入和消费支出的波动 可能小于GNP的波动 从而起到稳定经济的作用 税率的这种作用 通常被称为财政的自动稳定因素 四 财政政策乘数 同投资一样 政府支出G和政府税收T在决定国民产出水平时也有乘数作用 也就是说 由于经济的连锁反应 政府支出G和税收T的变动引起的国民产出波动幅度往往数倍于政府支出G和税收T的幅度 这种政府财政政策变动而引起的国民产出变动的倍数通常被称作财政乘数 包括政府支出乘数 税收乘数和平衡预算乘数 1 政府支出乘数 政府支出乘数是指因政府购买物品和劳务支出的增加 或减少 所引起的国民生产总值增加 或减少 的倍数 由于政府支出和投资支出在国民产出决定中具有相同的作用 政府支
11、出乘数和投资乘数相等 通常把它们称作支出乘数 根据表确定消费函数 C a bYd 1000 Yd 其中 将b C 3000 Yd 2700代入 式 得a 1000 a为自发消费 b是可支配收入的边际消费倾向 由于Yd Y T 消费也可以表示为国民生产总值Y的函数 即 C a b Y T 1000 Y 300 C a b Y T 根据总支出的定义 我们得Y C I G 把 代入 整理可得 Y C I G a b Y T I G a bY bT I G解得 Y 1 b a bT I G 或 这个方程 表达了国民生产总值与总支出之间的均衡关系 由方程得出的解即为均衡的国民生产总值 例把表中取值代入方
12、程 a 1000 I 200 G 200 T 300 b 2 3 可得 Y 3600这与表中结果一致 现在我们假定 政府支出由200亿元增至300亿元 投资I和税收G等其他因素不变 则均衡国民生产总值为 表明 政府支出增加100亿元 而国民生产总值增加300亿元 政府支出乘数为3 300 100 3 政府支出乘数定义 一般地 把政府支出乘数定义为 政府支出乘数 Y G 具体地 Y G 由于在此例b 2 3 故 Y G 3KG Y G 当然这种作用也是双向的 在其他因素不变时 政府支出减少100亿 国民生产总值也会减少300亿 由此可见 政府购买物品和劳务支出在决定国民生产总值和就业水平方面也起
13、着关键作用 所以 按照凯恩思主义的理论 政府支出政策具有稳定 或不稳定 经济的作用 2 税收乘数 税收乘数是指因政府税收的增加 减少 而引起的国民生产总值增加 减少 的倍数 政府税收的变动 会引起国民生产总值反方向变动 即税收增加 国民生产总值减少 税收减少 国民生产总值增加 因此 税收乘数为负数 税收乘数的计算 在上例中 假定政府税收从300亿元增加到400亿元 即增加100亿元 而其他因素不变 将各数值代入公式 中可得 结果 政府税收增加100亿元 而国民生产总值减少200亿元 税收乘数 200 100 2 税收乘数一般定义为KT Y T如果税收T与国民生产总值无关 如方程 表达的那种关系
14、 则税收乘数的具体形式为 KT Y T 比较政府支出乘数和税收乘数 可以发现税收乘数小于政府支出乘数 为什么呢 因为政府支出同投资支出一样 政府支出所引起的总支出的变动等于自发变动和诱发支出变动之和 即自发投资和引致投资 所以 100亿元引起的自发支出的增加是100亿元 引起的诱发支出的增加是 总和为300亿元 而政府税收的直接影响是改变居民的可支配收入 从而改变消费支出 所以 税收的变动引起的总支出的变动 仅包括诱发的消费支出变动 即在边际消费倾向b 2 3时 减税100亿 无自发变动100亿 仅有诱发的消费支出增量 仅有这200亿 政府支出乘数与税收乘数的关系用公式表示是 税收乘数 边际消
15、费倾向 政府支出乘数 一般地 边际消费倾向b小于1 因此 税收乘数小于政府支出乘数 上述的政府支出乘数和税收乘数均假定税收总量与国民生产总值无关 如果 政府税收依赖于国民生产总值 对税收乘数会有什么影响呢 在政府按税率t征税的情况下 税收政策对国民产出的影响表现为税率的变动对国民产出的影响 其影响程度通常用税率乘数表示 税率乘数 在税率t固定的情况下 政府的税收是国民生产总值一个固定的比例 即T t Y 设税率的增量为 t 则税收的增量为 T t Y 因此 在没有税收的时候 政府支出乘数KG 当按税率t征税的时候 政府支出乘数将降低 支出乘数将为KG 即税率增加 将使可支配收入的边际消费倾向降
16、低 由于t 0 b 1 t b b 1 t 1 b 显然 由于税收的增加 使得政府支出乘数降低 政府税收减少 乘数增加 如果上例中 没给税收总值T 而是给税收函数T T0 tY 怎么计算 在有税收的情况下 且税收函数为T T0 tYT0为常数 t为税率 Y为国民收入 由于 国民生产总值Y C I G 1 消费函数C a bYd其中 Yd Y T Y T0 tY 1 t Y T0则 C a bYd a b 1 t Y T0 2 将 2 代入 1 并解得Y 所以在有税收 且已知税收函数 消费函数 投资与政府支出的情况下 就可求出均衡收入 消费和储蓄 例 C 100 0 75YdT 40 0 2Y t 0 2 G 130I 200求均衡国民生产总值Y 消费C和储蓄S 解 均衡国民生产总值Y 若计算消费和储蓄 就要计算可支配收入 可支配收入Yd Y T 在均衡国民生产总值已知的情况下 根据税收函数T T0 tY 可得 T T0 0 2Y 40 0 2 1000 240则 Yd Y T 1000 240 760消费为C a bYd 100 0 75 760 670亿储蓄为S Yd C 760 6
