《大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1答卷》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1答卷（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、注意：答案的顺序有可能和你的题不一样 注意核对答案与选项大工20春内部控制与风险管理在线作业1试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动答案:C2.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。A.目标设定B.风险偏好C.内部环境D.信息沟通答案:A3.企业风险管理框架在内部控制整合框架的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。A.风险管理B.事项识别C.风险组合D.风险应对答案:A4.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保
2、证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。A.1/4B.1/2C.1/3D.1/5答案:B5.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.成本效益原则答案:A6.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功答案:D7
3、.COSO著名的内部控制整合框架是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年答案:B8.风险管理的第一步是（ ）。A.风险识别B.风险衡量C.风险评价D.风险应对答案:A9.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。A.目标设定B.外部环境C.风险确认D.风险评估答案:B10.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别答案:A二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)11.上交所的专项
4、风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。A.控股子公司B.金融衍生品交易C.关联交易D.对外担保答案:AB12.COSO内部控制整合框架五因素承载的目标是（）。A.经营目标B.管理目标C.财务报告目标D.合规性目标答案:ACD13.COSO企业风险管理整合框架构成要素中的目标设定是（）的前提。A.内部环境B.事项识别C.风险评估D.风险应对答案:BCD14.以下对内部控制的理解错误的是（）。A.内部控制对上市公司来说是必需的B.内部控制就是单纯的内部会计控制C.内部控制就是内部牵制D.内部控制制定后，可以一成不变答案:BCD15.内部控制的目标有（）。A.经营管理合法合规目标B.资产安
5、全目标C.财务报告及相关信息真实完整目标D.提高经营的效率和效果目标答案:ABCD三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)16.企业内部控制基本规范强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。答案:正确17.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。答案:正确18.专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。答案:正确19.企业风险管理是一个严格的顺次过程，而不是一个多方向的、反复的过程。答案:错误20.在目标设定上，企业风险管理框架针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。答案:正确
