《精编》我国的票据法系和商业银行票据风险的防范

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1、我国票据法律规范与商业银行的票据风险防范 计划财务部 我国的票据法系和商业银行票据风险的防范 一 我国的票据法系二 短期贷款票据化是否趋势三 我国近年来银行内部票据案犯作案特点分析四 票据业务的风险防范五 票据业务从业人员的要求六 票据查询方面七 票据几种犯罪手段 八 票据的救济九 票据的审查十 瑕疵票据十一 商业汇票真伪鉴别方法十二 银行承兑汇票签发流程十三 银行承兑汇票贴现流程复习思考题 通过本课程学习交流 1 熟悉我国的票据法系2 掌握支付结算办法的具体规定3 观察短期贷款票据化的趋势4 了解内部作案的犯罪特点5 防范票据业务的风险 一 我国的票据法系 票据法 的独到之处 票据法 的七个

2、特点我国的票据法系 票据法 的独到之处 1 按照世界各国的民法或合同法上的债权 一般债权转让须通知债务人 如果原债权人转让其债权时没有通知债务人 债务人仍应向原债权人清偿债务 受让人无权要求债务人清偿债务 但是按照票据法的规定 转让票据上的权利无需通知债务人 让与人只要按照规定的程序 把票据按照合规的背书交给受让人 债权的转移逐告成立 受让人有权要求债务人按照票据规定的条件清偿债务 债务人不得以不知转让事宜为由 拒绝受让人提出的清偿债务的要求 债务人也不得坚持向原债权人清偿债务 2 为了保障已支付对价而善意取得票据受让人的权益 各国票据法还规定 票据上的权利一经转让 已支付对价而善意取得票据受

3、让人的权利优于让与人的权利 无论是该票据的出票人或让与人的任何前手因以对抗让与人的抗辩事由 一般都不能因以对抗善意的受让人 这一点与民法或合同法上债权转让也有着重大的差别 3 普通民事法律都规定债权转让的原则是 让与人只能转让自己享有的权利 而不能转让自己本来没有享有的权利 如果让与人把不属于自己的权利转让给受让人 受让人不能取得优于让与人的权利 债务人便能够用对抗原债权人 让与人 的事由 对抗新的债权人 受让人 而票据法的规定明显与此不同 票据法 的七个特点 1 体例上采取三票合一形式 即将汇票 本票 支票集中在一部法律中统一规定 2 结构上以票据种类为主题框架 以票据行为为主线 寓票据的权

4、利 义务于其中 3 按国际通行做法对出票 背书 承兑 保证 付款五种行为进行规范 4 对票据的权利和义务进行了具体明确的规定 对丧失票据的补救措施实施统一 5 促进票据流通 在限制付款人对转让而取得票据的抗辩 保护善意受让人的票据权利等方面进行了规定 6 对涉外票据的适用作了规定 7 对票据犯罪的刑事责任内容进行细化 便于具体追究 我国重要的票据法律法规一览表 认识我国当代支付体系的构成 1 货币2 支付体系3 支付体系的法规 制度4 支付体系的影响和效用 支付体系的组成 1 帐户2 支付工具 支票汇票本票银行卡直接转帐委托收款3 支付系统 帐户贷借记的渠道清算和结算两个过程4 支付服务主体

5、中央银行金融机构清算组织等5 支付体系监管管理 支付体系的法规制度 1 票据法 2 支付结算办法 3 票据暂行管理规定 4 最高法院的司法解释 支付体系的影响和效用 1 促进资金加速周转2 增加商业银行中间业务收入3 影响和反映中央银行货币政策的情况4 反映我国的金融科技水平和发达程度 票据法 规定的基本制度 具体制度 法律责任制度 涉外票据制度基本制度 票据行为票据权利的取得票据抗辩的限制票据丧失的补救具体制度 出票制度背书制度承兑制度保证制度付款制度追索权制度 诠释 支付结算办法 之一 诠释 支付结算办法 之二 支付结算办法 的结构 计260条 一 总则二 票据 1 基本规定2 银行汇票3

6、 商业汇票4 银行本票5 支票 三 信用卡四 结算方式 1 基本规定2 汇兑3 托收方式4 委托收款 五 结算纪律与责任六 附则 附一 附二 商业汇票的流通与程序1 出票2 背书3 承兑4 保证5 到期日6 付款7 追索8 挂失止付和公示催告 诠释 支付结算办法 之三 1 票据流通的法定程序 出票 背书 提示 承兑 付款 拒付 追索2 出票中二个行为 开票 交付3 背书中二个行为 在票据背面背书 将票据交付给被背书人 诠释 支付结算办法 之四 4 背书中三种方法 限定性背书 记名背书 空白背书5 提示中两种 承兑提示 付款提示6 承兑有二个行为 汇票上写明承兑 把已承兑的汇票交给持票人或者把承

7、兑通知书交给持票人 诠释 支付结算办法 之四 7 付款二个行为 持票人向付款人提示票据 票据付款人或承兑人正当地付款8 拒付遭退票有两种 拒绝承兑 拒绝付款9 追索 持票人遭到拒付时 向其前手 出票人和背书人 请求偿还票款的权利 追索的票款包括 票面金额 利息 与催收有关的费用 诠释 支付结算办法 之四 诠释 支付结算办法 之四 10 贴现 必须要有真实贸易背景转贴现 再贴现 不再提供申请人与直接前手之间的交易合同 增值税发票或普通发票 中国人民银行文件银发 2005 235号 贴现 转贴现 再贴现 银行向付款人收票款 不获付款可从申请人存款帐户收取票款 1 票据业务与信贷业务异同2 票据业务

8、与信贷业务不同之处3 短期贷款票据化是否能成趋势 二 短期贷款票据化是否趋势 1 授信主体不同2 收息方式不同3 收贷对象不同4 逾期处置方式不同5 存量机会不同6 依据法律规范不同 票据业务与信贷业务不同之处 7 我国目前信贷存在明显缺陷 信贷营销日益集中 基层信贷市场日益萎缩 信贷市场研发成果日益乏见 中小企业信贷市场开拓日益缓慢 可抵押的资产范围狭窄 缺乏统一高效 可靠的电子担保登记系统 缺乏完整的优先权规则 商业银行不接受以农产品作为担保的融资项目 法院处置担保物的费用太高 商业银行不敢放 中小企业借不到 8 对企业家而言 资金易得性 资金易得时间 资金易得成本 资金易得可靠程度 资金

9、易得渠道或通道 1 票据化能有效控制不良资产2 票据化有利于商业银行经营中对考核指标的调节3 票据化不降低商业银行的综合收益4 票据化是通过社会的诚信监管控制贷款发放时个人的 寻租 行为 短期贷款票据化是否能成趋势 近年来媒体正式 公开披露的票据恶性案件其金额已超100亿元 三 我国近年来银行内部票据案犯作案特点 我国近年重大票据案例主要肇事 我国近年来十五个票据大案人物 时间 地点所涉银行一览表 我国近年重大票据案例主要肇事 人物 时间 地点所涉银行一览表 我国近年重大票据案例主要肇事 人物 时间 地点所涉银行一览表 我国近年重大票据案例主要肇事 人物 时间 地点所涉银行一览表 四 票据业务

10、风险防范 1 构建票据业务部门风险防范体系2 常见的票据业务风险防范 构建票据业务部门的风险防范体系 1 承兑业务的风险 1 缺乏足够备付金 2 无真实贸易背景 3 疏于表外科目的管理 4 关联人承兑 常见票据业务的风险防范 2 贴现 转贴现业务的风险 1 政策性风险 2 伪假票风险 3 公示催告票的风险 4 操作风险 5 延付风险 6 流动性风险 7 价格风险 8 托收风险 9 管理风险 10 转卖风险 五 票据业务从业人员的要求 一 为提高工作质量 杜绝票据风险的出现 票据人员应具备的素质 1 具有良好道德品行和个人资信 2 具备从事票据业务相关的知识 3 熟悉国家有关票据业务法律 法规

11、政策 4 熟悉本单位相关经营情况 规章制度 5 定期接受培训 并熟练掌握操作流程 6 应严于律己 对所受理票据一定要认真办理 谨防在自身环节产生风险 二 对从业人员管理 1 继续加大对票据从业人员的职业教育 提高从业人员票据业务风险防范意识 要经常开展风险教育 增强业务人员对假票的防范能力 正确处理业务发展同防范风险的关系 通过培训 现场指导等途径 帮助从业人员牢固树立 制度为先 合规第一 的理念 使合规经营成为每个从业人员的自觉行为 2 要加强对票据从业人员的监管 对于工作和生活中出现的异常变化 要及时发现并采取相应措施 防止出现内部风险 案例1 中行黑龙江分行再曝惊天大案 中国银行黑龙江分

12、行双鸭山四马路支行前行长胡伟东等人伙同当地一家民营企业 在两年间为其开出96张银行承兑汇票 先后贴现资金达9 146亿元 至今仍有4 325亿元贴现资金尚未偿还 目前犯罪嫌疑人均已落网 案件始自2003年3月 黑龙江省集贤县富强粮油贸易有限公司董事长兼总经理朱德全先后以各种名义 与中行四马路支行原行长胡伟东 原副行长王林 及原业务员沈洪泽 杨晓平 赵伟泽等从四马路支行盗用承兑汇票96张 滚动金额达9 146亿元 其中56张贴现后 兑付期之前以现金偿还 其余汇票贴现金额达4 325亿元 除上述莱钢建行的5张汇票 有34张票据总计3 25亿元在山东济宁建行和农行贴现 其余汇票是否贴现 流转至何处

13、尚不明朗 汇票贴现有相当一部分用于期货投机 并形成了巨额亏损 社科院金融研究中心副主任王松奇昨日在接受本报记者采访时表示 案件的出现暴露出了银行的干部考核机制的问题 操作风险的问题 资金划拨系统 支付系统如何对资金移动风险进行监控的问题 以及期货 证券业如何向反洗钱系统报告资金移动等一系列的问题 并反映出了中行整个系统的风险内控能力比较差 内控机制有很多疏漏 另外从案件本身看 各个贴现行给小企业贴现数额如此巨大时 转贴现虽然央行有文件不考察票据真实性 但是 只要是动钱都可以上央行的系统去查 是可以看到一些蛛丝马迹的 另外 钱的流向很重要 一个小企业搞了这么大的资金 非常不正常 而且进入期货市场

14、 案例2 私自贴现客户承兑汇票潜逃两月投案自首 因涉嫌贪污巨额公款负案在逃两月之久的建设银行湘潭市分行某支行信贷部门原客户经理王已任 36岁 主动携赃款来到湘潭市雨湖区检察院投案自首 据检察机关初步查明 今年6月16日 王已任利用担任该支行信贷部门客户经理的职务便利 私下将2家客户单位在该支行办理的2份承兑汇票共计140余万元贴现成现金107万元 然后携款潜逃 此后两个月 王怀揣巨款先后辗转潜逃至江西 广东 广西 贵州等省区 惶惶不可终日 在走投无路之下 王终于明智地选择了主动携赃款投案自首 六 票据查询方面 查询方式 一 通过大额支付系统查询查复 二 传真查询 三 利用中国外汇交易中心暨全国

15、银行间同业拆借中心的 中国票据 网进行查询查复 四 实地查询 案例一 银行职员未验出假汇票国家损失百万 孙某因疏忽大意 没能验出某企业出具的虚假仿造承兑汇票 致使对方贴现近百万元成功 2003年11月 开发区法院认定孙某犯失职罪 判处有期徒刑2年 原是某银行部门负责人的孙某 在办理一家企业的远期承兑汇票贴现业务时 由于过分轻信该企业法人代表的花言巧语 在去出票行浙江某市进行核查时 未严格按照有关规定核查该笔汇票 未亲自到营业间柜台前办理查询 而是别人代查 从而给了对方可乘之机 使某公司精心仿造的虚假承兑汇票在该行贴现成功 事后虽经公安机关大力侦破与追缴 最终仍造成近百万元国家资产无法追回 开发

16、区法院经审理后认为 孙某的行为虽然不是主观故意 并且他自己也是受害者 但由于孙某没有认真履行职责 给国家资产带来无可弥补的损失 其行为已构成国有企业人员失职罪 案例二 潍坊高密农联社成功截获500万银承假票案 日前 山东省潍坊市高密农信联社成功堵截了一起涉案金额高达500万元的利用虚假银行承兑汇票进行诈骗的案件 涉嫌诈骗人员目前已被司法部门控制 案件正在侦破过程中 此案的基本经过如下 8月26日下午两点左右 该市某村支书李某与昌邑一魏姓男子持一张500万元的银行承兑汇票 来到该市农信联社营业部办理贴现 出于职业习惯 业务人员向他们询问了该汇票来源 经了解 该汇票系李某为响应推进社会主义新农村建设的号召 对该村旧村改造而引进的资金项目 经审查 该汇票的出票人与收款人分别为河南省与阜新市的一家企业 承兑行则为河南省上蔡县某国有行支行 票据号码为EC01 00180210 业务人员通过对该汇票的初步审查 发现其存在诸多疑点 一是票据纸张及票面印刷较为粗糙低劣 票面 银行承兑汇票 字样下的缩微文 HUIPIAO 字样印刷模糊不清 且有断线现象 二是票据号码部位用手触摸无凹凸感 三是根据银行承兑