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1、2009年潍坊市财经专业会计电算化试题公司简介:山东天成公司，从2009年1月1日开始用计算机替代手工记账，采用2007年新会计准则进行财务核算，使用用友U872总账和报表管理系统。营业范围为：产品生产、加工和销售。该企业为一般纳税人，税务局核定增值税税率17%，运费抵扣率7%，营业税税率5%，城建税税率7%，教育费附加3%，地方教育费附加1%，所得税率25。购进材料运杂费根据数量分配，发出存货成本采用月末一次加权平均法,单价小数位数保留3位，数量小数位保留2位。固定资产按年限法计提折旧。月末将本月应交未交增值税转入相关账户。开户银行：中国工商银行开发区支行 账号：84562233623531
2、23 纳税人登记号：210019994321016 地址：潍坊市高新区潍北路601号 电话：0536-8768300 一、建账与财务分工1、用户及权限：设置两个操作员：001甲主管、002乙会计、003丙出纳。甲主管为本企业账套主管，乙会计拥有“总账”（除审核、出纳签字以外）权限，丙出纳拥有“出纳签字”和“出纳”权限。2、账套信息：账套号：001账套名称：天成+计算机号启用期间：2009年1月单位名称：山东天成有限责任公司；单位简称：天成公司企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则（按行业性质预置科目）账套主管为：甲主管基础信息：存货、供应商、客户不分类，无外币核算编码方案：科目编码422
3、2，结算方式编码：12启用模块：总账，启用日期：2009年01月01日二、 基础档案1、凭证类别：记账凭证2、结算方式结算方式编码结算方式名称1支票101现金支票102转账支票2银行承兑汇票3电汇（一） 会计科目表及期初余额会计科目及期初余额科目编码科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额1001库存现金日记账借32,957.26 1002银行存款日记账、银行账借7,024,382.45 100201工行存款日记账、银行账借7,024,382.45 1012其他货币资金借0.001121应收票据借0.001122应收账款客户往来借8,048,627.681123预付账款借0.001131应收股利
4、借0.001132应收利息借0.001221其他应收款借1,032,757.12122101备用金0.00122102其他1,032,757.121231坏账准备贷0.001401采购材料借0.001402在途材料借0.001403原材料数量金额式借千克3,144,000.00140301甲材料数量金额式借千克1,701,000.00千克13,500140302乙材料数量金额式借1,443,000.00千克78001404材料成本差异借0.001405库存商品数量金额式借件4,027,400.00140501A产品数量金额式借1,440,000.00件6000140502B产品数量金额式借2,
5、584,400.00件8,0001471存货跌价准备贷0.001511长期股权投资借5,000,000.001601固定资产借18,937,545.801602累计折旧贷1,489,538.311604在建工程借0.001701无形资产借2,433,333.491702累计摊销贷0.001901待处理财产损溢借0.002001短期借款贷1,800,000.002201应付票据贷2202应付账款供应商往来贷2,545,580.132203预收账款贷0.002211应付职工薪酬贷469,408.60221101工资贷0.00221102职工福利贷469,408.60221103养老保险费贷0.00
6、221104医疗保险贷0.00221105住房公积金贷0.00221106工会经费贷0.00221107职工教育经费贷0.00221109非货币性福利贷0.00221110失业保险贷0.00221111生育保险贷0.00221112工伤保险贷0.002221应交税费贷1,126, 317.97222101应交增值税贷0.0022210101进项税贷0.0022210105销项税贷0.0022210106转出未交增值税贷0.0022210107进项税额转出贷0.00222102未交增值税贷618,726.18222103个人所得税贷0.00222106应交所得税贷439,445.91222107
7、应交城市建设维护税贷43,310.83222110应交土地使用税贷0.00222113应交教育附加贷24,749.05222115应交地方性教育费附加贷02231应付利息贷0.002232应付股利贷0.002241其他应付款贷0.002501长期借款贷0.004001实收资本贷30,600,000.004002资本公积贷34,113.564101盈余公积贷2,224,736.30410101法定盈余公积2,224,736.304103本年利润贷0.004104利润分配贷9,807,416.95410401提取法定盈余公积贷0.00410403应付现金股利或利润贷0.00410415未分配利润贷
8、9,807,416.955001生产成本借件419,022.02500101A产品数量金额式借件419,022.02500102B产品数量金额式借件0.005101制造费用借0.006001主营业务收入数量金额式贷件0.00600101A产品数量金额式贷件0.00600102B产品数量金额式贷件0.006011利息收入贷0.006041租赁收入贷0.006051其他业务收入贷0.006111投资收益贷0.006301营业外收入贷0.006401主营业务成本数量金额式借件0.00640101A产品数量金额式借件0.00640102B产品数量金额式借件0.006402其他业务成本借0.006403
9、营业税金及附加借0.006411利息支出借0.006421手续费及佣金支出借0.006601销售费用借0.00660101工资借0.00660102折旧费借0.00660103广告费借0.00660104其他借0.006602管理费用借0.00660201工资借0.00660204差旅费借0.00660205业务招待费借0.00660206折旧费借0.00660207其他借0.006603财务费用借0.00660301利息借0.00660302其他借0.006711营业外支出借0.006801所得税费用借0.00（二）“应付账款”期初余额明细表“应付账款”期初余额明细表日期凭证号数供应商摘要方
10、向金额2008-12-10转-045青岛东方购买材料贷2,545,580.13 （三）“应收账款”期初余额明细表“应收账款”期初余额明细表日期凭证号数供应商摘要方向金额2008-12-15转-030烟台方正销售产品借8,048,627.68（四）库存商品明细账余额表库存商品明细余额表产品名称计量单位单位成本数量金额A产品件240.0060001,440,000.00B产品件323.058,0002,584,400.00（五）原材料期初明细表“原材料”期初余额明细表产品名称计量单位单位成本数量金额甲材料千克12613,5001,701,000.00乙材料千克18578001,443,000.00
11、（六）客户档案客户档案客户编号客户名称客户简称开户银行银行账号002烟台方正科技公司烟台方正商业银行5100223623398347（七）供应商档案 供应商档案编号供应商名称供应商简称开户银行银行账号001青岛东方股份有限公司青岛东方建行0000556698253122三、 录入期初数据录入会计科目期初余额（期初余额数据参照会计科目表）四、 日常业务及月末处理1、按照提供的原始凭证制作相关的记账凭证（乙会计）2、凭证审核（甲主管）3、出纳签字（丙出纳）4、记账（甲主管）5、期末对账、结账（甲主管）6、完成银行对账并编制银行存款余额调节表（丙出纳）五、 会计报表（甲主管）1、 调用报表模板，生成资产负债表。 2、 调用报表模板，生成利润表。要求：计算后的资产负债表及利润表保存到桌面，以“天成+计算机号”命
