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1、内部文件编码：AAA-KJ-ZJ-001AAA农信社会计业务岗位合规管理与风险控制适用业务/岗位 支付结算业务/通存通兑岗位文档修订日志修订人所属部门主要修改事项核准部门/人核准日期业务/岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度链接(一) 依托小额支付系统办理的跨行通存通兑1 开通跨行通存通兑业务1.1 客户提交所需证件及资料 未提交以下资料： 本人有效身份证件； 存折（卡）； 并填写一式二联特殊业务申请书； 原始资料缺失/模糊不清，可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 违反会计制度及合规管理要求； 会计柜员拒收全部资料，并将之退还客户；综合业务系统操作规程1.2 审查证件及资料 未审查
2、以下事项： 开户机构是否为本合作银行（县级联社）范围内的机构； 类型是否为个人存款账户； 账户名称是否与存折、有效身份证件名称一致，通过联网核查系统查询身份是否属实，身份证件复件是否与原件一致，是否为本人办理； 支取方式是否为凭密支取； 申请书“申请人填写栏”内容填写是否真实、完整；是否根据协定的金额在“其它”栏注明“通兑业务每日累计金额上限”和注明“开通跨行通存通兑”字样； 恶意提供虚假证件及资料，并试图蒙骗; 内外勾结/收取便利/串谋开通跨行通存通兑业务； 可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 违反会计制度及合规管理要求； 审查未通过，将所有资料退回客户； 立即向上级主管报告，同时通
3、知安保部门/公安机关； 追究当事人责任，情节严重/造成重大损失者追究刑事责任；1.3 审核无误后，启动系统交易 信息录入遗漏、错误； 违反会计制度及合规管理要求； 涉嫌内部欺诈行为； 可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 启动“3710跨行通存通兑业务维护”交易，根据系统提示录入业务开通信息； 交易成功后，在申请书上打印开通信息，在客户存折上打印县级清算中心的12位支付系统行号；1.4 核对信息，凭证归档 未将打印信息交申请人签字确认； 错误加盖或遗漏业务清讫章； 未及时整理归档票据及凭证； 违反会计制度及合规管理要求； 涉嫌内部欺诈行为； 可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 核
4、对打印信息无误后，交申请人确认签章； 柜员将第二联申请书加盖业务清讫章作当日传票； 客户有效身份证件复印件作附件； 第一联（客户联）申请书加盖业务公章（或储蓄业务公章）随存折（卡）及有效身份证件交还申请人；2 变更跨行通存通兑信息2.1 客户提交所需证件及资料 未提交以下资料： 本人有效身份证件； 存折（卡）； 一式二联特殊业务申请书； 原始资料缺失/模糊不清，可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 违反会计制度及合规管理要求； 会计柜员拒收全部资料，并将之退还客户；2.2 审查证件及资料 未审核该账户有无开通跨行通存通兑业务； 恶意提供虚假证件及资料，并试图蒙骗； 内外勾结/收取便利/串
5、谋变更跨行通存通兑信息； 可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 违反会计制度及合规管理要求； 审查未通过，将所有资料退回客户； 立即向上级主管报告，同时通知安保部门/公安机关； 追究当事人责任，情节严重/造成重大损失者追究刑事责任；2.3 审核无误后，启动系统交易 信息录入遗漏、错误； 违反会计制度及合规管理要求； 涉嫌内部欺诈行为； 可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 启动“3710跨行通存通兑业务维护”交易，根据系统提示录入业务开通信息； 交易成功后，在申请书上打印开通信息，在客户存折上打印县级清算中心的12位支付系统行号；2.4 核对信息，凭证归档 未将打印信息交申请人签字
6、确认； 错误加盖或遗漏业务清讫章； 未及时整理归档票据及凭证； 违反会计制度及合规管理要求； 涉嫌内部欺诈行为； 可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 核对打印信息无误后，交申请人确认签章； 柜员将第二联申请书加盖业务清讫章作当日传票； 客户有效身份证件复印件作附件； 第一联（客户联）申请书加盖业务公章（或储蓄业务公章）随存折（卡）及有效身份证件交还申请人；3 终止跨行通存通兑业务3.1 客户提交所需证件及资料 未提交以下资料： 本人有效身份证件； 存折（卡）； 原开通的申请书回执； 一式二联特殊业务申请书； 原始资料缺失/模糊不清，可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 违反会计制
7、度及合规管理要求； 会计柜员拒收全部资料，并将之退还客户；3.2 审查证件及资料 未审查以下资料： 该账户有无开通跨行通存通兑业务； 该账户开户机构是否为本合作银行/联社范围内的机构； 存折（卡）名称是否与有效身份证件名称一致，是否为本人办理； 申请书“申请人填写栏”内容填写是否真实、完整；是否在“其它”栏注明“终止跨行通存通兑业务”字样； 恶意提供虚假证件及资料，并试图蒙骗； 内外勾结/收取便利/串谋终止跨行通存通兑； 可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 违反会计制度及合规管理要求； 审查未通过，将所有资料退回客户； 立即向上级主管报告，同时通知安保部门/公安机关； 追究当事人责任，
8、情节严重/造成重大损失者追究刑事责任；3.3 审核无误后，启动系统交易 信息录入遗漏、错误； 违反会计制度及合规管理要求； 涉嫌内部欺诈行为； 可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 审核无误，柜员启动“3710跨行通存通兑业务维护”交易，根据系统提示录入业务终止信息；3.4 核对信息，凭证归档 未将打印信息交申请人签字确认； 错误加盖或遗漏业务清讫章； 未及时整理归档票据及凭证； 违反会计制度及合规管理要求； 涉嫌内部欺诈行为； 可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 核对打印信息无误后，交申请人确认签章； 柜员将第二联申请书加盖业务清讫章作当日传票； 客户有效身份证件复印件作附件；
9、 第一联（客户联）申请书加盖业务公章（或储蓄业务公章）随存折（卡）及有效身份证件交还申请人；4 现金通存业务4.1 客户提交所需证件及资料 未提交以下资料： 现金； 有效身份证件； 填写存款凭条，填明账号、户名、金额； 代理存款的，还应提交代理人的身份证件； 原始资料缺失/模糊不清，可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 违反会计制度及合规管理要求； 会计柜员拒收全部资料，并将之退还客户；4.2 审查证件及资料 未审核以下事项： 存折/卡是否为他行存折/卡； 存款凭条内容填写是否完整、正确； 提供的身份证件是否合法、有效； 客户填写的账号是否为他行的存款账号； 恶意提供虚假证件及资料，并试
10、图蒙骗； 客户资金来源、言行举止存在可疑之处； 可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 违反账户实名制规定，涉嫌洗钱/贿赂/欺诈/资助恐怖活动； 违反会计制度及合规管理要求； 审查未通过，将所有资料退回客户； 立即向上级主管报告，同时通知安保部门/公安机关； 追究当事人责任，情节严重/造成重大损失者追究刑事责任；4.3 审核无误后，启动系统交易 正常情况下，未登录综合业务系统，采用人工/手写办理现金通存业务； 未计入正确的会计分录； 信息录入遗漏、错误； 违反会计制度及合规管理要求； 涉嫌内部欺诈行为； 可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 启动 “3712跨行现金存款”交易，选择“
11、小额支付”清算途径； 依据存款凭条相关信息完整录入界面要素，收取手续费后提交交易； 代理行现金通存的会计分录：借：现金 （交易机构）贷：4621电子汇划往账 （县中心）5111中间业务收入 （交易机构）借：4621电子汇划往账 （县中心）贷：4629 系统外资金清算往来 （省中心）借：4629 系统外资金清算往来 （省中心） 贷：1124存放清算中心款项 （县中心） 交易成功后，根据系统提示打印存款凭条； 打印失败的，启动“9111或9112流水查询”交易，将流水信息重打印在凭条上；4.4 核对信息、凭证归档 未及时将回单交客户签字确认； 错误加盖或遗漏业务清讫章； 未及时整理归档票据及凭证；
12、 违反会计制度及合规管理要求； 涉嫌内部欺诈行为； 可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 核对打印信息与客户填写内容无误后，将存款凭条交客户确认签字； 柜员在存款凭条、客户回单联上加盖业务清讫章，存款凭条作柜员当日传票； 客户回单交客户；5 现金通兑业务5.1 客户提交所需证件及资料 未提交以下资料： 存折、卡； 有效身份证件原件及复印件； 填写取款凭条，填明账号、户名、金额； 代理存款的，还应提交代理人的身份证件和复印件； 原始资料缺失/模糊不清，可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 违反会计制度及合规管理要求； 会计柜员拒收全部资料，并将之退还客户；5.2 审查证件及资料 未审
13、核以下事项： 存折/卡是否为他行存折/卡； 取款凭条内容填写是否完整、正确； 提供的身份证件是否合法、有效； 客户填写的账号是否为他行的存款账号； 恶意提供虚假证件及资料，并试图蒙骗； 客户资金来源、言行举止存在可疑之处； 可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 违反账户实名制规定，涉嫌洗钱/贿赂/欺诈/资助恐怖活动； 违反会计制度及合规管理要求； 审查未通过，将所有资料退回客户； 立即向上级主管报告，同时通知安保部门/公安机关； 追究当事人责任，情节严重/造成重大损失者追究刑事责任；5.3 审核无误后，启动系统交易 正常情况下，未登录综合业务系统，采用人工/手写办理现金通兑业务； 未计入正确的会计分录； 信息录入遗漏、错误； 违反会计制度及合规管理要求； 涉嫌内部欺诈行为； 可能导致未来争议/法律诉讼/操作风险损失； 启动“3713跨行现金取款”交易，依据取款凭条输入相关信息； 完成配钞后提交交易，同时联动收取手续费； 代理行现金通兑会计分录请参阅附表1； 交易成功后，根据系统提示在取款凭条和存折上打印取款信息；5.4 核对信息，凭证归档 未及时将凭条交客户签字确认； 错误加盖或遗漏业务清讫章； 未及时整理归档票据
