《精编》财政与金融学讲座

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1、财政与金融学PublicFinanceAndMonetary 主讲教师 张莲英北京科技大学经济管理学院副教授研究方向 财政金融 证券投资Email lianying z 前言和概述 学科定位资料来源 参考书目及报刊和网站 金融发展的五大新趋势本课程研究的问题和内容 参考书目 财政与金融 朱耀明高教出版社 金融学 货币银行学 中国金融出版社 人民大学出版社 金融学 美 博迪 莫顿 人大出版社 2000年 财政学 公共财政学 等陈共人大出版社 中国金融发展报告 李杨 社会科学文献出版社 国际金融市场报告 人民银行 国际金融市场分析小组 报刊和网站 国际金融研究 中国国际金融学会 金融研究 中国人民

2、银行 中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心 金融发展的五大新趋势 一 金融国际化金融机构和业务的国际化金融市场国际化货币国际化一国货币国际化国际金融市场可广泛使用的货币增多二 金融体制混业化三 金融交易衍生化四 金融资产证券化五 金融业务创新化 本课程研究的问题和内容 一 金融 一 金融范畴的界定一般来说 凡是与货币流通和信用相关的一切活动都属于金融范畴 凡是涉及货币供给 银行与非银行信用 以证券交易为操作特征的投资 商业保险 以及以类似形式进行运作的所有交易行为的集合 西方对finance的用法 1 最宽泛的诠释 围绕着货币资金的活动 包括财政publicfinance 公司理财corp

3、oratefinance 和个人理财personalbudget 2 最狭窄的诠释 与资本市场有关的运作机制 近年在我国开始流行对 金融 的狭义解释 宽口径和窄口径金融 我国对金融涵盖范围的宽窄两种口径 并不排斥 二 金融学的研究对象 围绕着货币资金的活动 研究的对象 货币资金货币融通的形式 信用形式货币融通的手段 信用工具 金融工具 货币融通的机构 金融机构 业务 货币融通的市场 金融市场国际货币的融通 国际金融货币金融管理 货币供求及通胀与紧缩 二 财政 从某种角度看 所有经济系统分为 市场系统和政府财政系统 一 财政范畴的界定围绕着政府的经济活动 财政是在社会再生产过程中 以国家为主体的

4、 为满足社会公共需要而形成的集中化分配关系 二 研究对象财政活动 财政收入和财政支出活动政府亟待解决的问题和原则政府采取怎样的财政政策 三 课程学习的内容 第一章货币与货币制度第二章信用与利息第三章金融机构第四章商业银行第五章中央银行及货币政策第六章金融市场第七章通货膨胀第八章财政概述第九章财政收入第十章税收第十一章财政支出第十二章国家预算 思考题 写一篇讨论金融范畴和财政范畴的小论文 500字以上 和发达国家相比 谈谈中国金融体制的发展现状 第一节货币的本质和职能 书1 2节 第二节货币范围和货币层次的划分 1节二部分 3节 第三节货币制度 4节 第一章货币与货币制度 第一节货币的本质和职能

5、 一 货币的起源概括地说 货币起源于商品 是商品生产和商品交换发展到一定历史阶段的产物 一 什么是商品 1 定义 商品是用来交换的劳动产品2 商品 使用价值价值用来交换 二 商品交换发展的四个阶段 1 简单的物物交换 交换偶然 种类单一2 扩大的物物交换 交换频繁3 一般价值形式 一般等价物的出现4 货币的出现与金 银的自然属性相结合金 银固定地充当一般等价物 升华为货币 二 货币的本质和定义 货币是固定地充当一般等价物的特殊商品 并体现一定的社会生产关系 马克思 在商品或劳务的支付或债务的偿还中被普遍接受的任何东西 西方 一 货币是特殊的商品1 货币是商品 具有商品的使用价值和价值2 货币是

6、特殊的商品 特殊性体现在 1 货币是表现一切商品价值的材料 2 货币具有直接同所有商品相交换的能力 二 货币体现一定的社会关系 1 货币作为一般等价物 实质上交换的是不同的人类劳动 2 在不同的历史发展阶段 货币体现不同的社会关系 三 货币的职能 世界货币支付手段贮藏手段流通手段价值尺度 一 价值尺度职能 1 定义 货币在表现商品价值 衡量商品价值量的大小时 执行价值尺度的职能 2 特点 是观念上的货币借助价格标准价格标准 国家法律规定的货币单位及其等分 二 流通手段 1 定义 在商品交换过程中 货币充当商品交换的媒介时 便执行流通手段职能 2 流通手段的特点是现实的货币目的 为了再去购买所需

7、的其他商品 这也为价值符号的出现创造了可能 德语货币Geld 商品Waren 三 贮藏手段 1 定义货币退出流通领域之后 被人们保存 收藏起来执行的就是贮藏手段职能 2 特点既是现实的货币 又是足值的货币退出流通领域3 特殊作用在金属货币的流通条件下货币贮藏手段可以有自发地调节流通界中货币流通量的作用 在金属货币流通条件下 货币贮藏手段起着自发地调节货币流通的作用 当流通中所需要的货币量过多 即货币供过于求时 每一单位货币所能买到的东西减少 货币持有者就宁愿把金属货币贮藏起来不用 于是 多余的金币就退出了流通界而被贮藏起来 当流通中所需要的货币量不足 而货币供不应求 每一单位货币所买到的东西增

8、多时 货币贮藏者就会动用贮藏的货币去购买商品 于是 贮藏的金属货币又会重新进入流通界 成为流通手段 这样 贮藏货币就如蓄水池一样 自发地调节流通中的货币量 使其与商品流通的需要量相适应 四 支付手段 1 定义在以延期付款方式买卖商品的情况下 货币作为价值的独立形态进行单方面转移时 执行的就是货币的支付手段 2 产生的条件起源于赊销赊购的商品交换即商业信用 五 世界货币 1 定义货币超越国界 在世界市场上发挥一般等价物作用时 即执行世界货币的职能 2 特点传统 以金银计价流通目前 币值相对稳定的硬通货3 用途及其表现 1 国际收支差额 2 作为国际间的一般购买手段 3 作为社会财富的转移 四 货

9、币形态的发展演变和货币种类 一 货币形态的发展演变P2441 实物货币 商品货币 阶段2 金属货币阶段3 纸币阶段 价值符号4 存款货币5 电子货币阶段 无现金 无支票 无凭证 二 货币的种类P246 1 实物货币2 代用货币 代表实质货币在市场上流通的货币 银行券 3 信用货币 以信用为保证 通过一定信用程序发行的 充当流通手段与支付手段的货币形态 是货币发展的现代形态 4 复合货币 是指由两种或两种以上货币构成的一种用于计值的记帐单位存款 第二节货币范围和货币层次的划分 一 货币概念和范围 一 货币概念狭义 现金 通货 指流通中的纸币和金属货币 广义 能履行价值尺度 流通手段以及支付手段职

10、能的信用流通工具或金融资产凡是充当一般等价物 执行货币职能的任何形式的货币及货币替代物均属于货币范围 二 货币范围p239现金 纸币和铸币存款货币 活期存款准货币 银行储蓄存款 定期存款 政府债券货币替代物 信用卡 二 货币层次的划分 按照流动性原则p240 一 国际货币基金组织的划分M0 流通于银行体系以外的现钞和铸币M1 M0 商业银行活期存款M2 M1 准货币 活期以外的一切公私存款 可转让存单M3 M2 CD 长于隔夜的限期回购协议和欧洲美元等L M3 非银行公众持有的储蓄券 短期国库券 商业票据 银行承兑票据 二 我国的划分P240 M0 流通中的现金M1 M0 企业活期存款M2 M

11、1 准货币 定期存款 居民储蓄存款 其他存款 M3 M2 金融债券 商业票据 大额可转让存单 中国货币供应量MoneySupply 亿元 资料来源 第三节货币制度 货币制度 币制 是国家货币的有关要素 货币流通的组织与调节等 以法律形式加以规定并形成的体系 大致有两类 金属货币制度和信用货币制度 一 货币制度的主要内容 货币金属与货币单位本位币与辅币的铸造与偿付银行券与纸币的发行及流通金准备制度 一 确定 本位 货币金属与货币单位 1 确定本位货币的币材某种商品一旦被规定为币材 该货币制度为该种或该几种商品的本位制 2 确定货币单位货币单位的名称和币值 二 本位币与辅币的铸造与偿付 1 本位币

12、 主币 standardmoney 特点 1 足值货币 可自由铸造自由熔化 2 具有无限法偿能力 法律规定的无限制偿付能力 2 辅币 fractionalcurrency 本位币以下的小额货币 特点 1 面额小 一般采用贱金属 2 不足值 3 国家铸造 具有有限法偿能力 三 银行券与纸币的发行及流通 1 银行券 banknotes 银行发行的不定期的信用工具 债务凭证 2 纸币 国家发行并依靠行政权力流通的货币符号 特点 本身没有内在价值不能自由兑换成金属货币依靠国家政权强制发行会发生贬值 四 金准备制度 黄金储备制度 P247作用 国际支付调节国内货币流通保证存款支付和银行券的兑现 二 货币

13、制度的类型p248 一 银本位制 银为本位货币的货币制度特点 a 白银为币材 银币具有无限法偿能力b 足值货币 可自由铸造自由熔化c 银行券可自由兑换白银 银币d 可自由输出入国界 二 金银复本位制 黄金与白银同时作为本位币的制作材料 金币与银币具有无限法偿的能力 都可以自由铸造 流通 输出与输入 金币和银币可以自由兑换 1 类型平行本位制 按市场比价双本位制 按国家规定金银之间的比价跛行本位制 金币可自由铸造 银币不能自由铸造2 劣币驱逐良币 格雷欣法则 格雷欣法则 Gresham law 劣币驱逐良币 指在复本位货币制度下 两种实际价值不同而名义价值相同的铸币同时流通时 实际价值较高的良币

14、必然被贮藏 融化或输出国外 而实际价值较低的劣币则充斥市场的现象 三 金本位制 以黄金为本位币的货币制度 1 金币本位制 典型的金本位制2 金块本位制 达到一定金额的银行券可兑换为金块 3 金汇兑本位制特点 纸币的流通 有条件的兑换 居民按比价本币 外汇 黄金 4 美元 黄金本位制 布雷顿森林协定一个中心 双挂钩 货币制度的类型 货币体系的演变 四 不兑现的信用货币制度 纸币本位 特点 1 国家授权中央银行垄断货币发行2 不兑换黄金 不规定含金量3 货币通过信用程序发行 中央银行对货币供应实施管理 4 纸币发行用以弥补财政赤字 在不断贬值状态中 三 我国的货币制度p249 特点 1948年12

15、月1日由中国人民银行开始发行 人民币制度内容 1 人民币我国法定货币 2 人民币的货币单位是 元 元为本位币 辅币是角 分 主币有1 2 5 10 20 50 100元 辅币有1 2 5分和1角 2角 5角 3 人民币有中国人民银行统一发行 复习思考题 1 说明格雷欣法则的内容 2 货币制度的构成要素有哪些 3 自修第五节解答纸币流通规律 P2544 复习思考题2 第二章信用与利息 第一节信用概述第二节信用形式第三节信用工具第四节利息和利息率 一 信用的概念1 定义 商品买卖中的延期付款或货币的借贷行为 2 两个基本特征 1 偿还性 2 支付利息3 形成一种信用关系 债权债务关系 第一节信用概

16、述 二 信用发展阶段 一 高利贷信用通过贷放货币或实物榨取高额利息的资本 1 最古老的信用形式2 经济基础 小商品经济3 供需双方 一方是奴隶主 封建主等 一方是小生产者 4 两个显著特点 非生产性 寄生性 二 借贷资本阶段 1 定义 现代信用形式2 经济基础 产业资本的循环和周转职能资本 对剩余价值的生产和实现 实际发挥了职能作用的资本 产业资本生产剩余价值 G W P W G 商业资本实现剩余价值 G W G 借贷资本是派生的资本形式 G G W P W G G G G 3 借贷资本的特殊运动形式 特点 资本所有权与使用权的分离是一种资本的商品具有特殊的运动形式 G G 三 信用的职能和作用 1 资金再分配的职能p259信用分配的特点 和企业初次分配和财政再分配相比 偿还性 周转性 灵活性2 提供和创造货币的职能 第二节信用形式 一 商业信用1 定义 企业之间在买卖商品时采取赊销方式而互相提供的信用 2 特点 1 借贷关系是生产经营者的信用关系 2 直接为企业再生产过程服务 3 是一种直接信用 主要是以商品形态提供的信用 无需信用媒体参加 3 局限性 规模受限制 有严格的方向性 二