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1、适应发展需要 创新审计理念为加快发展公司各项事业做出新贡献李玉亭主席在公司审计工作专题会议上的讲话（2011年1月26日）同志们：新年伊始，公司组织召开这次审计工作专题会议，很有必要，非常及时。因为今年是“十二五”的开局之年，早谋划，早准备，开好头，起好步，对大家统一思想，理清工作思路，制定有效措施，做好全年及“十二五”期间的审计工作，切实适应公司发展需要，创新思路和观念，不断提升审计工作的“参谋”作用，为促进公司整体工作持续快速健康发展，具有十分重要的意义。2011年审计工作的整体思路是：强化监督，建章立制，提高审计覆盖面，为公司经营管理工作当好参谋，服好务。刚才，审计部智部长在报告中，对公
2、司2010年度审计工作作了全面总结，并就2011年度工作进行了安排部署，总结的非常全面，非常客观，非常中肯，我完全同意。2010年是我公司审计工作取得不菲成绩的一年，同时也是我公司审计工作“十一五”的结束之年，在此五年期间，公司累计完成高速公路建设投资564.72亿元，完成高速公路通行费直接收入343.70亿元，多种经营完成产值137.88亿元，面对如此大规模的资金，公司各级审计人员恪尽职守，尽职尽责，共完成各种审计项目237项，提出合理化意见和建议285条，审计结论的落实整改率达到95%以上，保证了如此大规模的资金没有出现严重违反财经纪律的行为。审计监督覆盖面大幅提高，审计项目种类日趋多样化
3、，各项审计规章制度逐步完善，在规范经济行为、促进管理及提高效益方面发挥了积极作用。这些成绩的取得来之不易，不仅仅是公司审计部努力的结果，与在座各位的大力支持和配合也是密不可分的，在此，我一并对大家表示感谢！前两天，公司2011年度审计项目计划正式下发，审计项目正式敲定，全年共计划安排审计项目七大项，基本对公司经营管理范围进行了全部覆盖，其中仅员工薪酬审计调查一项即涉及37家单位，审计工作任务任重而道远。借此机会，围绕贯彻落实全省交通运输财务审计工作会议、集团公司工作会议及公司工作会议精神，就当前加快转变交通运输发展方式的背景下，如何做好公司2011年度审计工作，继而更好地完成公司“十二五”期间
4、的审计工作，我在这里谈几点意见和要求。一、适应发展需要，切实转变观念当前公司审计工作面临的形势是审计对象多，经营范围广，工作任务艰巨而繁重。要想搞好公司的审计工作，继而更好地为公司经营发展做出贡献，就必须认清形势，切实转变观念，与时俱进，开拓创新。不仅审计人员要转变观念，而且广大被审计对象也要转变观念。审计人员需要转变观念，就是说要抛弃审计就是去检查指导别人的工作，自己就是上级机关高高在上的心态，牢牢树立整个公司各项工作一盘棋的思想，审计工作同样是这盘棋中不可缺少的一枚棋子，与其它棋子有着同样的一个目的，即都是为了高发公司的健康发展而服务，而工作。通过有效的工作成果，充分发挥审计工作的“审、帮
5、、促”作用，体现审计监督不是目的，而是另外一种形式的服务。被审计对象也需转变观念，不要说一来审计就是来找自己麻烦，就会给自己正常的工作带来影响。刚才讲了，要求审计人员牢牢树立服务的思想，通过审计发现一些问题或者不规范的地方，给你指出来，甚至手把手教你怎样去纠正、去弥补，这样做的直接效果就是别人帮助你把自己的工作做得更规范、更完美了，每个人、每个单位的工作都规范了，我们整个公司的工作就更好了，也就体现出了审计工作的服务功能。总之一句话，监督不是目的，监督是更好地服务。这一点尤其需要我们广大被审计对象转变观念，正确地加以理解和体会。二、牢牢把握中心，努力体现职能刚才智部长也介绍了，公司2011年度
6、审计项目计划已经敲定。为什么定这些项目？一个原因，这些项目都是公司新的一年的中心工作、重点工作，要想把审计工作的服务作用和效果最大化，就必须从这些中心和重点工作着手。比如开展2010年公司员工薪酬审计调查。目的是配合公司薪酬改革，为制定更加科学的薪酬分配方案提供依据。调查涉及法人单位23家，审计覆盖率100%，非法人单位14家，审计覆盖率60%-80%。审计任务量很大，但为什么还要这样安排？员工薪酬，事关每个人的切身利益，每个员工当然也包括在座的各位都很关注，每个员工都很关注的事情当然也是公司领导关注的事情。公司规模这么大，员工这么多，到底各单位的薪酬状况如何，有多大差异，怎样才能够建立更加科
7、学规范的薪酬制度，怎样在保证公司长远发展的前提下尽量提高职工生活水平，这些都需要深入地去调查了解，提供详实准确的数据供领导决策参考。这个项目的安排，更加直观地体现了审计工作的服务功能。比如继续开展的建设项目全过程跟踪审计。依靠全过程的审计监督，从而变静态为动态，变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，从而使监督取得事半功倍的效果。从去年的审计效果来看，通过检查和评价工程建设过程中存在的问题，及时提出审计意见和建议，为促进建设部门规范管理，有效控制工程成本和规模，提高资金使用效益起到了积极作用。大家知道，项目建设一向是我们公司工作的重点，也是各级领导和整个社会关注的焦点，如何保障项目又
8、好又快地进行建设，这同样也是审计工作应该重点思考的问题。这个项目的安排，更加直观地体现了审计工作的“免疫系统”功能。再比如安排的2010年预算执行情况审计。目的是通过审计促进和加强预算单位对预算标准的管理控制，促进预算支出精细化，提高经费使用效益。公司全年的工作，都必须通过一定的经费预算予以保障，换句话说，在预算执行过程中如果存在这样那样的问题，那么该部分预算对应的工作将或多或少地受到影响。通过审计，揭示预算管理执行中存在的问题，加以纠正和规范，将直接促进我们整体工作的健康开展，这也更加直观地阐明了审计工作监督不是目的，监督是另外一种形式服务的理念。当然，安排的其他工作也都有其必要之处，也都从
9、不同角度体现了审计的职能作用，这里就不一一介绍了。在座的各位大部分都是负责本单位审计工作的，举这几个例子的目的在于，提醒大家在安排自己审计工作的时候，一定要牢牢把握本单位的中心工作、重点工作，最大效果地体现出审计的职能作用。俗话讲，审计工作就是经营管理工作的“保健医生”，通过日常的“体检”，做到早发现，早治疗，就是没有“病”，也起到了提高免疫力的作用。三、创新发展思路，加强队伍建设当前，我们公司的现状是摊子大、门类多、任务重，涉及资金量大。在这种情况下，要做好我们的审计工作，确保不出问题或少出问题，就要求我们必须统筹利用审计资源，把握重点，总结规律，在建立和完善内部控制的长效机制上下功夫。在具
10、体工作安排上，要统筹兼顾，合力抓好重点领域重点资金的审计监督工作。针对审计中发现的问题，要深入分析，总结规律，探索建立长效机制，努力促进目前审计工作“堵”漏洞向“防”漏洞的转变。在长效机制的建设方面，我建议要抓住三个环节：一是完善规章制度，空缺的制度要抓紧建立，不适应的制度要抓紧修改，过时的制度要及时废止。要实现用制度管人，用制度办事，让制度发挥防火墙的作用；二是建立制约机制，要体现决策、执行、监督“三权”既互相联系、又互相制约，既互为一体、又互为监督。制约机制的建立既是难点，也是重点，没有固定的模式，需要大家结合实际积极探索；三是加强财经纪律教育，要借助审计典型案例，加强对各级领导干部、财务
11、人员和其他相关人员的财经纪律教育，要让大家知道什么能做、什么不能做、做了会有什么后果，从而自觉做到知法、懂法、守法，从思想上预防违法违纪行为的发生。只要把这三个环节都抓好了，就能真正建立起审计监督的长效机制。刚才说了，公司的现状是摊子大、门类多、任务重。新的发展形势和任务对审计人员素质的要求越来越高，审计人员除具备基本的财务、审计专业知识外，还应具备工程、预算、投资、金融、计算机、法律等方面的知识，才能胜任审计工作的需要。高素质的审计队伍，是不断加强公司审计工作，进一步提升管理水平的基础和保障。因此，各单位要重视审计队伍的建设，注意选拔思想过硬、坚持原则、业务精通的同志充实到审计队伍，对其中的
12、优秀人才，吸收到公司的审计人才库，每年定期组织大家进行后续教育和各种专业知识培训，扩展审计人员的知识面，提高业务素质，使其逐步成为复合型人才，在公司的持续快速发展中，更好地发挥审计监督服务作用。利用这次机会，和大家谈了一些自己对审计工作的意见，不一定全面，供大家探讨。同志们，适应公司发展需要，创新审计理念，体现服务职能，是促进公司审计工作发展方式转变，实现持续健康发展的必由之路，今年及“十二五”期间，公司审计工作任务将更加艰巨、繁重。我相信在公司董事会、党委的正确领导下，在在座各位的大力支持配合下，公司的审计工作一定能够百尺竿头，更进一步，为加快发展公司各项事业做出新的贡献。临近农历新年，提前向在座各位及公司全体审计人员拜个早年，祝大家身体健康，工作顺利，家庭幸福，阖家欢乐！谢谢大家！
