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1、会计 财务 审计一体化设计 第二阶段汇报 工作时间安排表 资产负债表2010年12月 一 财务分析 一 企业总体财务情况1 企业经营情况造成11月份保费增长呈负数的主要原因是该月央行上调了银行储蓄利率 很多人都选择将钱存入银行进行投资 因此本月保费收入有所下降 2 利润情况说明 10月可供分配利润为134万 由于11月利息收入等客观原因导致的保费收入下降 导致11月利润额下降14 55万元 公司本年度未提取法定盈余公积 全部转做未分配利润 二 企业经营与管理业绩分析 1 经营稳健性指标保费收入 保费收入增长率 本年度保费 上年度保费 上年度保费该指标用以衡量保险公司保费收入的变动情况 既不能过
2、低也不能过高 开业三年以上的寿险公司 该指标在10 50 造成11月份保费增长呈负数的主要原因是该月央行上调了银行储蓄利率 2 管理效率指标 退保率 本年保金支出 年初保险责任准备金 本年保费收入 100 该指标一般小于5 10月11月12月退保率0 69 1 50 1 76 说明我分支机构的保单持续稳定运营 但这三个月的退保率却在持续上升 造成这一现象的原因可能是 客户的经济能力发生变化 客户对我们的服务不满意 包括对业务员服务和理赔服务不满意 分红保险红利低等 三 企业财务状况分析 1 偿债能力分析资产负债率 负债总额 资产总额 100 10月11月12月资产负债率13 17 10 96
3、9 26 该指标的分界线一般为75 我分支机构的资产负债率远低于这一水平 这表明我们的资产并未得到充分利用 应加大投资规模 流动比率 流动资产 流动负债 100 指标10月11月12月流动比率33 87 46 08 60 51 流动比率是衡量保险公司在某一时点偿付即将到期债务的能力 流动比率越高 表明保险公司满足赔款的能力越强 但过高则表明资产的获利能力太低 我分支机构的流动比率逐月上升 这依旧体现了我们的资产盈利能力正在逐渐变差 应马上实施相关措施来提高资产的盈利能力 2 资产质量状况分析 固定资产比例指标据 保险管理暂行规定 该比率不得大于50 净资产收益率 反应保险公司运用投资者投入资本
4、获得收益的能力 该指标不低于同期银行存款利率 二 SWOT分析 财务SWOT分析 行业SWOT分析 战略规划 我公司2010年度利润变动如下图所示2010年1月利润总额为91 25万元 2010年12月利润总额为159 18万元增长率为42 79 我分支机构未来三年最重要的目标是实现利润增长30 一 业务经营规划 1 业务经营方面 新增两个险种 二 投资方面根据2010年度利润增长情况采取适当增加投资的战略方案1 新增一销售机构发展保险业务员10名 预计每人每年可销售各类保险300000 每年比上一年增加100000 保险手续费率定为9 比本分支机构下调1 增设一收费网点 可选择租入或购入 购买价为200000 预计三年后卖出至少可保本卖出 租入Npv 53000 364000 1 3 675000 1 3 1 3 1042650 3 预计未来三年市场无风险报酬率为3 购入Npv 223000 334000 1 3 465000 1 3 1 3 985578 95因此 我分支机构打算购入一门脸房来经营下设新机构 预计未来三年利润变动如下图所示 谢谢观看
